» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Перевозка оборудования из Австрии нерезидентом РК на территорию РК. Какие обязательства у казахстанской фирмы?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Роза
Добавлено: #1  Пн Авг 24, 2009 12:35:21
Заголовок сообщения: Перевозка оборудования из Австрии нерезидентом РК на территорию РК. Какие обязательства у казахстанской фирмы?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=241284#241284

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Наша компания покупает технику в Германии. Доставку и растаможку производим самостоятельно, оплату за данный товар производим через валютный счет. Вопрос, возникает ли обязанность платить какие - либо налоги за неризедента.
Автор: Роза
Добавлено: #2  Пн Авг 24, 2009 14:23:56
Заголовок сообщения:
А у меня такой вопрос. Компания России заключает контракт с компанией Казахстана на перевозку оборудования из Австрии, Компания Казахстана для перевозки нанимает фирму в Германии. Какие обязательства возникают у казахстанской компании по части доходов нерезидентов
Автор: Мара
Добавлено: #3  Пн Авг 24, 2009 14:26:13
Заголовок сообщения:
услуга фирмы Германии будет чисто в Германии оказываться? Надо во-первых смотреть место оказание услуг, потом если это не РК - то услуги которые независят от места оказания....
Автор: Роза
Добавлено: #4  Пн Авг 24, 2009 14:30:58
Заголовок сообщения:
Наверно немного неточно объяснила. Казахстанская фирма заключила контракт с фирмой России на перевозку оборудования по маршруту Австрия- Кзыл Орда. Казахстанская фирма для этой перевозки нанимает фирму Германии которая осуществляет перевозку и получает доход с рас/счета казахстанской фирмы на свой счет в Германии. Какие обязательства у казахстанской фирмы?
Автор: Мара
Добавлено: #5  Пн Авг 24, 2009 14:38:21
Заголовок сообщения:
под ст 192 п 16 подходите? если получились услуги международн перевозки - то у источника выплаты 5%. если чисто внутри Германии перевозка - то нет ничего, если чисто внутри РК перевозка - то опять же не международная, но оказанная в РК....
Больше похоже у вас, что международная? надо с этим определятся....
А НДСом как понимаю международная не облагается
Автор: Роза
Добавлено: #6  Пн Авг 24, 2009 15:40:14
Заголовок сообщения:
Мара
У нас перевозка Австрия - Кзыл Орда, все дело в том что она была еще в январе, как теперь быть с налогом в 5% и соответственно с налоговыми формами
Автор: Мара
Добавлено: #7  Пн Авг 24, 2009 15:47:51
Заголовок сообщения:
Похоже, что надо было когда акт выполненных работ подписали платить эти 5%, до 5 февраля, если оплатили в январе, если нет, и только начислили доход - то после выплаты, а отчётность должна быть за 1 квартал. Вообще не сдавали? или допиком возможно?....
Автор: Роза
Добавлено: #8  Пн Авг 24, 2009 15:49:36
Заголовок сообщения:
Мара
Вообще не сдавали, а акт выполненых работ подписан еще в январе и деньги тогда же перечислены

Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды:

А за кого платить налог за Россию или за Германию
Автор: Мара
Добавлено: #9  Пн Авг 24, 2009 15:57:46
Заголовок сообщения:
У вас я так поняла Россия заказывает, а вы Германию на подряд взяли?

Добавлено спустя 37 секунд:

От вас доход получает Германия же?
Автор: Роза
Добавлено: #10  Пн Авг 24, 2009 15:58:44
Заголовок сообщения:
Да именно так.

Добавлено спустя 9 минут 29 секунд:

Да доход получила Германия

Добавлено спустя 43 минуты 4 секунды:

Ну почему тишина, помогите кто - нибудь
Автор: Мара
Добавлено: #11  Пн Авг 24, 2009 17:19:14
Заголовок сообщения:
Роза
а что осталось непонятным? мне показалось всё уже проговорили...
Автор: Роза
Добавлено: #12  Пн Авг 24, 2009 17:26:22
Заголовок сообщения:
Мара
А налог нужно уплачивать с полной суммы или нужно распределить на стоимость по территории РК и за пределами, и как быть с налоговой отчетностью и платежами
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #13  Пн Авг 24, 2009 17:38:22
Заголовок сообщения:
Роза Мы не читали ваш договор, не знаем кто получатель груза, кто ГТД оформлял, условия поставки. Я удивляюсь. вам. Сейчас насоветуем, потом баланс виноват будет.

Добавлено спустя 5 минут 22 секунды:

Роза говорит:
и как быть с налоговой отчетностью и платежами
Вы свои рассуждения приведите, что сами нашли в кодексе. Человеку можно объяснить, если он имеет хотя бы небольшое представление о вопросе. А вы, не в обиду, по-моему даже кодекс не открыли.
Автор: Роза
Добавлено: #14  Вт Авг 25, 2009 12:48:49
Заголовок сообщения:
Геннадьевна
Получатель груза Кзыл - Орда, ГТД оформляли тоже они, мы были только перевозчиками. Казахстанская фирма заключила контракт с фирмой России на перевозку оборудования по маршруту Австрия- Кзыл Орда. Казахстанская фирма для этой перевозки нанимает фирму Германии которая осуществляет перевозку и получает доход с рас/счета казахстанской фирмы на свой счет в Германии. Кодекс я читала и если правильно поняла, то с дохода фирмы Германии нужно было заплатить 5% подоходного налога за неризедента согласно ст 192 п 16 и ст 194 п 5, но как теперь разбить сумму до границы РК и на территории РК если счета были высталены и оплачены еще в январе, причем счет был на общую сумму без разбивки по территориям и со ставкой О% НДС здесь я беру в расчет ст 193 п 5 пп 13 из которого я поняла, что перевозка за пределами РК подоходным не облагается
Автор: Мара
Добавлено: #15  Вт Авг 25, 2009 12:53:44
Заголовок сообщения:
Мне кажется вы перемудрили. Из-за того, что перевозка осуществляется т.о., что один п. за границей, а другой в РК - то сразу она определяется как международная и это ст.192 п.16). Никак не услуга, оказанная не на территории....
Автор: Роза
Добавлено: #16  Вт Авг 25, 2009 12:56:10
Заголовок сообщения:
Значит все таки вся сумма полность облагается 5% - это же кошмар как много!
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #17  Вт Авг 25, 2009 13:06:42
Заголовок сообщения:
Согласна с Марой, маленько перемудрили. Разбивка маршрута нужна тем, кто груз растамаживает и платит НДС на границе. Вам нужно было
1.удержать 5%(международные перевозки) п.5 ст.194 с выплаченной суммы;
2. Оплатить КПН у источника с нерезидентов КБК 101104 до 25 февраля 2009 года.
3. отчитаться по форме 101.04 за 1 квартал(п.1 ст.196) до 15 мая 2009

Добавлено спустя 14 минут 13 секунд:

НДС при получения услуг от перевозчика(не в целях таможенного оформления),по нулевой ставке:
Цитата:
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
...
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.

Цитата:
Статья 268. Ставки налога на добавленную стоимость
1. Если иное не установлено настоящей статьей, ставка налога на добавленную стоимость составляет 12 процентов и применяется к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта.
2. Обороты по реализации товаров, работ, услуг, указанные в статьях 242 - 245 настоящего Кодекса, облагаются налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке.
В случае неподтверждения в соответствии со статьями 243 - 245 настоящего Кодекса оборота по реализации товаров и услуг, облагаемого по нулевой ставке, указанный оборот по реализации товаров и услуг подлежит обложению налогом на добавленную стоимость по ставке, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Цитата:
Статья 244. Налогообложение международных перевозок
1. Оборот по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке:
1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ