» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Продажа ОС по ТОО упрощенке

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Зауре
Добавлено: #1  Ср Окт 14, 2009 12:00:22
Заголовок сообщения: Продажа ОС по ТОО упрощенке
Здравствуйте. ТОО по упрощенке в связи с закрытием продает ОС (в основном оргтехника) по остаточной стоимости. Будет ли считаться доходом продажа ОС по остаточной стоимости. Помогите пожалуйста.
Автор: Антон7
Добавлено: #2  Ср Окт 14, 2009 12:39:00
Заголовок сообщения:
Будет.
Автор: Эхмея
Добавлено: #3  Ср Окт 14, 2009 13:21:09
Заголовок сообщения:
Статья 427. Общие положения

3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) - 9),
11) - 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.
Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах
1), 4) статьи 177 настоящего Кодекса, производятся в общеустановленном порядке.

Т.е. применяется ставка 20% и предоставляется декларация Ф 100.00 .

Подробно, можно посмотреть, в "Файле бухгалтера" №25 зи июнь 2009г. стр.9-10
Автор: Крош_Ксю
Добавлено: #4  Пт Фев 10, 2017 11:12:13
Заголовок сообщения:
Добрый день,перечитала весь форум но не поняла ничего,помогите пожалуйста.
ТОО раньше стояло на ОУР,со 2 квартала 2015 года мы перешли на СНР,так же ТОО является плательщиком НДС,я сдала 100 ликвидационную форму.На балансе у нас находится автомобиль,в этом году мы хотим его продать,объясните пожалуйста как мне быть,по какой стоимости продавать автомобиль если амортизация вся списалась,как правильно отразить в 100 форме и какой вид декларации тогда указать?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Пт Фев 10, 2017 12:15:37
Заголовок сообщения:
Крош_Ксю говорит:
я сдала 100 ликвидационную форму

Надо было очередную, т.к. ликвидационная сдается только при ликвидации ТОО. Через КН подайте заявление на отзыв методом замены.
Крош_Ксю говорит:
по какой стоимости продавать автомобиль если амортизация вся списалась

По какой договоритесь с покупателем, по такой и продавайте.
Амортизация списалась по налоговому учету, еще когда были на ОУР?
Крош_Ксю говорит:
как правильно отразить в 100 форме и какой вид декларации тогда указать?

Как реализацию фиксированных активов. Форма 100 очередная.
Автор: Крош_Ксю
Добавлено: #6  Пт Фев 10, 2017 12:25:43
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Надо было очередную, т.к. ликвидационная сдается только при ликвидации ТОО. Через КН подайте заявление на отзыв методом замены.

Я еще уточнила в налоговой,мне сказали ликвидационную сдать так как мы перешли на другой режим

Ирина Локтионова говорит:
Амортизация списалась по налоговому учету, еще когда были на ОУР?

Амортизация списалась по БУ,в прошлом году на СНР
Автор: Ведмедев
Добавлено: #7  Пт Фев 10, 2017 12:33:04
Заголовок сообщения:
Крош_Ксю говорит:
Я еще уточнила в налоговой,мне сказали ликвидационную сдать так как мы перешли на другой режим

вам скажут идти топиццо, тоже пойдете?

Добавлено спустя 12 минут 33 секунды:

Крош_Ксю, у вас хоть чтонить из этих пунктов есть?
п.3 ст.65 НК РК говорит:
5) ликвидационная - налоговая отчетность, представляемая лицом при прекращении деятельности или реорганизации налогоплательщика, по видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам и социальным отчислениям, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также при снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость

Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Пт Фев 10, 2017 13:22:57
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
вам скажут идти топиццо, тоже пойдете?

:D
Ох уж эти налоговики!
http://balans.kz/viewtopic.php?p=424538#424538
http://balans.kz/viewtopic.php?t=55477
Крош_Ксю говорит:
Амортизация списалась по БУ, в прошлом году на СНР

Значит по БУ у вас вся сумма реализации будет доходом, а расходов по этой реализации не будет.

Что касается НУ, посмотрите эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=35046
Там обсуждается заполнение формы 220, а у вас 100, но логика та же самая.
Автор: Olesja
Добавлено: #9  Чт Сен 07, 2017 13:52:40
Заголовок сообщения:
Всем доброго дня. Помогите разобраться пожалуйста: ТОО на упрощенном режиме, НДСник хочет продать авто физ.лицу, приобретенное в 2013 году у физ.лица, соответственно без НДС. Амортизация еще полностью не списана. Как определять доход для уплаты налога? Как положительная разница между между стоимостью реализации и стоимостью приобретения или от стоимости реализации? НДС начислять на всю стоимость реализации или на разницу? Помогите конкретным ответом пожалуйста. Читаю разные темы и совсем запуталась.
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Чт Сен 07, 2017 14:13:27
Заголовок сообщения:
Olesja говорит:
Читаю разные темы

Предлагаю еще:
http://www.balans.kz/topic4512.html?print=yes&postorder=desc
С ув.
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Пт Сен 08, 2017 08:11:36
Заголовок сообщения:
Olesja говорит:
НДС начислять на всю стоимость реализации

Предлагаю отразить в учете:
1.Дт 7410-Кт 2410-100 у.е.
2.Дт 2420-Кт 2410- 20 у.е.
3.Дт 1210-Кт 6210-По цене реализации.
4.Дт 1210-Кт 3130-НДС.
С ув.
Автор: Olesja
Добавлено: #12  Пт Сен 08, 2017 13:35:36
Заголовок сообщения:
esiphi. все обсуждения по ссылке прочла. Делаю вывод (поправьте пожалуйста, если ошибаюсь): так как авто было куплено у физ.лица, то сейчас при продаже НДС не возникнет, если авто продаем ниже суммы приобретения внезависмимости от остаточной стоимости.

Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:

в 910 форме ставлю в доход всю сумму реализации авто и облагаю по ставке 3%.

Добавлено спустя 43 секунды:

ни каких больше форм отчетности не сдаем.
Автор: esiphi
Добавлено: #13  Пт Сен 08, 2017 13:44:03
Заголовок сообщения:
Olesja говорит:
так как авто было куплено у физ.лица, то сейчас при продаже НДС не возникнет

Предлагаю и считаю:
Ирина Локтионова говорит:
НДС облагаете на основании п.1 ст.238, согласно которому размером облагаемого оборота является вся стоимость реализации, независимо от того, у кого вы покупали.
Исключением является случай с легковыми авто, который описывается в п.8 ст.238. Но ваш случай под пункт 8 не подходит, следовательно, руководствуетесь пунктом 1.

С ув.
Автор: Olesja
Добавлено: #14  Пт Сен 08, 2017 13:47:58
Заголовок сообщения:
В нашем случае реализация авто, как обычная реализация.
Автор: Olesja
Добавлено: #15  Вт Авг 14, 2018 12:48:10
Заголовок сообщения:
Всем доброго дня. Подскажите пожалуйста, с учетом всех нововведений и изменений нужно ли выписать ЭСФ при реализации авто физ.лицу?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #16  Вт Авг 14, 2018 12:53:49
Заголовок сообщения:
Olesja, не просто ЭСФ, а через Виртальный склад
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=648018&tape#648018
Автор: Olesja
Добавлено: #17  Вт Авг 14, 2018 13:07:53
Заголовок сообщения:
Авто на балансе с 2013 года. Вносить как остатки на Виртуальный склад?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ