» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В каком квартале отнести НДС в зачет по ГТД, если оплата была частично в 3 и 4 кварталах

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Tati
Добавлено: #1  Пн Окт 05, 2009 17:27:02
Заголовок сообщения: В каком квартале отнести НДС в зачет по ГТД, если оплата была частично в 3 и 4 кварталах
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=260262#260262

Помогите разобраться пожалуйста. Произведен авансовый платеж НДС за импортный товар в конце сентября (3квартал), а товар поступил в начале октября. По таможенной декларации был уплачен остаток суммы по НДС в октябре (4 квартал). Могу ли я сумму авансового платежа по НДС взять в зачет в 3 картале в декларации (ф300)?
Автор: Марта
Добавлено: #2  Пн Окт 05, 2009 17:31:17
Заголовок сообщения:
НДС вы берете в зачет по ГДТ, т.е. по поступлению товара, а не по оплате.
Автор: Tary
Добавлено: #3  Пн Окт 05, 2009 17:33:39
Заголовок сообщения:
Tati говорит:
Могу ли я сумму авансового платежа по НДС взять в зачет в 3 картале в декларации (ф300)?

Нет, только по ГТД, и в случае переплаты в зачет берете только сумму указаную в ГТД, а не ту, которую оплатили.
Автор: Elen
Добавлено: #4  Пн Окт 05, 2009 17:34:45
Заголовок сообщения:
Цитата:
О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)

Глава 34. Зачет по налогу на добавленную стоимость
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
5) указана в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенного режима


Дт 3397 Кт1030 оплата НДС с Р/С
Дт 3397 Кт 1251 доплата НДС наличными

Дт 1420 Кт 3397 НДС, указанный в гтд
Автор: missle
Добавлено: #5  Вт Окт 27, 2009 11:11:12
Заголовок сообщения:
Проверяю НДС за 2008г. В декларациях за 2 кв. указанна сумма к зачету по импорту 600 тыс. тг. например, а поступлений по импорту не было и оплат тоже в том же квартале. так же нельзя получается. В зачет берется НДС только по ГДТ. или в 2008г. по другому было?
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Вт Окт 27, 2009 11:15:55
Заголовок сообщения:
missle говорит:
В зачет берется НДС только по ГДТ.

Верно, так и в 2008г. было.
1. Найти ГТД и узнаете даты и в какой квартал нужно их занести
2. Сделаете доп.отчеты" 2 кв. уберете НДС по импорту, а в том квартале где ГТД добавите.
Автор: missle
Добавлено: #7  Вт Окт 27, 2009 11:39:51
Заголовок сообщения:
А где в ГДТ посмотреть НДС, смотрю и найти не могу. Он обязательно должен быть?
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Вт Окт 27, 2009 11:44:10
Заголовок сообщения:
missle говорит:
Он обязательно должен быть?

Не всегда.
Смотрите в ГТД, на самой первой странице где печати там.комитета. под ячейками №48 и 49 - "В. Подробности подсчета"
НДС 105102 - в ГТД с.34
НДС 105105 - в ГТД с.35
НДС 105105 - в ГТД с.41 методом зачета
Там.сбор 106101 в ГТД с.22
Там.пошлина 106201 в ГТД с.10
Автор: missle
Добавлено: #9  Вт Окт 27, 2009 11:55:14
Заголовок сообщения:
Да, только в моей ГДТ КБК указаны как вид: 10-пошлина, 34 НДС
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Вт Окт 27, 2009 11:57:48
Заголовок сообщения:
КБК я указала для справки. Если когда либо будете проводить акт сверки с таможенниками по там.платежам то они требуют на каждый КБК акт сверки отдельно.
Автор: missle
Добавлено: #11  Вт Окт 27, 2009 12:13:25
Заголовок сообщения:
В некоторых ГДТ, сейчас нашла, прилагается бумажка, где указаны только тамож. сборы, и в бухучете в таких приходах по импорту в обороте стоит что освобожденный. В каких случаях мы можем не платить НДС на таможне?
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Вт Окт 27, 2009 12:18:03
Заголовок сообщения:
missle говорит:
прилагается бумажка

ГТД надо смотреть.
missle говорит:
В каких случаях мы можем не платить НДС на таможне?

Почитайте ст.231 п.3 пп.4 и7 по ссылке http://kodeks.kz/2009/
Автор: missle
Добавлено: #13  Вт Окт 27, 2009 12:48:53
Заголовок сообщения:
Извиняюсь за назойливость, блин в ГДТ стоит сумма и немаленькая, почему она не взяла ее в зачет, и поставила освобожденный оборот, может ли это как быть связано с тем, что у нас в том же квартале был освобожденный оборот по реализации? как теперь докопаться, что почем там было...
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Вт Окт 27, 2009 12:53:18
Заголовок сообщения:
missle говорит:
блин в ГДТ стоит сумма и немаленькая, почему она не взяла ее в зачет

Какой код в ГТД?
missle говорит:
может ли это как быть связано с тем, что у нас в том же квартале был освобожденный оборот по реализации?

Может быть, но должен найти отражение и если были освобожденные обороты то списывается на счета себестоимости ТМЗ или расходы, в зависимости от ситуации.
Автор: missle
Добавлено: #15  Вт Окт 27, 2009 13:00:57
Заголовок сообщения:
Посмотрела предыдущие ГДТ, в остальных в подробностях подсчета стоят коды напр. 10 Пошлина)-сумма 13000, 34 (НДС)-24000, а в этой ГДТ в подробностях подсчета стоит только 10-13000, и еще написано 305 от 30.05.08г. сорри, наверно смешно выглядит, но что это?
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Вт Окт 27, 2009 13:04:01
Заголовок сообщения:
missle говорит:
а в этой ГДТ в подробностях подсчета стоит только 10-13000

Ну нет же НДС? Откуда тогда
missle говорит:
в ГДТ стоит сумма и немаленькая, почему она не взяла ее в зачет

missle говорит:
и еще написано 305 от 30.05.08г. сорри, наверно смешно выглядит, но что это?

Тут Вам думаю стоит обратиться в тамож.брокерскую фирму которая составляла это ГТД ( на главной странице в правом нижнем углу должен быть их штампик).
Автор: karma
Добавлено: #17  Пт Мар 11, 2011 22:23:28
Заголовок сообщения:
и еще написано 305 от 30.05.08г.

это номер платежки или квитанции и дата оплаты

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ