» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В каком приложении годового отчета формы 100 за 2008г отражаются вознаграждения по фин.лизингу

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Z108
Добавлено: #1  Вт Авг 04, 2009 11:29:36
Заголовок сообщения: В каком приложении годового отчета формы 100 за 2008г отражаются вознаграждения по фин.лизингу
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=230623#230623
Здравстуйте!
Скажите пожалуйста, а в каком приложении годового отчета форма 100 за 2008 год отражаются вознаграждения по фин.лизингу?
Автор: Лязат
Добавлено: #2  Вт Авг 04, 2009 11:40:43
Заголовок сообщения:
Из Правил заполнения формы 100.
Цитата:
Форма 100.04. Раздел "Вознаграждения по активам"
строка 100.04.001 предназначена для отражения суммы вознаграждений по активам, за исключением вознаграждений, подлежащих получению (полученных) по долговым ценным бумагам, а также суммы вознаграждений от нерезидентов, и заполняется на основании данных дополнительной формы.70. Дополнительная форма к строке 100.04.001:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается соответствующий код вида подлежащего получению (полученного) вознаграждения:
...
3 – вознаграждение по финансовому лизингу;
....
3) в графе C указывается регистрационный номер налогоплательщика, выплатившего вознаграждение;
4) в графе D указываются номер и дата выдачи подтверждающего документа об удержании корпоративного подоходного налога у источника выплаты. Подтверждающий документ выдается юридическим лицом, выплатившим вознаграждение;
5) в графе E указывается начисленная сумма вознаграждения с учетом суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты;
6) в графе F указывается сумма налога, удержанная при выплате налогоплательщику вознаграждения, при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога.
Итоговая величина графы E дополнительной формы к строке 100.04.001 переносится в строку 100.04.001А, графы F – в строку 100.04.001В.

Автор: Лязат
Добавлено: #3  Вт Авг 04, 2009 12:53:49
Заголовок сообщения:
Z108
Ваш вопрос выделен в отдельную тему.
Автор: Z108
Добавлено: #4  Вт Авг 04, 2009 15:57:35
Заголовок сообщения:
Спасибо Лязат!
Ну, а я еще раз убедилась в том, что значит правильно или неправильно задать вопрос и не отнимать время у Вас.
Извините.
Я в данном случае лизингополучатель и вознаграждение для меня есть расходы.
Автор: Лязат
Добавлено: #5  Ср Авг 05, 2009 02:35:27
Заголовок сообщения:
Z108
И еще раз из Правил заполнения формы 100:
Цитата:
11. Составление формы 100.09 - Расходы по вознаграждению
121. Данная форма предназначена для определения суммы расходов по вознаграждению, подлежащей отнесению на вычеты в соответствии со статьей 94 Налогового кодекса.
122. В разделе «Вознаграждения по кредитам (займам)»:
1) строка 100.09.001 предназначена для отражения итоговой суммы вознаграждения по кредитам (займам), выплачиваемой налогоплательщиком резиденту, и заполняется на основании данных дополнительной формы;
...
129. Дополнительная форма к строке 100.09.001:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается наименование организации-кредитора;
3) в графе С отражается регистрационный номер налогоплательщика организации-кредитора;
4) в графе D указываются номер и дата заключения кредитного договора;
5) в графе Е указывается сумма полученного кредита (займа). При получении кредита (займа) в иностранной валюте сумма кредита (займа) пересчитывается в тенге с применением рыночного курса обмена валют на момент получения кредита (займа);
в графе F указывается сумма вознаграждения, выплаченная (подлежащая выплате) налогоплательщиком резиденту за отчетный налоговый период согласно условиям договора. Разница, возникающая при применении хеджирования, подлежит отражению в данной графе. Итоговая величина графы Е дополнительной формы к строке 100.09.001 переносится в строку 100.09.001А, графы F – в строку 100.09.001В.
130. В поле «Ф.И.О. должностного лица, заполнившего данную форму» указываются фамилия, имя, отчество должностного или иного лица, заполнившего форму.


Ст. 94 НК:
Цитата:
Статья 94. Вычеты по вознаграждению
1. Вычетами по вознаграждению являются:
1) вознаграждение по полученным кредитам (займам), в том числе в виде финансового лизинга, за исключением вознаграждения по кредитам (займам), полученным на строительство и выплачиваемым в период строительства;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ