Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    КПН удержанный у источника выплаты
    ТОО УР, В какой ФНО указать удержанный ИПН у источника выплаты?
    Где в сверке отражается строка 100.00.073 (КПН удержанный у источника выплаты)?
    Как вернуть КПН за нерезидента, удерж...
    в какую строку 100ф я ставлю удержанный банком подоходный налог
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    КПН, удержанный банком у источника выплаты     
    MamaGluka
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вс Янв 18, 2009 16:22:11   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=249143#249143
    Уважаемые,
    меня интересует "расчет сумм КПН с нерезидентов, удерживаемого у источника выплаты". Ранее это была форма 101.06.
    Теперь, в 2009 году ее убрали и вместо нее поставили 101.04? Так ли это?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Июн 29, 2009 12:06:12   

    Для участия в тендере ТОО была необходима банковская гарантия, банк предоставил ее под залог денежных средств, которые разместил на депозитном счете, на основании договора банковского вклада. Последним днем каждого месяца, ТОО начислялись проценты и с них удерживался корпоративный подоходный налог с юр. лиц удержанный у источника выплаты (код 101103) и перечислялся банком в Налоговое Управление В общей сложности корпоративный был уплачен на сумму 128 282,73тенге. Тендер нами был проигран, руководство приняло решение о досрочном прекращении договора банковского вклада, одним из условием договора было при досрочном расторжении проценты не начисляются, а оплаченный подоходный налог не возвращается. Каким образом эту сумму отразить по бух и налоговому учету?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ланана
    Резидент Баланса
    Спасибки: +91 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Июн 29, 2009 12:10:02   

    мне кажется, что в том случае если данный расход не принес вам экономических выгод, то вы должны перенести его как не идущий на вычеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 29, 2009 12:15:22   

    Ланана говорит:
    данный расход не принес вам экономических выго

    вы думаете? а чем же это не предпринимательский расход-то? тут другое дело, КПН у источника удерживался? или платили за счёт чистой прибыли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ланана
    Резидент Баланса
    Спасибки: +91 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Июн 29, 2009 12:17:03   

    я про расход по КПН и говорю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Июн 29, 2009 12:25:03   

    Ланана говорит:
    я про расход по КПН и говорю

    вообще тут круто замешано, для меня про кр мере...
    просто если они КПН платили за счёт чистой прибыли - то вообще можно не вспоминать про вычет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июн 29, 2009 12:25:04   

    Да удерживался, в валютной выписке 1. Начисление %, 2 удержание у источника

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Июн 29, 2009 12:26:14   

    Ну тогда у вас же сумма вознаграждения банку "содержит" внутри этот КПН?

    Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:

    Я почему в сомнениях-то ещё - операция такая для меня "незнакомая", вознграждение банку в этом случае не типа %-та за кредит? а том там вообещ органичения при вычете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Июн 29, 2009 12:28:48   

    Она то содержит но когда они мне вернули мою сумму которую мы положили на депозит, вот из нее и удержали те 128 282,73тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июн 29, 2009 12:30:45   

    Confused что так у меня......они тот КПН, который удерживался при выплате им вознаграждения - возвернули себе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Июн 29, 2009 12:30:56   

    Я запросила в банке платежки, т.е. по которым они платили налог, то увидела что плательщиком является банк получателем налоговый комитет, а моя фирма только прослеживается в назначении платежа. Значит эта сумма на мой лицевой не попала

    Добавлено спустя 7 секунд:

    Я запросила в банке платежки, т.е. по которым они платили налог, то увидела что плательщиком является банк получателем налоговый комитет, а моя фирма только прослеживается в назначении платежа. Значит эта сумма на мой лицевой не попала

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Июн 29, 2009 12:31:51   

    если так - то вы типа заплатили КПН у источника за счёт чистой прибыли получается...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ланана
    Резидент Баланса
    Спасибки: +91 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Июн 29, 2009 12:32:11   

    запросите акт сверки в НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Июн 29, 2009 12:32:33   

    Я и банку говорю у вас, просто налогооблагаемая база поменялась, вы сейчас подадите допку и у вас будет переплата, наварились

    Добавлено спустя 40 секунд:

    Акт сверки для чего, он у меня есть?

    Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

    Мара говорит:
    если так - то вы типа заплатили КПН у источника за счёт чистой прибыли получается...
    это значит что я не смогу взять эту сумму на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пн Июн 29, 2009 12:43:38 Сообщить модератору   

    Елена@М говорит:
    одним из условием договора было при досрочном расторжении проценты не начисляются, а оплаченный подоходный налог не возвращается

    логически если рассудить, они платили налог за начисленные проценты, верно?
    По договору при досрочном расторжении %% не начисляются, а с чего же они тогда удержали налог, и если они говорят что налог не возвращается, получается они сумму депозита уменьшили, на каком основании? Тут что-то не то банк делает

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Июн 29, 2009 12:48:54   

    Они проценты начисляли и перечисляли ежемесячно, о чем и свидетельствуют платежки которые они мне предоставили в доказательство, где в назначении платежа стоит мой РНН и то что они за меня платят корпоративный налог у источника, потом просто эти проценты которые с депозитного счета, они оформили как возврат частично суммы вклада

    Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:

    А что мне делать с суммой корпоративного какие проводки сделать, как в годовом отразить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Июн 29, 2009 12:51:10   

    Я взялась вам помогать? а сама честно не могу врубится в ситуацию :
    1. Банк, который дал гарантию - нерезидент?
    2. Вы за эту услугу платили вознаграждение этому банку?
    Елена@М говорит:
    т.е. по которым они платили налог, то увидела что плательщиком является банк получателем

    ?
    3. И всё-таки кто-кому доход в конце-концов зплатил? Вроде на депозитный счёт % капает.
    Извините. если вместо помощи больше вас запутываю.

    4,
    Елена@М говорит:
    ТОО начислялись проценты и с них удерживался корпоративный подоходный налог с юр. лиц удержанный у источника выплаты (код 101103) и перечислялся банком в Налоговое Управление
    - это кем делалось?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Пн Июн 29, 2009 12:52:44 Сообщить модератору   

    Елена@М говорит:
    они оформили как возврат частично суммы вклада

    т.е. если они удержали с депозита провенты и налог, то получается вам депозит будет вам возвращен на сумму налога меньше?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Июн 29, 2009 12:53:03   

    простите - я прям уверена была, что нерезидентов обсужаем Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пн Июн 29, 2009 12:54:38 Сообщить модератору   

    т.е. ваша сумма, которую вы положили на депозит, будет /имею ввиду и проценты что они вам перечислили и налог, что за вас заплатили/ меньше на сумму налога?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Июн 29, 2009 12:55:31   

    Елена@М говорит:
    , они оформили как возврат частично суммы вклада

    ну так проясняется немного - короче - у вас в принципе же начислены обязательства по КПН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пн Июн 29, 2009 12:58:08   

    Мы положили в банк (резидент) на депозит сумму они нам начисляли два месяца подряд проценты и с них удерживали подоходный у источника, а разницу м/у начисленным вознаграждением и перечисленным корпоративным в НУ перечисляли на расчетный счет, в итоге так как мы не выдержали сроки по договору банковского вклада, они все пересчитали, т.е. проценты 0, а то что они мне перечисляли разницу на р/сч призналось как частичный возврат вклада.

    Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

    Мара говорит:
    Елена@М говорит:
    , они оформили как возврат частично суммы вклада

    ну так проясняется немного - короче - у вас в принципе же начислены обязательства по КПН?
    У меня есть справка с банка что я доход по депозиту не получила, но подоходный налог они за меня заплатили

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Пн Июн 29, 2009 13:02:27 Сообщить модератору   

    Елена@М
    налог они где в расчетах отразили? Если они с %% удерживали КПН, а разницу признали как частичный возврат депозита, значит у вас нигде этот налог не отразился? Конкретизируейте свой вопрос пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пн Июн 29, 2009 13:11:11   

    Два месяца я брала выписки по депозитному счету и там видела начисление вознаграждения, и удержание корпоративного у источника, я так и делала признавала доход по вознаграждению Д1050 К6110 и корпоративный Д3110 К1050, но теперь когда условия изменились, руководство не захотело ждать когда сроки по депозитному договору истекут, мне задним числом нужно все поменять вот я и не знаю сумма корпоративного для меня как должна отразиться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Пн Июн 29, 2009 13:23:22 Сообщить модератору   

    Елена@М говорит:
    сумма корпоративного для меня как должна отразиться

    да никак не отразится, и %% никак не отразятся, они их у вас отобрали. Сумма по депозиту возвращенная с учетом частично погашенной соответствует той сумме, что вы положили на депозит?

    Добавлено спустя 51 секунду:

    если соответствует, то все проводки, что вы раннее давали отсторнируйте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пн Июн 29, 2009 13:25:12   

    Они вернули сумму вклада за минусом корпоративного.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    РУФАТ_АКТАУ
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пн Июн 29, 2009 13:31:21 Сказали Спасибо❤   

    Вы начислите КПН 15 % у источника выплаты и сделаете черех бухгалтерскую справку следующие проводки ДТ1270-Кт6110 и ДТ3110-Кт1270 и затребуйте справки в банке об удержании КПН у источника выплаты для формирования годовой декларации ф.№100 .Т.к.данная переплата по КПН отразится в приложении № 4 ф.100 и в дополнительной форме к строке 100.04.001 будет расшифровано в разрезе начисленного вознаграждения и удержанного налога.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пн Июн 29, 2009 13:35:07 Сказали Спасибо❤   

    Елена@М говорит:
    Два месяца я брала выписки по депозитному счету и там видела начисление вознаграждения, и удержание корпоративного у источника, я так и делала признавала доход по вознаграждению Д1050 К6110 и корпоративный Д3110 К1050, но теперь когда условия изменились, руководство не захотело ждать когда сроки по депозитному договору истекут

    Признать доходы Вы должны и КПН. А вот при досрочном изъятии - тут уже идут санкции банка, которые будут отражены у Вас как расходы тем самым перекрыв ранее полученный доход, для этого должен быть какой-либо документ от банка. Уверенна что в Банке нет корректировок ранее признанного дохода, а есть начисление адм.санкций которые перекрыли задолженностью по процентам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Пн Июн 29, 2009 13:37:16 Сообщить модератору   

    Елена@М говорит:
    Они вернули сумму вклада за минусом корпоративного

    почитайте внимательно договор, если действительно КПН за ваш счет, то пусть дают счет на расходы понесенные вами в виде налогов, за проценты, которые они у вас отобрали. Очень мудренно все составил банк, а гланое и проценты забрали и налог за ваш счет. Пусть дают обоснование этим расходам. По логике вещей, вы не можете у себя это учитывать как налог, поэтому, для того чтобы списать нужно обоснование. А те проводки, что вы дали нужно отсторнировать, и мое мнение, если они вам дадут док на то что они удержали с вас /неизвестно что?.../ вы эти расходы в вычеты взять не сможете, ИМХО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пн Июн 29, 2009 13:38:03   

    РУФАТ_АКТАУ говорит:
    ДТ1270-Кт6110 и ДТ3110-Кт1270

    да вот это-то больше похоже, а потом при возврате у вас на рсч. счёт "попадает" с 1050 сумма, а разница в КПН Дб3110 Кт1050, это всё закрылось.....останется видимо Дт.1270, который, видимо и надо списывать, как не знаю, что....

    Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

    Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Пн Июн 29, 2009 13:43:03   

    Мара говорит:
    да вот это-то больше похоже, а потом при возврате у вас на рсч. счёт "попадает" с 1050 сумма, а разница в КПН Дб3110 Кт1050, это всё закрылось.....останется видимо Дт.1270, который, видимо и надо списывать, как не знаю

    Елена Т говорит:
    санкции банка, которые будут отражены у Вас как расходы тем самым перекрыв ранее полученный доход, для этого должен быть какой-либо документ от банка


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Пн Июн 29, 2009 13:47:31   

    Елена Т
    вот и я думаю, они же доход признавали, значит дебиторка "зависшая" на 1270. будет их расходом, так я правильно поняла?
    Я как-то с КПН у источника не сталкивалась давно - помню раньше - такой доход показывали в СГД, а потом в корректировке, если КПН был удержан у источника. А сеёчас каким образом это декларируется, интересно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Пн Июн 29, 2009 13:47:45   

    Справка с банка, у меня иметься, в которой они указали на основании договора №…, так как был досрочно расторгнут, по инициативе ТОО, вознаграждения, согласно их внутреннего приказа №… не начислялось. А так же был удержан КПН у источника в сумме ….

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Пн Июн 29, 2009 13:50:48 Сообщить модератору   

    Елена@М говорит:
    вознаграждения, согласно их внутреннего приказа №… не начислялось

    тогда за что КПН? Санкции банка?

    Добавлено спустя 44 секунды:

    за досрочное расторжение договора?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #35 Пн Июн 29, 2009 13:52:56 Сообщить модератору   

    В 2008 году эти суммы должны были отражаться по строке 100.21.003. На основании статьи 131 п.2 "сумма удержанного налога при выплате выигрыша, вознаграждения при наличии документов ... относится в зачет". И уменьшали платеж по КПН . В новом кодексе пока не нашла ссылку.

    Т.е. справка банка об удержании дает право на зачет. Смущает только, что самого дохода нет. Наверное надо бы с банка взять документ, как Елена Т говорит, что это что-то типа штрафа. Отразить доходы и штрафы отдельно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    РУФАТ_АКТАУ
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пн Июн 29, 2009 13:53:26   

    Раз был удержан КПН у источника выплаты следовательно было начисление вознаграждения (налогооблагаеиая база) , если де-юро подтверждаются штрафные санции и анулируется начисление вознаграждения соответственно нету облагаемой базы нету и КПН, коррективка внутри банка по КПН и письмо ответ с последующей переадресацией в отдел разъяснения Налогового Департамента о правомочности действий банковского учреждения

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Пн Июн 29, 2009 13:54:30 Сообщить модератору   

    РУФАТ_АКТАУ говорит:
    Раз был удержан КПН у источника выплаты следовательно было начисление вознаграждения (налогооблагаеиая база) , если де-юро подтверждаются штрафные санции и анулируется начисление вознаграждения соответственно нету облагаемой базы нету и КПН, коррективка внутри банка по КПН и письмо ответ с последующей переадресацией в отдел разъяснения Налогового Департамента о правомочности действий банковского учреждения

    полностью согласна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #38 Пн Июн 29, 2009 13:58:09 Сообщить модератору   

    Христина Ивановна говорит:
    РУФАТ_АКТАУ говорит:
    Раз был удержан КПН у источника выплаты следовательно было начисление вознаграждения (налогооблагаеиая база) , если де-юро подтверждаются штрафные санции и анулируется начисление вознаграждения соответственно нету облагаемой базы нету и КПН, коррективка внутри банка по КПН и письмо ответ с последующей переадресацией в отдел разъяснения Налогового Департамента о правомочности действий банковского учреждения

    полностью согласна


    А если Налоговый департамент ничего не ответит? Может предложить банку акт сверки, в котором отразить и начисление дохода и штрафы за расторжении договора. И тогда все хорошо ляжет в годовой отчет. Прада подпишет ли банк эту бумажку?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Пн Июн 29, 2009 13:58:38   

    короче - они (банк) по сути без%-но попользовались деньгами клиента, и ещё ущипнули от них КПН, где-то в этой операции у Банка должен возникнуть доход...а раз так то у клиента расход

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Пн Июн 29, 2009 14:01:11 Сообщить модератору   

    Elen
    Банк очень прозрачно должен все операции проведенные с вашим депозитом указать в своем документе иначе вам сложно будет дать ума этому всему.

    Добавлено спустя 44 секунды:

    Мара говорит:
    короче - они (банк) по сути без%-но попользовались деньгами клиента

    вот именно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #41 Пн Июн 29, 2009 14:03:05 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    короче - они (банк) по сути без%-но попользовались деньгами клиента, и ещё ущипнули от них КПН, где-то в этой операции у Банка должен возникнуть доход...а раз так то у клиента расход


    Может на это и давить при разговоре с банком. Раз налог удержали - значит есть вознаграждение. А операции в учете отражать надо. Будьте любезны - отразите и доходы и расходы

    Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:

    А если нет вознаграждения, то удержание налога - нарушение кодекса. Пусть попробует банк отвертеться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Пн Июн 29, 2009 14:04:43 Сообщить модератору   

    Elen говорит:
    операции в учете отражать надо

    обязательно, но надо знать, что за операции они с вашим счетом произвели, если %% анулировали.

    Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:

    Elen говорит:
    А если нет вознаграждения, то удержание налога - нарушение кодекса. Пусть попробует банк отвертеться

    соглана

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Пн Июн 29, 2009 14:08:46   

    Elen говорит:
    Т.е. справка банка об удержании дает право на зачет

    ну они же по идее переводили деньги а НУ? у себя не могут оплатой по КПН провести, сдаётся мне что по НУ вполне можно, как зачёт по КПН провести? ну а по фин учёту всё как-то там закрывать на основании
    Елена@М говорит:
    Справка с банка, у меня иметься, в которой они указали на основании договора №…, так как был досрочно расторгнут, по инициативе ТОО, вознаграждения, согласно их внутреннего приказа №… не начислялось. А так же был удержан КПН у источника в сумме ….
    и зачёт на этом же основании, вычет тут ну никак не сделать...а зачёт - вполне ИМХО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #44 Пн Июн 29, 2009 14:14:53 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    себя не могут оплатой по КПН провести, сдаётся мне что по НУ вполне можно, как зачёт по КПН провести

    тоже не уверенна, нет дохода,/а доход это %%, а они ликвидированы/. Банк у себя не провел это как КПН, не за что, нет дохода облагаемого у источника.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #45 Пн Июн 29, 2009 14:15:31 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    Elen говорит:
    Т.е. справка банка об удержании дает право на зачет

    ну они же по идее переводили деньги а НУ? у себя не могут оплатой по КПН провести, сдаётся мне что по НУ вполне можно, как зачёт по КПН провести


    Чтобы провести зачет, надо бы доход отразить (я в этом не очень уверена, но по-моему это логично). А если доход отразить, то и штраф поскольку дохода-то нет. А вот на отражение вычета (штрафа) хорошую бумагу надо, по которой однозначно этот вычет можно признать

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Пн Июн 29, 2009 14:18:13   

    Elen говорит:
    ). А если доход отразить, то и штраф поскольку дохода-то нет

    ну вы же писали, что есть условия договора - про досрочное расторжение, в любом случае вы по методу начисления д.были и вы это делали - начисляли доход...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена@М
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Пн Июн 29, 2009 14:18:13   

    Банк даст дополнительную, о изменении налогооблагаемой базы к прошлому периоду, и у него этот налог ляжет как переплата. Так мне что с этой суммой делать куда ее списывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #48 Пн Июн 29, 2009 14:18:30 Сообщить модератору   

    Elen говорит:
    А вот на отражение вычета (штрафа) хорошую бумагу надо, по которой однозначно этот вычет можно признать

    вот пусть ее родят. Тоже не смогут, если в договоре это не отражено.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #49 Пн Июн 29, 2009 14:19:43 Сообщить модератору   

    Если банк не подпишет акт сверки, который нам нужен, то наверное надо писать главному бухгалтеру банка о нарушении кодекса - вознаграждения нет, а налог удержали. Непорядок. Нервов и времени уйдет много. Может если контора богатая простить банку эти 128 тыс. И на расходы отнести, не идущие на вычеты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #50 Пн Июн 29, 2009 14:20:53 Сообщить модератору   

    Елена@М говорит:
    Так мне что с этой суммой делать куда ее списывать

    на основаниисправки, что они дали по крайней мере-это сделать будет сложно, потому что у себя вы не сможете отразить логично эту операцию

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz