» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Аннулирование счёта-фактуры годичной давности.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #1  Ср Июл 15, 2009 16:13:14
Заголовок сообщения:
У покупателей то, наверняка прошла сч.фактура вторая (на фактически поставленный товар). Значит первую вы удаляете у себя, сдаёте допы с минусом и всё. Зачем письма? По идее камеральный контроль уже давно должен был выявить расхождения.
Автор: олюшка
Добавлено: #2  Ср Июл 15, 2009 16:01:10
Заголовок сообщения:
Помогите:
в 2007г. была по ошибке была проведена счет фактура наша, которая была выписана на общую сумму товара, сам товар был поставлен частично. Затем заказчик отказывается от оставшейся части товара. Выписывается другая с/ф на меньшую сумму,т.е. на фактически поставленный товар. Бухгалтер проводит обе с/ф. Не аннулируя первую.
Они были отражены в декларации. Естественно увеличился ндс и КПН, СН. Сейчас надо написать письмо в НК на уменьшение суммы этих налогов. Подскажите: как правильно сделать? Написать письмо и приложить наши с/ф и декларации или что?
Автор: Кондрат
Добавлено: #3  Пн Июл 13, 2009 12:57:38
Заголовок сообщения:
СалтыковаИрина говорит:
на основании акта выполненных работ.

Кондрат говорит:
Счет-фактура и акт выполненных работ были выставлены неправомерно,

Вы не оказывали заказчику никаких услуг. Стало быть, АВР выставлен ошибочно.
Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #4  Пн Июл 13, 2009 12:52:52
Заголовок сообщения:
Потому и нельзя считать ошибочно-выданной, так как выдана на основании акта выполненных работ.
Автор: Кондрат
Добавлено: #5  Пн Июл 13, 2009 12:28:50
Заголовок сообщения:
А почему нельзя считать "ошибочно выданной"? Счет-фактура и акт выполненных работ были выставлены неправомерно, так как услуги оказаны не были. И пусть потом заказчик за Вам побегает.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пн Июл 13, 2009 12:22:35
Заголовок сообщения:
Интересно, а как можно не оказать эту услугу.
Вы их не присоединяли, или присоединили, но они по этой ветке не ездили?

Добавлено спустя 42 секунды:

А, вижу.

Действительно, как тогда подписывали акт выполненных работ?

Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:

Слушайте, а чего мы голову морочим.
Мы же Исполнители, они Заказчики. Документы на реализацию инициируются нами.
Если они написали вам в письме, что услуги не оказаны фактически (подпись, печать есть?), и вы согласились, то с чистой совестью аннулируете те документы. Высылаете им СФ с минусом тем перидом. Просто по почте, заказным с уведомлением отправить.
Со ссылкой на их же письмо.
Раз услуги не были оказаны, то значит и акт выполненных работ недействителен.

И дайте-ка нам дословную формулировку письма, на основании которого вы вернули деньги.

И не встречайтесь вы с ними лично. Ведите переписку заказным с уведомлением.
У себя из доходов исключаете. Приложите ответ из налоговой (он у вас в письменной форме?)
СалтыковаИрина говорит:
Отправились на консультацию в налоговый департамент, отдел аудита. Ответ таков: "За минусом вы не можете дать сч-фактуру, потому что это не ошибочно выданная. Поэтому отправляте письмо-отзыв выставленной сч-фактуры. По соответствующему периоду представляете доп.декларацию с минусом."


И им в письме пишите все это. Пишите, что вы свою отчетность корректируете на основании фактического неоказания услуг, их письма, вашего с ним согласия, и предупреждаете, что их ждет в налоговом плане, если они не откорректируют свою отчетность.
И отправьте такое же письмо в адрес их руководителя, а не только бухгалтера.

Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

Таким образом вы у себя все откорректируете по закону, а их учет вас не касается.
Пусть их налоговая вздрючивает.
Напишите, что вы уведомили налоговые органы о том, что услуги фактически оказаны не были.
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Пн Июл 13, 2009 12:19:09
Заголовок сообщения:
СалтыковаИрина
ну тогда ваши Заказчики полностью правы и вы должны
Elis говорит:
1) менять документы и отчетность прошлых периодов

как тогда могли подписать акт выполненных работ, если услуга не была оказана?
Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #8  Пн Июл 13, 2009 12:15:32
Заголовок сообщения:
Нет. Они так и не присоединились. Я всю историю не знаю. Это было до меня. Но по их пиьму, у них возникла проблема с инвесторами.
Автор: Айнука
Добавлено: #9  Пн Июл 13, 2009 12:12:10
Заголовок сообщения:
СалтыковаИрина говорит:
Присоединение к ж/д ветке

ох, а они до сих пор присоединены к этой ветке?

кажется нужно применить вариант 2
Elis говорит:
2) оставлять дебиторку и относить ее на вычеты через три года.

Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #10  Пн Июл 13, 2009 12:09:12
Заголовок сообщения:
Присоединение к ж/д ветке.
Автор: Elis
Добавлено: #11  Пн Июл 13, 2009 12:07:13
Заголовок сообщения:
СалтыковаИрина, вариантов два.
1) менять документы и отчетность прошлых периодов
2) оставлять дебиторку и относить ее на вычеты через три года.

Вы так и не ответили, какого рода были услуги.
Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #12  Пн Июл 13, 2009 11:56:03
Заголовок сообщения:
Вот именно! Я их бухгалтера ловила 2 месяца. Отправили пьсьмо. Тогда только она объявилась и то через 5 дней. Вся возмущенная, ссылаясь на статью 239. Я ей всё обьяснила, что услышала у налоговиков. Меня технично, ну можно сказать, отдёрнули, чтобы я свои советы давала дома. Поэтому и выставила тему. Может действительно, ечть другие варианты.
Автор: Elis
Добавлено: #13  Пн Июл 13, 2009 11:50:04
Заголовок сообщения:
Хитро...пые у вас заказчики.
И
СалтыковаИрина говорит:
Заказчик отправил письмо, где требовал вернуть сумму аванса

И
СалтыковаИрина говорит:
бухгалтер Заказчика отказывается от подобных действий (отзыв выставленной сч-фактуры. По соответствующему периоду представляете доп.декларацию с минусом)

Автор: Айнука
Добавлено: #14  Пн Июл 13, 2009 11:49:08
Заголовок сообщения:
самое обидное они уже вернули деньги, а то можно было пободаться
Elis говорит:
Ну не расстреливать же вас собрались их высокие покровители.

так что теперь только с документами разобраться надо.
Автор: Elis
Добавлено: #15  Пн Июл 13, 2009 11:47:13
Заголовок сообщения:
Вон и Айнука со мной согласна.

Вернули деньги по фактически оказанным услугам?
Если не секрет, что именно за услуги?
А с возвратом денег вы поторопились. На основании чего, раз акты подписаны.
Ну не расстреливать же вас собрались их высокие покровители.

Если они не хотят ничего менять по документам, то пусть висят у вас как дебиторская задолженность.
Через три года спишите себе на вычеты, как сомнительные требования.
А они поставят на доходы тогда же.
Автор: Айнука
Добавлено: #16  Пн Июл 13, 2009 11:45:54
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Как вы могли подписать акт выполненных работ, если услуги были не оказаны.

так вот именно все было оказано, но
СалтыковаИрина говорит:
у Заказчика сильные "покровители", мы вынуждены были вернуть деньги

обидно, но придется
Elis говорит:
прежнюю отчетность корректировать надо

Автор: Elis
Добавлено: #17  Пн Июл 13, 2009 11:43:53
Заголовок сообщения:
У вас было нарушение.
Как вы могли подписать акт выполненных работ, если услуги были не оказаны.
Значит Заказчики неправомерно взяли эти расходы на вычеты в том периоде, и НДС в зачет.
А вы доход отразили, получается, которого на самом деле не было. Ведь у нас метод начисления, а не кассовый.

Вы знаете, хотела сослаться в вашу пользу на статью 239 п.1 пп.2, но в самом деле налоговики правы.
Вам и им прежнюю отчетность корректировать надо.

Понятно, что заказчику не хочется выкидывать НДС с зачета и расходы с вычетов.
Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #18  Пн Июл 13, 2009 11:41:50
Заголовок сообщения:
Вообще-то мы пробовали отказать им возврате денег. У нас даже имеются акты серки по периодам, где акт исполнения подтверждается. Но у Заказчика сильные "покровители", мы вынуждены были вернуть деньги.
Автор: Айнука
Добавлено: #19  Пн Июл 13, 2009 11:31:19
Заголовок сообщения:
СалтыковаИрина говорит:
"За минусом вы не можете дать сч-фактуру, потому что это не ошибочно выданная. Поэтому отправляте письмо-отзыв выставленной сч-фактуры. По соответствующему периоду представляете доп.декларацию с минусом."

согласна, так как это не была не реализация товара (когда вы могли провести возврат товара). В данном случае у вас услуга, значит вы должны отозвать свою счет-фактуру, на основании
СалтыковаИрина говорит:
Заказчик отправил письмо, где требовал вернуть сумму аванса, так как на сегодня услуги не были оказаны за ненадобностью


Добавлено спустя 2 минуты 41 секунду:

СалтыковаИрина
Раз вы подписываете акт выполненных работ, значит услуги были произведены. И на сегодняшний день за вашими заказчиками числится долг?
Может для начала вам обратиться в суд, раз услуги были оказаны, акт подписан - пусть оплатят, что значит
СалтыковаИрина говорит:
на сегодня услуги не были оказаны за ненадобностью
? Это они сейчас только поняли что эти услуги им не были нужны?
Автор: СалтыковаИрина
Добавлено: #20  Пн Июл 13, 2009 11:25:48
Заголовок сообщения: Аннулирование счёта-фактуры годичной давности.
В 2008году предприятие заключило договор на оказание услуг. По договору была сделана предоплата. Выставили сч-фактуру с актом выполненных работ, подписанный обеими сторонаи. Соответственно по Декларации на НДС прошло начисление налога к уплате. В 2009году Заказчик отправил письмо, где требовал вернуть сумму аванса, так как на сегодня услуги не были оказаны за ненадобностью. Возникли вопросы как анулировать счёт фактуру и по какой ставке НДС провести корректировку. Отправились на консультацию в налоговый департамент, отдел аудита. Ответ таков: "За минусом вы не можете дать сч-фактуру, потому что это не ошибочно выданная. Поэтому отправляте письмо-отзыв выставленной сч-фактуры. По соответствующему периоду представляете доп.декларацию с минусом." Правильно ли это? Так как бухгалтер Заказчика отказывается от подобных действий.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ