Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - КПН - Расчет авансовых платежей (виды, сроки)

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	КПН - Расчет авансовых платежей (виды, сроки)
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:	Технический
Добавлено:	#51 Пн Ноя 21, 2005 15:10:45
Заголовок сообщения:	КПН - Расчет авансовых платежей (виды, сроки)
Расчет авансовых платежей по КПН (начинающее предприятие) http://balans.kz/viewtopic.php?t=851

Автор:	Galin
Добавлено:	#52 Вт Дек 13, 2005 13:06:56
Заголовок сообщения:
Расчет авансовых платежей.Сроки.Оплата. http://balans.kz/viewtopic.php?t=983 Сроки сдачи расчета по КПН http://balans.kz/viewtopic.php?t=1160

Автор:	Galin
Добавлено:	#53 Вт Янв 17, 2006 17:28:52
Заголовок сообщения:
Пример расчета авансовых платежей по КПН. P.S.Заранее прошу прощения у форумчан за большой текст,ответ из лички,ссылку дать,к сожалению,не могу. "...дополнительный расчет надо было сдавать,а форма дополнительного расчета, должна быть такой же как и форма,которую вы подавали в начале года ,предназначенная ПОСЛЕ сдачи годовой декларации. ______________________________________________- Итак: Вы до 20 января сдаете расчет по авансовым платежам на 2006 год до сдачи годовой декларации,это на три месяца-январь,февраль,март. До 31 марта вы сдаете годовую декларацию за 2005 г. И сдаете еще один авансовый расчет,уже после сдачи годовой,почему? К примеру,вы в расчете до сдачи годовой расчитали,что авансовые платежи у вас будут 6000 тенге в месяц. и платите их. после сдачи годовой выясняется,что налог от дохода в годовой составляет 8000 тенге в месяц. Значит, после сдачи годовой вы снова сдаете расчет по авансовым платежам,но теперь вам надо указать 8000х9(месяцев) тенге с апреля по декабрь плюс 6000 тенге(вы не доплатили за январь,февраль и март по 2000 тенге каждого месяца),т.е.ваши авансовые платежи на период с апреля по декабрь 2006 г.составят:8000х9+6000=78000 тенге,делим на 9 месяцев:вы должны ежемесячно в 2006 году с апреля по декабрь платить 8666,67 тенге.Итого в 2006 г. вы проавансировали бюджет по КПН на сумму:96000 тенге,делим на двенадцать месяцев:это по 8000 тенге ежемесячных авансовых платежей. До ноября 2006 г.вы увидели,что доход ваш возрос,и считаете,что КПН за 2006 г.составит например 10 000 тенге. Вы сдаете (до 20 ноября) дополнительный расчет:10 000 тн.х12 месяцев=120 000 тенге.берете разницу:120 000-96000=24000 тенге, делите на 2 месяца:ноябрь и декабрь,т.е.вам надо будет заплатить в ноябре 12000 тенге и в декабре 12 000 тенге. Итак,всего за года авансовых платежей получается: январь: 6000 февраль:6000 март:6000 апрель 8666,67 май:8666,67 июнь:8666,67 июль:8666,67 август:8666,67 сентябрь:8666,67 октябрь:8666,67 ноябрь:12000 декабрь:12000 Итого: 120 000 тенге. И если Вы не ошиблись с расчетами,то годовая декларация за 2006 год должна (в идеале) показать КПН 120 000 тенге(или +/- 10% от авансовых расчетов):120 000+10%=132000 тенге,или 120000-10%=108 000 тенге,это допустимые несущественные ошибки в расчетах по КПН.А если существенно больше или существенно меньше,то нас штрафуют за недоавансирование (за переплату пока не штрафуют,слава богу).... " ______________________________

Автор:	Tary
Добавлено:	#54 Пт Янв 18, 2008 11:43:38
Заголовок сообщения:
форма 101.01. Правила составления http://balans.kz/viewtopic.php?t=6633

Автор:

Tary

Добавлено:

#55 Ср Мар 12, 2008 23:52:03

Заголовок сообщения:

Вопрос №699

Цитата:

1. Предприятие производит, сдачу форм налоговой отчетности в электронном виде и по сдаче форм налоговой отчетности получило продление срока сдачи отчетности При заполнении расчета сумм авансовых платежей по корпоративному налогу подлежащих уплате после сдачи декларации предприятие в целях своевременной сдачи расчета т.е до 20 апреля сдает расчет авансовых платежей где в строке 101.02.01 <Всего> отразило сумму всех начисленных платежей за предыдущий налоговый период , а не из строки 100.00.049 формы 100.00., так как декларация по корпоративному подоходному налогу в связи с продлением срока сдачи отчетности естественно еще не была готова.При получении уведомления от налогового комитета по выявленным нарушениям по камеральному контролю предприятие путем сдачи дополнительного расчета приводит в соответствие расчет сумм авансовых платежей по корпоративному налогу подлежащих уплате после сдачи декларации с учетом сданной декларации т.е по строке 101.02.01 производит уменьшение на основании сданной декларации согласно строки 100.00.049 формы 100.00 не меняя остальные строки в том числе и строку 101.02.005 <Сумма> Вопрос. Правильно ли поступило предприятие в вышеуказанном случае

Ответ № 699

Цитата:

Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено статьей 126 Налогового кодекса (п.2 ст. 126 НК). Расчет суммы авансовых платежей, подлежащей уплате после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, представляется налогоплательщиком в течение двадцати рабочих дней со дня ее сдачи, но не позднее 20 апреля отчетного налогового периода (п.6 ст.126 НК). Таким образом, Вы должны исчислить сумму авансовых платежей, заявленных в форме 101.02, исходя из суммы авансовых платежей, заявленных в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.

Автор:	ТехПоддержка
Добавлено:	#56 Вт Мар 18, 2008 10:45:34
Заголовок сообщения:
Корректировка авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу http://balans.kz/viewtopic.php?t=6390

Автор:

Cleaner

Добавлено:

#57 Вт Апр 22, 2008 09:29:25

Заголовок сообщения:

Вопрос №2374

Цитата:

Ф101,02и ф101,03 разьясните почему сдаем до 20 апреля затем до 20 декабря? Спасибо.

Ответ №2374

Цитата:

Расчет суммы авансовых платежей, подлежащей уплате после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, представляется налогоплательщиком в течение двадцати рабочих дней со дня ее сдачи, но не позднее 20 апреля отчетного налогового периода (п.6 ст.126 НК). При этом, налогоплательщики, по итогам налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати рабочих дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, а также вновь созданные налогоплательщики в течение двадцати рабочих дней со дня государственной регистрации обязаны представить в налоговый орган расчет предполагаемой суммы авансовых платежей, подлежащей уплате в течение налогового периода (п.7 ст.126 НК). Согласно Правилам составления Расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу (формы 101.01-101.04), утвержденным Приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13.12.2006 года № 637, Расчет (форма 101.02) предназначен для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате после сдачи Декларации по корпоративному подоходному налогу налогоплательщиками в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса, Расчет (форма 101.03) предназначен для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате после сдачи Декларации по корпоративному подоходному налогу налогоплательщиками, получившими убыток или не имеющие налогооблагаемого дохода по итогам предыдущего налогового периода, в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса, Следовательно, расчет формы 101.02 представляется плательщиками корпоративного подоходного налога, имеющими по итогам предыдущего налогового периода доход, а расчет формы 101.03 - плательщиками корпоративного подоходного налога, получившими по итогам предыдущего налогового периода убыток. Таким образом, в налоговые органы предоставляется один из указанных расчетов после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, но не позднее 20 апреля. Расчет сумм авансовых платежей, подлежащих уплате после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей за предыдущий налоговый период. При этом, налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период (п.8 ст.126 НК). Таким образом, в случае, если сумма авансовых платежей, заявленных в расчете 101.02 (101.03), и заявленных в расчете 101.01, составляет не менее предполагаемого размера корпоративного подоходного налога по итогам года, дополнительный расчет 101.02 (101.03) не представляется.

Автор:

ТехПоддержка

Добавлено:

#58 Сб Апр 26, 2008 16:23:16

Заголовок сообщения:

Вопрос №2736

Цитата:

как в декларации по КПН мы должны правильно показать стоимость легализованного имущества??? главный бухгалтер ТОО Урицкое МТС

Ответ №2736

Цитата:

Согласно Налоговому стоимость имущества, легализованного в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества, подлежит исключению из совокупного годового дохода налогоплательщиков (пп.12 п.1 ст.91 НК). При этом, согласно пункту 1 статьи 80 Налогового кодекса совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) им в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода. Согласно подпункту 19) пункта 14 Правил составления декларации по корпоративному подоходному налогу (Форма 100.00), утвержденных приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13.12.2006 года. № 637, в строку 100.00.019 «Другие доходы» раздела «Совокупный годовой доход» переносится сумма, отраженная в строке 100.05.001. Пунктом 55 Правил определено, что строка 100.05.001 формы 100.05 «Другие доходы» предназначена для определения общей суммы других доходов, подлежащих получению (полученных) налогоплательщиком и не отраженных в строках с 100.00.001 по 100.00.018 Декларации. Пунктом 15 Правил определено, что в строке 100.00.021 «Корректировка совокупного годового дохода» указывается общая сумма корректировки совокупного годового дохода в соответствии со статьей 91 Налогового кодекса, которая определяется сложением строк с 100.00.021А по 100.00.021О. Таким образом, поскольку стоимость легализованного имущества является доходом налогоплательщика, данная стоимость включается в его совокупный годовой доход, а затем, в соответствии со статьей 91 Налогового кодекса, подлежит исключению из совокупного годового дохода. Стоимость легализованного имущества отражается в дополнительной форме к строке 100.05.001 дополнительной формы к приложению 100.05 по коду вида дохода 99 «Прочие доходы» и переносится в строку 100.00.019 основной формы Декларации. При этом, по строке 100.00.021О будет отражаться стоимость легализованного имущества.

Автор:	ТехПоддержка
Добавлено:	#59 Пт Май 23, 2008 15:57:27
Заголовок сообщения:
Уменьшение сумму авансовых платежей по КПН за 2008 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=8990

Автор:	JyliyaS
Добавлено:	#60 Чт Сен 11, 2008 18:09:26
Заголовок сообщения:
авансовые платежи по КПН ф 100 http://balans.kz/viewtopic.php?t=10398

Автор:	Anka
Добавлено:	#61 Пт Ноя 07, 2008 23:41:11
Заголовок сообщения:
Расчет авансовых платежей КПН, их корректировка- уменьшение в течение года http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=8990

Автор:	Kenga
Добавлено:	#62 Чт Дек 25, 2008 00:11:01
Заголовок сообщения:
По результатам 2008 г. получается убыток, но были уплачены авансовые платежи. По новому Налоговому кодексу в 2009 г. мы не должны платить авансовые платежи.Что делать с переплатой по КПН? http://balans.kz/viewtopic.php?t=14031

Автор:	Anka
Добавлено:	#63 Сб Янв 10, 2009 01:59:05
Заголовок сообщения:
Авансовые платежи по КПН, ф. 101.01 в 2009 году. Сдавать или не сдавать? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=12596

Автор:	Fiona
Добавлено:	#64 Вт Апр 07, 2009 10:10:43
Заголовок сообщения:
Срок подачи ресчета Ф. 101.02 после сдачи декларации по КПН http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=8783

Автор:	Kenga
Добавлено:	#65 Пн Авг 03, 2009 11:06:38
Заголовок сообщения:
Что делать, если по итогам 2008 г. получилось превышение КПН над авансовыми платежами http://balans.kz/viewtopic.php?t=14033

Автор:	Ведмедь
Добавлено:	#66 Вс Авг 23, 2009 17:11:20
Заголовок сообщения:
Интернет-конференция Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан, 14 декабря 2007 года Вопрос №1207 "Порядок предоставления форм по КПН при переходе с упрощенного на общеустановленный режимы" http://balans.kz/viewtopic.php?p=80958#80958 Вопрос №1692 "Налогоплательщик с/х товаропроизводитель в 2006 году работал по специальному режиму на основе патента, прочей деятельностью не занимался. По какой форме налогоплательщик должен сдавать расчет авансовых платежей на 2007год и исходя из чего должна быть исчислена сумма авансовых платежей согласно ст.126 Налогового кодекса? http://balans.kz/viewtopic.php?p=73508#73508 Вопрос №1550 "Разъясните ст.126 п. 8 относительно последнего срока корректировки КПН" http://balans.kz/viewtopic.php?p=81119#81119 Вопрос №1693 "Авансовый платеж на 2007 год 25000 тг, по итогам года убыток 260000 тг, нужно ли сдавать на уменьшение форму 101.02 доп. до 20.12.07 г.?" http://balans.kz/viewtopic.php?p=83287#83287 Вопрос №1631 "Последний срок сдачи корректировки по КПН в конце года: до 1го декабря или до 20го декабря?" http://balans.kz/viewtopic.php?p=87517#87517 Вопрос №506 "Может ли налогоплательщик сдавший очередную форму 101.01 (расчет авансовых платежей до сдачи декларации) в срок до 20 февраля, подать еще и дополнительную 101.0, в период до 31 марта?" http://balans.kz/viewtopic.php?p=88214#88214 Вопрос №2771 "При даче доп. ф. №101.02 существуют ли ограничения в сумме на уменьшение КПН?" http://balans.kz/viewtopic.php?p=89804#89804

Автор:	Kenga
Добавлено:	#67 Пн Сен 07, 2009 20:23:41
Заголовок сообщения:
Уменьшение авансовых платежей по КПН за 2009 год http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19593

Автор:	Kenga
Добавлено:	#68 Сб Ноя 07, 2009 22:47:17
Заголовок сообщения:
Правила заполнения формы 101.04 http://balans.kz/viewtopic.php?t=16539 Заполнение формы 101.04 http://balans.kz/viewtopic.php?t=16730

Автор:	Юнона
Добавлено:	#69 Чт Ноя 19, 2009 12:37:34
Заголовок сообщения:
Форму 101.01 не сдавали до сдачи декларации, но позже решили сдать 101.02. Теперь грозят штрафы за то, что не сдали 101.01 и за то, что сумма КПН по авансовым ниже суммы КПН по декларации. http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=16506 Первая позиция НК письмо НК МФ РК № НК-06-26/3020 от 02.04.09г. http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=198431#198431 Вторая и окончательная позиция НК письмо НК МФ РК от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=274609#274609

Автор:	tafel
Добавлено:	#70 Сб Ноя 28, 2009 14:21:47
Заголовок сообщения:
Ответ НК МФ РК за 2009г., (С-2-9-15) Вопрос 9. 1 Пункт 8 статьи 141 Налогового кодекса предусматривает возможность представления дополнительного расчета по авансовым платежам (далее - АП) после сдачи КПН не позднее 20 декабря 2009 года. Вправе ли компания сдать дополнительный расчет с отрицательным значением на сумму, равную сумме ежемесячного АП, указанного в расчете сумм авансовых платежей за период после сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период по форме 101.02? Не будет ли это нарушением пункта 8 статьи 141 Налогового кодекса, согласно которому сумма АП после сдачи декларации по КПН не может иметь отрицательное значение? Ответ. В соответствии с пунктом 8 статьи 141 Налогового кодекса налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации и корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение. Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода. При этом пунктом 2 статьи 70 Налогового кодекса установлено, что в дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается: 1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период - при изменении сумм в ранее представленной налоговой отчетности; 2) новое значение - при изменении остальных данных в ранее представленной налоговой отчетности. Таким образом, налогоплательщик вправе представить дополнительный расчет авансовых платежей с указанием корректирующей суммы с отрицательным значением (в пределах суммы заявленного авансового платежа в очередном расчете по форме 101.02).

Автор:	Алекс
Добавлено:	#71 Чт Дек 03, 2009 12:12:54
Заголовок сообщения:
Ответ НК МФ РК за 2009г., (С-1-25-27) Вопрос 25. Предприятие не соответствует критерию, установленному подпунктом 1) пункта 2 статьи 141 Налогового кодекса, а именно совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, составил более чем 325 000-кратный размер МРП. Обязано ли такое предприятие представить расчеты авансовых платежей, если предполагается, что в текущем налоговом периоде не будет получен доход? Ответ.Пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса установлено, что вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по КПН: 1) налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325 000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете; 2) вновь созданные налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода; 3) вновь зарегистрированные в налоговых органах в качестве налогоплательщиков юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение без открытия филиала/ представительства - в течение налогового периода, в котором осуществлена регистрация в налоговых органах, а также в течение последующего налогового периода. Таким образом, налогоплательщики, не удовлетворяющие критериям пункта 2 статьи 141 Налогового кодекса, обязаны исчислять и уплачивать авансовые платежи по КПН в текущем налоговом периоде и, соответственно, представлять расчеты авансовых платежей по КПН за период до и после сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период. При этом в соответствии с пунктом 8 статьи 141 Налогового кодекса налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период. Добавлено спустя 11 минут 53 секунды: Ответ НК МФ РК за 2009г., (С-1-26-28) Вопрос 26. Предприятие является вновь созданным предприятием. В соответствии с новым Налоговым кодексом отсутствует обязательство по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН. Что делать, если совокупный годовой доход за 2009 год превысит 325 000-кратный размер МРП, требуется ли уплата КПН? Ответ. В соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса вновь созданные налогоплательщики в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу. Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период. Таким образом, предприятие, созданное в 2009 году, вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи в 2009 и 2010 годах. В свою очередь, совокупный годовой доход с учетом корректировок за 2009 год будет являться критерием при определении необходимости уплаты авансовых платежей по КПН в 2011 году.

Автор:	Алекс
Добавлено:	#72 Чт Дек 03, 2009 23:58:14
Заголовок сообщения:
Ответ НК МФ РК за 2009г., (С-1-29-30) Вопрос 29. Компания в течение нескольких лет получала в достаточной мере доходы и уплачивала авансовые платежи. В связи с кризисом в стране полученные доходы в 2009 году по сравнению с прошлым годом снизились в несколько раз. При этом в 2009 году компанией представлены расчеты сумм авансовых платежей по формам 101.01,101.02 с исчисленными с соответствии с Налоговым кодексом суммами авансовых платежей. Так как в 2009 году компания прогнозирует получение дохода в размере ниже, чем по итогам прошлого года, вправе ли компания представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу (ф. 101.02) с учетом корректировок? Ответ. В соответствии пунктом 8 статьи 141 Налогового кодекса налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение. Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода. Согласно Правилам составления налоговой отчетности (расчета), суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, и налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации (формы 101.01-101.02), утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2008 года № 611 (далее - Правила), для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, предназначена форма 101.02. В соответствии с подпунктом 9) пункта 13 Правил сумма ежемесячного авансового платежа по корпоративному подоходному налогу указывается в строке 101.02.007 формы 101.02. В случае если налогоплательщик по итогам предыдущего налогового периода получил убыток или не имеет налогооблагаемого дохода, сумма ежемесячного авансового платежа по корпоративному подоходному налогу, исчисленная согласно пункту 7 статьи 141 Налогового кодекса, указывается в строке 101.02.012 формы 101.02. Исходя из вышеизложенного, налогоплательщик вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с указанием суммы корректировки в строке 101.02.007 или 101.02.012. При этом сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, после корректировки не может иметь отрицательное значение.

Автор:	Оксана_К
Добавлено:	#73 Пн Дек 14, 2009 19:56:07
Заголовок сообщения:
Ф.101.02 сдана с "нулями", но у ТОО в 2009 г. будет КПН по декларации. Сдавать ли доп.форму 101.02 до 20 декабря? http://balans.kz/viewtopic.php?t=22604

Автор:	Оксана_К
Добавлено:	#74 Сб Дек 19, 2009 08:57:23
Заголовок сообщения:
Сдали 101.01 и 101.02 нулевые, со 2 кв.перешли на упрощенку, в 3 квартале продали ФА - надо ли корректировать 101.02 http://balans.kz/viewtopic.php?t=22647

Автор:	Kenga
Добавлено:	#75 Вс Дек 20, 2009 11:17:01
Заголовок сообщения:
Можно ли в дополнительной Форме 101.02 поставить суммы на уменьшение авансовых платежей, т.к. вместо прибыли будет убыток http://balans.kz/viewtopic.php?t=22733

Автор:	Kenga
Добавлено:	#76 Вс Дек 20, 2009 21:59:48
Заголовок сообщения:
ТОО открылось в 2009 году, нужно ли сдавать 101.01 до 20 декабря? http://balans.kz/viewtopic.php?t=22759 За 2008 год СГД был меньше 325000 МРП как заполнить расчет 101.01 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=12798 Сдали 101.01 в начале года, а 101.02 нет, так как не было превышения в доходе более 325000 МРП, нас оштрафовали - законно или нет http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=22732

Автор:	Kenga
Добавлено:	#77 Пн Дек 21, 2009 12:07:02
Заголовок сообщения:
Не сдавали расчеты авансовых платежей по КПН, но получили прибыль - нужно ли их сдать в декабре http://balans.kz/viewtopic.php?t=22763

Автор:	ДемЕвгения
Добавлено:	#78 Пн Янв 04, 2010 20:09:39
Заголовок сообщения:
По данным на 20 декабря 2009 г. Ф.101.02 корректировать не нужно было, но в январе полез КПН http://balans.kz/viewtopic.php?t=23098

Автор:	Kenga
Добавлено:	#79 Сб Янв 16, 2010 21:52:51
Заголовок сообщения:
МРП какого года берется для критерия сдачи авансовых расчетов по КПН? http://balans.kz/viewtopic.php?t=23530 В каком случае можно не сдавать Расчет авансовых платежей по КПН (Ф.101.01 и 101.02) на 2010 год http://balans.kz/viewtopic.php?t=23531 Как платить КПН, если расчет авансовых платежей не сдаем http://balans.kz/viewtopic.php?t=23528 Можно ли не платить авансовые платежи по КПН, если на лицевом счете переплата прошлых лет http://balans.kz/viewtopic.php?t=23534 Авансовые платежи на 2010 г. получились большие, но фирма работать в 2010 г. не будет - как быть http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23532 Сумма авансовых платежей по КПН на 2010 г. рассчитывается Ф.101.01, 101.02 за 2009 г., но они не сдавались - как быть http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23535 Заполнение Формы 101.01 на 2010 год http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23533

Автор:	Kenga
Добавлено:	#80 Пн Апр 05, 2010 19:10:50
Заголовок сообщения:
Нужно ли сдавать 101.02, если за 2009 г - убытки http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25865

Автор:	Elen
Добавлено:	#81 Ср Апр 07, 2010 22:57:55
Заголовок сообщения:
Как правильно заполнить ф.101.02 после сдачи Декларации: из чего рассчитывается АП? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26187

Автор:	tafel
Добавлено:	#82 Чт Апр 08, 2010 21:47:26
Заголовок сообщения:
101.02 это единственная форма после сдачи? (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=14243 Сдали 101.01 в январе с нулями, а после сдачи декларации 101.02 очередную не сдавали, теперь у нас появился доход. (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23074 Нужно сдавать ф. 101.01, ф.101.02, если фирма открылась в декабре 2009г? (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23171 Не сдаем ф.101.01 и 101.02 - оплачивать ли КПН по итогам годовой декларации и в какие сроки? (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25252 В течении скольки дней оплачивается превышенная авансовых платежей сумма по КПН? (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25859 В строке 101.02.001 указывается начисленный КПН по ф.100 или авансовые платежи? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25890 Будет ли административный штраф, если АП по форме 100.02 за 2010 год меньше АП по форме 100.01? (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25892 Не сдавали 101.01, не буду сдавать 101.02. Не будут проблемы? (2010г.) http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26255

Автор:	Марта
Добавлено:	#83 Вт Апр 20, 2010 21:37:18
Заголовок сообщения:
Как можно уменьшить авансовые платежи по КПН? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26779 Ф. 100 сдали 30.03.10, после Рачет АП после сдачи - 20.04.10. Возникнут штрафные санкции? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26792

Автор:	Kenga
Добавлено:	#84 Пн Апр 26, 2010 20:20:25
Заголовок сообщения:
До какого числа надо сдать расчет 101.02 в случае отсрочки для сдачи Декларации по КПН до 30 апреля http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26774

Автор:	Kenga
Добавлено:	#85 Сб Май 01, 2010 01:41:33
Заголовок сообщения:
Правомерно ли наложение штрафа за несвоевременную сдачу формы 101.02 за 2008 год http://balans.kz/viewtopic.php?t=27142

Автор:	Юнона
Добавлено:	#86 Пн Май 03, 2010 21:25:45
Заголовок сообщения:
Превышение исчисленного КПН над авансовыми платежами менее 20 % http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=27157

Автор:	tafel
Добавлено:	#87 Пт Май 28, 2010 23:04:14
Заголовок сообщения:
Кто должен сдавать формы 101.02, 101.03, 101.04? (2010г.) http://balans.kz/viewtopic.php?t=27541

Автор:	Айнука
Добавлено:	#88 Вт Июн 08, 2010 21:04:44
Заголовок сообщения:
Сдали форму 101.03 вместо 101.02 - как исправить? (2007г.) http://balans.kz/viewtopic.php?t=5844 Добавлено спустя 6 минут 21 секунду: Примеры составления Расчетов авансовых платежей по КПН (2005г.-2008г.) http://balans.kz/viewtopic.php?t=789

Автор:	NetA
Добавлено:	#89 Пт Июн 25, 2010 21:16:34
Заголовок сообщения:
Какие последствия могут быть при совершение Ошибки в расчете Авансовых платежей? http://balans.kz/viewtopic.php?t=27408

Автор:	tafel
Добавлено:	#90 Чт Сен 23, 2010 20:09:38
Заголовок сообщения:
Срок сдачи дополнительного расчета сумм авансовых платежей по КПН ф. 101.02 до 20-го или до 25-го числа? http://balans.kz/viewtopic.php?t=30711

Автор:	tafel
Добавлено:	#91 Пн Сен 27, 2010 17:10:59
Заголовок сообщения:
Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить? http://balans.kz/viewtopic.php?t=30780

Автор:	tafel
Добавлено:	#92 Сб Окт 02, 2010 08:50:01
Заголовок сообщения:
ТОО открыто 28 декабря 2008 г, форма 101.04 по КПН за 2008г не сдана. Имеют ли право нас штрафовать? http://balans.kz/viewtopic.php?t=13453

Автор:	tafel
Добавлено:	#93 Вт Окт 12, 2010 19:11:23
Заголовок сообщения:
Как сдать дополнительную форму 101.02 за 2010 год (расчет АП по КПН после сдачи декларации)? http://balans.kz/viewtopic.php?t=31103 Как заполнить Расчет авансовых платежей при уменьшении АП? http://balans.kz/viewtopic.php?t=31269

Автор:	tafel
Добавлено:	#94 Пн Дек 13, 2010 21:34:35
Заголовок сообщения:
Как рассчитать дополнительные авансовые платежи по КПН до 20 декабря, если есть переплата по КПН? http://balans.kz/viewtopic.php?t=32687

Автор:	Омарова Д.М.
Добавлено:	#95 Ср Дек 15, 2010 13:12:55
Заголовок сообщения:
Повлияют ли на сумму авансовых платежей текущего года по КПН убытки прошлых лет? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=32644

Автор:	Айнука
Добавлено:	#96 Пн Янв 10, 2011 09:57:11
Заголовок сообщения:
Как рассчитать авансовые платежи по КПН до 20 января 2011г.? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=32694

Автор:	Nemo
Добавлено:	#97 Чт Янв 20, 2011 12:12:37
Заголовок сообщения:
Допущена ошибка в расчетах по ф.101.01. Доп.форму с корректировкой подать нельзя, только по уведомлению? http://balans.kz/viewtopic.php?t=33551

Автор:	Хасенова А.С.
Добавлено:	#98 Вт Ноя 06, 2012 12:28:24
Заголовок сообщения:
Как правильно заполнять форму 101.04? http://balans.kz/viewtopic.php?t=44738

Автор:	Хасенова А.С.
Добавлено:	#99 Пн Ноя 12, 2012 16:45:39
Заголовок сообщения:
За какой квартал сдавать 101.04, если оплата была в октябре, а акт вып работ от сентября? http://balans.kz/viewtopic.php?t=46445

Автор:	Хасенова А.С.
Добавлено:	#100 Ср Ноя 14, 2012 09:27:09
Заголовок сообщения:
Правильность заполнения формы 101.04? http://balans.kz/viewtopic.php?t=42801

Автор:	Хасенова А.С.
Добавлено:	#101 Пт Дек 21, 2012 08:51:50
Заголовок сообщения:
Как сделать расчет по ф.101.01 на 2013 год? http://balans.kz/viewtopic.php?t=46756

Автор:	Nemo
Добавлено:	#102 Пн Фев 18, 2013 13:02:17
Заголовок сообщения:
Какой последний срок сдачи расчета суммы авансовых платежей по КПН после сдачи декларации? http://balans.kz/viewtopic.php?t=43272

Автор:	Nemo
Добавлено:	#103 Пт Дек 13, 2013 10:41:17
Заголовок сообщения:
Как сдавать допрасчет по КПН по уведомлению? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=50974

Автор:	NatalyaV
Добавлено:	#104 Ср Окт 05, 2022 00:20:17
Заголовок сообщения:
101.02 можно сдать нулевку? http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=665085&tape#665085 В 2021 году попадаем на авансовые платежи по КПН, но деятельность в 2021 г. не планируется. http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=669375&tape#669375 Авансовые платежи по КПН подскажите как скорректировать http://www.balans.kz/post95266.html?tape#95266 Как избежать авансовых платежей до сдачи Декларации? http://www.balans.kz/post677823.html?tape#677823 Какова сумма адм.штрафа при превышении КПН над авансовыми платежами http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=161829#161829

Автор:	NatalyaV
Добавлено:	#105 Пт Дек 16, 2022 21:09:28
Заголовок сообщения:
в лицевом садиться 101,01 и 101,020 и 100,00 форма, как проводить корректировку на разницу? http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=678693#678693

Автор:	NatalyaV
Добавлено:	#106 Чт Июл 13, 2023 22:50:09
Заголовок сообщения:
Авансовые платежи по КПН за 2023 год в 101.01 и 101.02 http://balans.kz/viewtopic.php?p=680436&tape#680436

Автор:	NatalyaV
Добавлено:	#107 Пн Окт 02, 2023 08:58:45
Заголовок сообщения:
Возврат переплаты КПН в связи с переплатой авансовых платежей , учредитель гражданин РФ с ВНЖ. Если ли проблемы с возвратом? http://balans.kz/viewtopic.php?p=681754#681754

Автор:	NatalyaV
Добавлено:	#108 Ср Фев 07, 2024 22:10:18
Заголовок сообщения:
Отложенный КПН http://balans.kz/viewtopic.php?p=682918#682918 КГД принуждает сдать расчет авансовых платежей по КПН http://balans.kz/viewtopic.php?p=683479#683479

Автор:	NatalyaV
Добавлено:	#109 Сб Июн 29, 2024 23:22:04
Заголовок сообщения:
Ошибка разноски ФНО 100.00 на разницу авансовых платежей. http://balans.kz/viewtopic.php?t=69532#body

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ