| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заем от нерезидента беспроцентный, отчетность, способы погашения |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | nata 1976 |
| Добавлено: | #1 Сб Фев 21, 2009 12:40:34 |
| Заголовок сообщения: | Заем от нерезидента беспроцентный, отчетность, способы погашения |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=210545#210545 База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=213165#213165 Здравствуйте! Наша компания – резидент РК заключила договор возвратного займа с компанией – нерезидентом, не зарегистрированной на территории РК. В договоре оговорен срок возврата, сумма (более 150000 EUR) и проценты погашения. Договор зарегистрирован в банке. Часть займа была внесена на валютный счет нашей компании. Оставшаяся часть займа была внесена следующим образом: •На личную карточку (карт-счет зарегистрирован на компанию -нерезидента) представителя компании – нерезидента «Займодателя» были перечислены средства займа на территории иностранного государства. На территории РК заемные средства тратились, снимались с карточки по мере необходимости (оплата поставщикам за материалы, товары, услуги), либо происходил расчет с самой карточки. В бухгалтерию нашей компании представлялись документы, подтверждающие оплату услуг поставщиков, оплаченных с карточки и наличными средствами (фискальные чеки, квитанции и терминальные чеки). Данный представитель (нерезидент) является и представителем компании "Займодателя", и директором нашей компании на основании решения участников (учредителей). Эта компания "Займодатель так же является одним из наших учредителей. Но договор составлен как между двумя юр. лицами. Просим разъяснить: 1. Будет ли считаться поступление денег через карт-счета и оплата услуг поставщиков на территории РК как исполнение договора займа от компании- нерезидента? 2. Как правильно отразить данные операции в бухгалтерском учете нашей компании? 3. Возможен ли возврат займа и уплата процентов по нему в полном объеме через наш валютный счет? Заранее спасибо за ответы! :) |
|
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #2 Чт Июн 18, 2009 17:16:22 |
| Заголовок сообщения: | Заем от нерезидента беспроцентный, отчетность, способы погашения |
При получении займа от нерезидента (из за границы) при погашении основной суммы и суммы начисленных процентов возникает какой то налог который необходимо платить? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #3 Чт Июн 18, 2009 17:18:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, доход нерезидента по вознаграждению облагаемый КПН по ставке 15%. Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд: ст.135 п.2 по ставке КПН, доход облагаемый КПН у источника выплаты по ст.131, 178 п.7 в части определения дохода. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Чт Июн 18, 2009 18:04:32 |
| Заголовок сообщения: | |
От себя добавлю, что в настоящее время нормы валютного контроля таковы. Если берете займ от нерезидента более чем на 180 дней - сделка регистрируется в Нацбанке. Если в договоре прописали 170 дней (чтобы избежать этих сложностей с НБ РК)а возвращаете через 185, то валютный контроль платеж не пропустит, и все заставит регистрировать. |
|
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #5 Чт Июн 18, 2009 18:39:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, если у меня в договоре оговорено что начисленное вознаграждение по такому займу составляет 20 000 включая налоги то получается что заплатить надо налога 3 000 а займодателю 17 000? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #6 Чт Июн 18, 2009 18:48:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы расчитали правильно-к удержанию и оплате в бюджет КПН 3000, к перечислению нерезиденту-17000, но нужно знать что именно за налоги они имели ввиду. Лучше созвониться и переговорить с ними по этому поводу. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #7 Чт Июн 18, 2009 18:52:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы правы. Только налог платите после выплаты доходов нерезиденту, либо после того, как отнесли сумму вознаграждения на вычеты по форме 100 |
|||
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #8 Чт Июн 18, 2009 19:00:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Мне здесь не понятно одно: если я отнесу на вычеты сумму вознагрождения но ещё не оплатил его то получается надо 20 000*15%=3 000 налог если же я оплатил ему 17 000 то получается что 17 000*15%=2 550 налог |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #9 Чт Июн 18, 2009 19:10:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Налог удерживается с суммы вознаграждения, значит Ваши расчеты правильные с суммы вознаграждения 20000. А вот сроки выплаты налогов, т.е. когда Вы должны оплатить КПН зависит от того когда Вы оплатили вознаграждение(за минусом налога) нерезиденту. Курс для исчисления налога берете на дату выплаты вознаграждения нерезиденту. Если до конца года Вы не выплатите вознаграждение, то должны оплатить КПН уже через 10 дней после срока сдачи годовой декларации (до 10 апреля 2010г). Курс для выплаты КПН берете на дату 31.12.09г |
|
| Автор: | Римма |
| Добавлено: | #10 Пн Июн 22, 2009 21:37:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, ответьте ,пожалуйста. Займ от нерезидента 50 000 долларов беспроцентный, получен в 2008 году. В Нацбанке сделка не зарегистрирована. Кпн с дохода нерезидента возникает при выплате основного платежа? В договоре ничего не указано о налогообложении. Как быть? Какую сумму мы вернем? Возникают ли какие-либо еще обязательства по налогам? Обязаны ли мы сдавать какую-либо налоговую отчетность? Спасибо, заранее. Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды: И возможно ли этот займ перекрыть услугами с нашей стороны (заемщик согласен)? Не возникнет ли тогда КПН с нерезидента? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #11 Вт Июн 23, 2009 09:53:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
1.Если вы возвращаете только основной долг, то КПН не возникает и никакую отчетность дополнительно Вы не сдеаете 2. Услугами займ перекрывать нельзя. (Если надо найду ссылку на Закон о валют. регулировании или на правила валютного регулирования)Когда Вы получали деньги, в банке поставили их на валютный контроль. По истечении срока договора этот самый валютный контроль поинтересуется, что у Вас с этим договором. Если захотите продлять, то наверняка потребуют регистрации в Нацбанке. Ищите другие варианты |
|||
| Автор: | buka | ||||
| Добавлено: | #12 Ср Окт 28, 2009 13:10:15 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
подскажите пеня за просрочку займа тоже облагаются налогом? мы полуилив 2008г. заим который был выдан на 3 месяца но будем возвращать в этом году. Начислили пени за все время прочрочки. Вопрос: за начисленные но не уплаченные пени в 2008году должны были начсилить КПН? или можно при уплате ? |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||||||
| Добавлено: | #13 Ср Окт 28, 2009 13:12:55 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Да - КПН.
Когда начислили, когда Вы отнесли пеню на расоды/вычеты? В этом году -
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
Если будете оплачивать в этом году. Почитайте ст.195 http://kodeks.kz/2009/ |
|||||||||
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #14 Ср Окт 28, 2009 13:25:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы не думали что они будут у нас проценты спрашивать (т.к. они учредители). :) Но они хотят сумму зйма + проценты за все время просрочки. Это получается сза 4 меясца 2008 года и 10 месяцев 2009года. Наверное теперь придется изменения внсети за 2008 год и начислить пеню. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #15 Ср Окт 28, 2009 13:28:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Пусть выставляют проценты текущей датой, тогда прошлый год трогать не будете и расчеты по КПН проведете в 2009г. Если править 2008г то по КПН за нерезидента за 2008г срок уже прошел. |
|
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #16 Ср Окт 28, 2009 16:07:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т Они нам должны выставить счет за проценты или мы можем на основе договора займа со ссылкой на пнукт о штрафных санкциях оплатить? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #17 Ср Окт 28, 2009 16:39:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Именно так. А как Вы докажете что они от Вас этого требуют? |
|||
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #18 Ср Окт 28, 2009 16:57:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Елена Т Я думала буду ссылаться на пункт договора :) А за проценты по займу навреное тоже нужен инвойс. А НК не будут придираться к пеню за 2008год? Потому что периодом начиления были месяцы 2008 года? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #19 Ср Окт 28, 2009 17:03:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В инвойсе пусть укажут "Пеня согласно пунтку такому то договора по состоянию на тек.число". Тогда
|
|||
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #20 Ср Окт 28, 2009 17:16:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы просто суперЕлена Т Прямо гора с плеч :Yahoo!: У нас еще был договор займа от физ.лица учредителя, который тоже пеню просил оплатить (Такие жмоты учредители :( ). По этой операции я должна оплатить ему подоходный у источника выплаты? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #21 Ср Окт 28, 2009 17:21:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Он тоже нерезидент? Если нет то найдите подходящую для этого тему или заведите новую. |
|||
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #22 Ср Окт 28, 2009 17:39:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Он резидент. Сделаю как вы сказали :) Еще раз спасибо за уделенное время :Rose: Спасибку отправила :) |
|
| Автор: | AINA888 |
| Добавлено: | #23 Пт Дек 11, 2009 11:34:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, пожалуйста помогите с таким вопросом: 1. Мы ТОО- резидент РК, хотим взять беспроцентный займ от нерезидента ИП (РФ) для пополнения оборотных средствс целью финансирования деятельности, между нами составляется договор займа, величина экономических выгод от полученного беспроцентного займа учитывается и каким образом измеряется? 2, Вонаграждений нет, значит КПН от основного займа мы не платим. Должны ли мы еще какие-либо налоги платить в бюджет? |
|
| Автор: | Ланана |
| Добавлено: | #24 Пт Дек 11, 2009 11:52:24 |
| Заголовок сообщения: | |
в первую очередь вы должны правильно назвать договор - Договор об оказании временной финансовой помощи на безпроцентной основе, во вторых такие договоры лучше подписывать в начале года, а в конце закрывать, а в третьих вы должны начислять процент по ставке реффинансирования, признавать его доходом, и облагать КПН. допустим сумма займа 100 000*7%=7000*20%=1 400 сумма налога. |
|
| Автор: | AINA888 |
| Добавлено: | #25 Пт Дек 11, 2009 12:00:20 |
| Заголовок сообщения: | |
1. Почему лучше на год? Есть какие то запреты? 2. Процент по ставке рефинансирования : на какую статью ссылаетесь, плиз уточните. Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд: Займ предполагается на сумму более 15 млн.тенге, поэтому ставка рефинансирования и соответственно КПН может существенно увеличить наши расходы. А как насчет выгод? Они применимы в моем случае или нет? |
|
| Автор: | NIKAM |
| Добавлено: | #26 Пт Дек 11, 2009 12:41:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите вот такой вот вопрос дТОО оформило займ у нерезидента по 5% годовых на срок не более 177 дней срок уже истек теперь нерезидент говорит хорошо я вам продляю срок до января 2010 но тогда вы мне оплатите проценты фиксированной суммой что примерно составляет 70% от суммы займа по договору проценты начислябтся за весь срок ипользования займа и пеерчисляются в момент перевода всей суммы займа? как вы считаете насколько правомерно для ТОО будет отражать такую операцию и может ли тОО взять это на вычеты в 2010 году? про кпн не говорю отдельный вопрос заранее спасибо!!!!!! |
|
| Автор: | NIKAM |
| Добавлено: | #27 Пт Дек 11, 2009 14:01:14 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите а НДС за нерезидента по процентам и пеням не возникает? Добавлено спустя 46 минут 28 секунд: плиз ответьте пжлста |
|
| Автор: | madya |
| Добавлено: | #28 Вт Янв 12, 2010 16:10:47 |
| Заголовок сообщения: | Может ли нерезидент - учредитель ТОО РК предоставить беспроцентный займ? |
Здравствуйте! Нерезидент открывает ТОО в РК Уставный капитал стандартный, как отразить вложения возможен ли беспроцентный займ или временная финансовая помощь? или отражаються как инвестиции?Возникают ли какие то обязательства? Только начинаю работу в ТОО с иностранным участием.[/i][/b] |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||||||||||
| Добавлено: | #29 Сб Фев 20, 2010 08:20:15 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
ТОО регистрируется на территории РК по законам РК, единственное отличие это иностранное участие . Бухгалтерский и налоговый учет ничем не отличаются.
|
|||||||||||
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #30 Пн Фев 22, 2010 21:28:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по поводу беспроцентного возвратного займа почитать можно здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=17369 |
|||
| Автор: | Ersain |
| Добавлено: | #31 Пт Май 21, 2010 11:34:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Помогите кто может ,ТОО резидент заключило кредитное соглашение в 2007 году с нерезидентом о предоставлении сумму займа под 7% годовых в евро, как положено зарегистрировали в Нац.банке, исправно начисляли проценты и оплачивали нерезиденту после удержанием КПН. Нерезидент основной долг теперь хотять оставит резиденту , а проценты чтобы начисляли и перечисляли, а еще составит доп.соглашения и сумму хотят указать в тенге , действия договора указать с 01.01.09г. Вопрос: 1. А это будет правильным что сумму переводить в тенге и надо ли регистрировать договор в нацбанке? 2.Как отразить сумму основного долга в бухгалтерском и налоговом учете и какие наступить налоговые обязательства ? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #32 Пт Май 21, 2010 15:44:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Слышал, что сейчас если сумма такого договора меньше 500000 $ то в Нацбанке не регистрируют. Кто-нибудь еще располагает такой информацией? Добавлено спустя 2 минуты 14 секунд: Учет кредита будет вестись в валюте получения и в тенге одновременно. |
|
| Автор: | G.Pak | ||
| Добавлено: | #33 Пт Май 21, 2010 16:02:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Ersain"]1. А это будет правильным что сумму переводить в тенге и надо ли регистрировать договор в нацбанке?
сумма основного долга у вас на долгосрочных обязательствах(или краткосрочных). Нет основного долга-тогда и нет вознаграждений, а сууму прощенного основного долга к себе в доход и, соответственно КПН с дохода. Про НДС не помню, посмотрите Кодекс или поищите "ветку" в "Балансе" |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||
| Добавлено: | #34 Пт Май 21, 2010 16:16:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
мягкий знак заблудился... :) |
|||
| Автор: | Rada | ||
| Добавлено: | #35 Пт Май 21, 2010 18:06:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Изменениями к Правилам осуществления валютных операций в РК (вступили в силу 01.11.2009) определены суммы пороговых значений , в случае превышения которых договор подлежит регистрации в НацБанке: - 500 тыс. долл. США при операциях поступления средств (имущества) в РК; - 100 тыс. долл. США при операциях перевода средств из РК. |
|||
| Автор: | Ersain |
| Добавлено: | #36 Вт Май 25, 2010 13:49:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Как быть если нерезидент сумму основного долга не требует , а хотят чтобы проценты начисляли, |
|
| Автор: | G.Pak |
| Добавлено: | #37 Вт Май 25, 2010 14:21:01 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="Ersain"] Как быть если нерезидент сумму основного долга не требует , а хотят чтобы проценты начислял Сроки Возврата основного долга оговариваются в договоре. Если заимодатели хотят проценты, то и сумма основного долга числится на Кредитах. Как только "дарят" кредит, прекращается начисление процентов и далее как в сообщении №32 в этой ветке. |
|
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #38 Вт Июл 27, 2010 15:56:57 |
| Заголовок сообщения: | |
у нас тоже договор займа б/з возн, в Нац.Банке регистрировались,сроком на 6 лет. Возможно ли такое? |
|
| Автор: | Сима |
| Добавлено: | #39 Ср Авг 11, 2010 11:43:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Как правильно:Займ от нерезидента в дол.США, будет погашать Учредитель (ф/л РК)-учредитель сразу вносит в долл на валютный счет ТОО и платеж.поручением оплатить или провести ч/з кассу предприятия ( приход в тенге, сдать в банк, конвертировать и оплатить платеж поруч)? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #40 Чт Авг 12, 2010 13:02:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно обоими способами. В первом способе нужно оформить в банке квитанцию так чтобы вносителем был указано именно физ.лицо-учредитель, а не Ваша компания. При этом не возникает расходов на конвертирование валюты. Не забудьте про договор на заем с учредителем либо оформить как пополнение УК с перерегистрацией. |
|