Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Анализ ситуации от специалистов Балан...
    Инструкция по заполнению 910 формы
    Cтатотчетность 2 МП инструкция по заполнению.
    Инструкция по заполнению Формы 100.00 в 2009 г.
    Инструкция по заполнению 2МП(годовой) за 2008 год
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Инструкция по заполнению ФНО 200 на примере ТОО (ОУР - общий случай)     
    amur-skaya
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Май 06, 2009 14:36:51 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=217533#217533

    Решила сделать подобную инструкцию, так как сама пытаясь разобраться с двухсотой формой некоторые моменты почерпнула из данного форума, поэтому может кому-то моя работа тоже пригодиться и у людей не будет столько ужаса перед составлением этой формы.

    Рассматривается ТОО на общеустановленном режиме на примере 1 человека. Данная инструкция представляет собой общий случай, поэтому заглядывать в кодекс тоже приветствуется.

    Для начала заполняем необходимые поля, такие как РНН, ИИН (БИН) - если таковой получен, налоговый период: квартал и год (в данном случае 1 квартал 2009 года), наименование налогового агента (в данном случае ТОО «название ТОО»), вид декларации: очередная (если предприятие вновь открывшееся - то первоначальная).

    Категория налогового агента: оставляем клетки пустыми, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Численность работников:
    1 месяц - 1; 2 месяц - 1; 3 месяц - 1.

    Наличие структурных подразделений: отметка в клетке: «нет».

    МРП: 1 273.

    Представленные приложения: оставляем клетки пустыми.
    Количество приложений 200.01 - оставляем клетки пустыми.
    Количество приложений 200.03 - оставляем клетки пустыми.

    Раздел: Исчисление индивидуального подоходного налога.

    200.00.001 - Начисленные доходы (З/п минус подпункт 24 пункта 1 статьи 156 НК за 2009 год)
    В данном случае нет вычетов по данному пункту, следовательно начисленные доходы - Оборот по К 3350.

    1 мес. - 40 000 (Январь)
    2 мес. - 45 000 (Февраль)
    3 мес. - 45 000 (Март)
    Итого за налоговый период: 130 000
    Всего с начала года: 130 000

    200.00.002 - в том числе доходы, облагаемые индивидуальным подоходным налогом (З/п - статья 156 и статья 166 НК за 2009 год за исключением подпункт 24 пункта 1 статьи 156 НК за 2009 год)
    В данном случае: З/п - минимальная з/п (13 470) - ОПВ (10%)

    1 мес. - 22 530 (Январь)
    2 мес. - 27 030 (Февраль)
    3 мес. - 27 030 (Март)
    Итого за налоговый период: 76 590
    Всего с начала года: 76 590

    Раздел: Исчисление индивидуального подоходного налога.

    200.00.003 - Сумма исчисленного индивидуального подоходного налога (В соответствии со статьей 167 НК за 2009 год)

    Оборот К 3120 за каждый месяц. Можно проверить следующим образом: доходы, облагаемые ИПН * 10%.

    1 мес. - 2 253 (Январь)
    2 мес. - 2 703 (Февраль)
    3 мес. - 2 703 (Март)
    Итого за налоговый период: 7 659
    Всего с начала года: 7 659

    200.00.004 - задолженность по доходам, невыплаченным физическим лицам
    С кон. К 3350 по состоянию на 31.03.2009:
    160 911

    200.00.005 - Выплачено доходов: Выплата з/п из кассы минус доходы согласно подпункта 24 пункта 1 статьи 156 НК за 2009 год)
    В данном случае нет доходов согласно этому подпункту, поэтому выписываем суммы из ведомостей: выплата з/п из кассы.

    1 мес. - 33 603 (Выплачено в январе за декабрь)
    2 мес. - 33 747 (Выплачено в феврале за январь)
    3 мес. - 37 797 (Выплачено в марте за февраль)
    Итого за налоговый период: 105 147
    Всего с начала года: 105 147

    200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет:

    1 мес. - 2 397 (Начислено 31.12.2008)
    2 мес. - 2 253 (Начислено 31.01.2009) - строка 1 мес. 200.00.003
    3 мес. - 2 703 (Начислено 28.02.2009) - строка 2 мес. 200.00.003
    Итого за налоговый период: 7 353
    Всего с начала года: 7 353

    Строк 200.00.007-200.00.009 нет, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Раздел: Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Раздел: Исчисление обязательных пенсионных взносов.

    200.00.019 - Начисленные доходы, с которых удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы.

    1 мес. - 40 000 (Январь)
    2 мес. - 45 000 (Февраль)
    3 мес. - 45 000 (Март)
    Итого за налоговый период: 130 000
    Всего с начала года: 130 000

    200.00.020 - Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению (З/п * 10%, сверяем Оборот К3220)

    1 мес. - 4 000 (Начислено 31.12.2008)
    2 мес. - 4 000 (Начислено 31.01.2009)
    3 мес. - 4 500 (Начислено 28.02.2009)
    Итого за налоговый период: 12 500
    Всего с начала года: 12 500

    Строк 200.00.021 и 200.00.022 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Раздел: Численность и расходы по оплате труда работников - инвалидов - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Раздел: Исчисление социального налога с применением ставок, установленных п.1,3 статьи 358 НК (в соответствии со статьей 191 НК).

    200.00.029 - Доходы работников (п.2 статьи 163 НК за 2009 год)

    1 мес. - 40 000 (Январь)
    2 мес. - 45 000 (Февраль)
    3 мес. - 45 000 (Март)
    Итого за налоговый период: 130 000
    Всего с начала года: 130 000

    200.00.030 Доходы работников, не облагаемые налогом (п.3 статьи 357 НК за 2009 год) - указываем только Пенсионные взносы.

    1 мес. - 4 000 (Январь)
    2 мес. - 4 500 (Февраль)
    3 мес. - 4 500 (Март)
    Итого за налоговый период: 13 000
    Всего с начала года: 13 000

    200.00.031 Облагаемые доходы (200.00.029 - 200.00.030)

    1 мес. - 36 000 (Январь)
    2 мес. - 40 500 (Февраль)
    3 мес. - 40 500 (Март)
    Итого за налоговый период: 117 000
    Всего с начала года: 117 000

    Раздел: исчисление социального налога с применением ставок, установленных п.1,3 ст.358 НК (п.1 ст.359 минус соц.отчисления исчисленных с законом об обязательном соц. страховании).

    200.00.032 Сумма исчисленного налога - Оборот К 3150, сверяем: Облагаемый доход из 200.00.029 * 11% минус соц.страх из строки 200.00.058

    1 мес. - 2 520 (Январь)
    2 мес. - 2 835 (Февраль)
    3 мес. - 2 835 (Март)
    Итого за налоговый период: 8 190
    Всего с начала года: 8 190

    Строк 200.00.033 - 200.00.037 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
    Строк 200.00.038 - 200.00.042 - нет, так как эти строки заполняются гос. учреждениями.

    200.00.043 - Всего исчислено налога по юридическому лицу (200.00.032 + 200.00.033 - 200.00.036 - 200.00.041)

    1 мес. - 2 520 (Январь)
    2 мес. - 2 835 (Февраль)
    3 мес. - 2 835 (Март)
    Итого за налоговый период: 8 190
    Всего с начала года: 8 190

    Строк 200.00.044 - 200.00.046 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Строк 200.00.047 - 200.00.048 - нет, так как заполняют сельхоз хозяйства и сельхоз производители.

    Раздел: Исчисление социального налога с применением ставки, установленной п.2 ст. 358 НК
    Строк 200.00.049 - 200.00.56 - нет, так как заполняется индивидуальными предпринимателями.

    Раздел: Исчисление социальных отчислений

    200.00.057 - доходы физических лиц, с которых исчисляются социальные отчисления:
    (З/п - пенсионные взносы)

    1 мес. - 36 000 (Январь)
    2 мес. - 40 500 (Февраль)
    3 мес. - 40 500 (Март)
    Итого за налоговый период: 117 000
    Всего с начала года: 117 000

    200.00.058 - Сумма социальных отчислений: (Строка 200.00.057 * 4%, сверяем: Обороты К 3210)

    1 мес. - 1 440 (Январь)
    2 мес. - 1 620 (Февраль)
    3 мес. - 1 620 (Март)
    Итого за налоговый период: 4 680
    Всего с начала года: 4 680

    Строк 200.00.059 - 200.00.060 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.

    Раздел: Ответственность налогового агента:
    Вписываете Ф.И.О., ставите подпись.
    Дата подачи декларации: проставляем дату.
    В разделе код налогового органа: проставляете код. У нас НК по району им.Казыбек-би в г.Караганде, код: 3020.

    Надеюсь, кому-то это пригодится.

    Единственный вопрос: когда выйдет программа и будем заполнять - в пустых клетках ставить нолики или же оставлять пустыми?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айгулечка
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Май 06, 2009 14:49:01 Сообщить модератору   

    amur-skaya говорит:
    Представленные приложения: оставляем клетки пустыми

    Разве 200.02 не заполняется, поэтому 2 приложение отмечаем же или не так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кос ММ
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Май 06, 2009 16:54:50 Сообщить модератору   

    Айгулечка говорит:
    Разве 200.02 не заполняется, поэтому 2 приложение отмечаем же или не так?


    Меня тоже интересует этот вопрос! Может кто-нибудь ответить? Приложение 200.02 это бывшее годовое приложение к форме 600.00, теперь заполняем квартально?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Май 06, 2009 17:03:34   

    Цитата:
    4. СОСТАВЛЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ "ПЕРЕЧЕНЬ ДОХОДОВ РАБОТНИКОВ, ОБЛАГАЕМЫХ И НЕ ОБЛАГАЕМЫХ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОМ" (ФОРМА 200.02)
    29. Данная форма предназначена для отражения перечня доходов работников, облагаемых и не облагаемых социальным налогом. Форма заполняется по итогам года и представляется вместе с Декларацией за 4 квартал.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Май 06, 2009 17:11:27 Сообщить модератору   

    Разве по строке 200.00.20 не будет
    1 мес - 4000
    2 мес - 4500
    3 мес - 4500
    итог - 13000 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Май 06, 2009 17:29:35   

    Цитата:
    2) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан.

    Доходы должны быть не начисленные, а начисленные с условием что они выплаченны.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    aliputin
    Стажер
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Май 07, 2009 18:25:38   

    Если декларация с нулями, нужно ли заполнять приложения?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Май 07, 2009 18:40:30   

    Нет, только шапку в приложениях, если что не заполненно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Май 08, 2009 11:18:14 Сообщить модератору   

    Здравствуйте.
    amur-skaya говорит:
    200.00.058 - Сумма социальных отчислений: (Строка 200.00.057 * 4%, сверяем: Обороты К 3210)

    А если был например возврат Социальных отчислений Дт-1030 Кт 3210, то нельзя получается ориентироваться на Обороты К 3210)
    объясните или я ошибаюсь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Май 08, 2009 11:25:36   

    Евлеша говорит:
    то нельзя получается ориентироваться на Обороты К 3210)

    Конечно, деалйте анализ счета чтобы увидеть возвраты и еще ОСВ чтобы не попутать цифры по налогу с пеней.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #11 Пт Май 08, 2009 13:14:17 Сообщить модератору   

    Айнука говорит:
    Разве по строке 200.00.20 не будет

    1 мес - 4000

    2 мес - 4500

    3 мес - 4500

    итог - 13000 ?

    Елена Т говорит:
    итата:2) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан.
    Доходы должны быть не начисленные, а начисленные с условием что они выплаченны.


    Тогда в 1С неправильно заполняется форма?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Май 08, 2009 13:23:03   

    Нерезидент Баланса говорит:
    Тогда в 1С неправильно заполняется форма?

    Какая 1с? Какие цифры должны быть и что выдает форма?
    У меня заполняет правильно в 8-ке, по месяцу выплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #13 Пт Май 08, 2009 14:22:52 Сообщить модератору   

    1С 8,1
    вот так заполняет
    Айнука говорит:
    азве по строке 200.00.20 не будет

    1 мес - 4000

    2 мес - 4500

    3 мес - 4500

    итог - 13000 ?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пт Май 08, 2009 14:31:14 Сообщить модератору   

    У меня тоже 8-ка, все заполняет правильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #15 Пт Май 08, 2009 14:36:05 Сообщить модератору   

    Fiona говорит:
    У меня тоже 8-ка, все заполняет правильно.

    amur-skaya говорит:
    200.00.020 - Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению (З/п * 10%, сверяем Оборот К3220)
    1 мес. - 4 000 (Начислено 31.12.2008)
    2 мес. - 4 000 (Начислено 31.01.2009)
    3 мес. - 4 500 (Начислено 28.02.2009)
    Итого за налоговый период: 12 500
    Всего с начала года: 12 500


    вот так у вас?заполняет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пт Май 08, 2009 14:53:58 Сообщить модератору   

    Почему за первый квартал декабрь берете? У меня выплата з/пл. происходит последний день месяца, заполняет так
    1мес. 4000 - январь
    2мес. 4000 - февраль
    3мес. 4500 - март
    суммы по всем налогам зарплатным идут с ОСВ за 1 квартал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #17 Пт Май 08, 2009 15:04:15 Сообщить модератору   

    Fiona говорит:
    суммы по всем налогам зарплатным идут с ОСВ за 1 квартал.

    у меня тоже так.
    Fiona говорит:
    Почему за первый квартал декабрь берете?

    из сообщение№1
    amur-skaya говорит:
    200.00.020 - Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению (З/п * 10%, сверяем Оборот К3220)
    1 мес. - 4 000 (Начислено 31.12.2008)

    2 мес. - 4 000 (Начислено 31.01.2009)

    3 мес. - 4 500 (Начислено 28.02.2009)

    Итого за налоговый период: 12 500

    Всего с начала года: 12 500

    Елена Т говорит:
    2) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан.
    Доходы должны быть не начисленные, а начисленные с условием что они выплаченны.


    Нерезидент Баланса говорит:
    вот сижу и понят не могу,как же правильно то.

    вот так хотела написать сообщение.
    с вашего позволения, удалила лишнее. Можно запутаться, несколько раз одни и те же сообщения выплывают. Solitary

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Май 08, 2009 15:22:09   

    Нерезидент Баланса говорит:
    из сообщение№1

    Так это же не правило, а ситуация у другого форумчанина.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #19 Пт Май 08, 2009 15:36:10 Сообщить модератору   

    ЕленаТ
    вот подскажите:
    то что начислено за январь, февраль, март ставим в строки 200.00.019 I.II.III
    а пенсионные начисленные за январь, февраль, март в строки 200.00.020 I.II.III
    так правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    aliputin
    Стажер
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Май 08, 2009 15:37:25   

    aliputin говорит:
    Если декларация с нулями, нужно ли заполнять приложения?

    Нет, только шапку в приложениях, если что не заполненно.


    А какой вид поставить? Первоначальная или очередная? До этого сдавал только декларацию. В самой декларации поставил Очередная.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Май 08, 2009 15:41:53 Сказали Спасибо❤   

    Нерезидент Баланса говорит:
    ставим в строки 200.00.019 I.II.III

    ЗП начисленную с которых удерживаются ОПВ, да правильно.
    Нерезидент Баланса говорит:
    в строки 200.00.020 I.II.III

    ставим ОПВ за ЗП которая была выплачена в данные месяца.
    Вот Вы ЗП выдаете как - месяц в месяц?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виктория_Караганда
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Май 08, 2009 17:53:03   

    Еще вопросик по 200 форме, в строке 200.00.001 начислено доходов нужно включать выплаченные суточные в пределах 6-ти МРП, а оплата за проезд и проживание или стоит только включать перерасход. В библиотеке бухгалтера и предпринимателя №5 на конкретном примере описано что включается только перерасход, в правилах этого не написано.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Май 08, 2009 17:57:31 Сказали Спасибо❤   

    200.00.001 как и раньше включают всю сумму суточных
    в 200.00.002 включаются суммы суточных сверх лимита, которые подлежат обложению
    Виктория_Караганда говорит:
    а оплата за проезд и проживание

    Если данные расходы подтверждены документально, то в доход не включаются.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виктория_Караганда
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Май 08, 2009 20:06:05   

    в правилах написано что строки 200.00.001 предназначены для отражения суммы доходов начисленных налоговым агентам физ.лицам...
    налоговый кодекс статья 155 п.3 Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    4) компенсации при служебных командировках, если иное не установлено настоящей статьей:
    установленные в подпунктах 1), 2) и 4) статьи 101 настоящего Кодекса;
    суточные не более 6-кратногоразмера МРП...
    И после этого я все таки думаю что не нужно в строке 200.00.001 включать суточные в пределах 6-ти МРП т.к. это не доход. Как вы считаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Пт Май 08, 2009 20:36:03 Сообщить модератору   

    Виктория_Караганда
    верно считаете
    т.к. суточные не являютя доходом работника
    если бы было превышение, то сумму превышения вы бы отразили как доход работника с обложением всеми налогами.
    в данном случае, речь не идет о превышении, поэтому сумму суточных включать в строку 200.00.001 не надо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kulkesh
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Вт Май 12, 2009 18:37:51 Сообщить модератору   

    А если в графе 200.00.005 Выплачено доходов ничего не указать, а смумму ипн подлежащего перечислению в бюджет 200.00.007 указать всю сумму ипн начисленную это будет грубой (наказуемой) ошибкой? Раньше я указывал всю сумму ипн несмотря на задолженность по доходам невыплаченным физ. лицам, потому что налоги мы перечисляли впервой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гость как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Ср Май 13, 2009 11:59:19 Сообщить модератору   

    Kulkesh говорит:
    А если в графе 200.00.005 Выплачено доходов ничего не указать, а смумму ипн подлежащего перечислению в бюджет 200.00.007 указать всю сумму ипн начисленную это будет грубой (наказуемой) ошибкой? Раньше я указывал всю сумму ипн несмотря на задолженность по доходам невыплаченным физ. лицам, потому что налоги мы перечисляли впервой.


    Думаю не будет грубой ошибкой, если начисленный ипн вы в состояний заплатить несмотря на задержку зарплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена333
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пт Июл 24, 2009 12:18:44   

    Подскажите пожалуйста. Начисленную аренду авто и ИПН с нее отражаем в строках 200,00,001 и 200,00,003, 200,00,006 или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пт Июл 24, 2009 12:20:25   

    Елена333
    Все строки от 200.00.001 до 200.00.006.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена333
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пт Июл 24, 2009 12:24:16   

    Елена Т
    даже если это аренда авто у учредителя или физ.лица?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Пт Июл 24, 2009 12:26:01 Сказали Спасибо❤   

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Вт Июл 28, 2009 15:12:19   

    скажите,а как заполняеться 200ф если 1 работник с окладом 13470? тут мы ипн считаем 13470 *10%? а соц. налог и соц. отчисления как считать? Confused не разберусь

    Добавлено спустя 50 минут 58 секунд:

    профи,подскажите, с 13470 з/п если у директора,в 200ф, считаеться все как обычно,только вычет не береться?
    и все налоги считаються с 13470 и ипн,пенс,соц. нал,и соц. отчисления???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Вт Июл 28, 2009 16:27:31 Сказали Спасибо❤   

    *МАКС* говорит:
    только вычет не береться?

    Почему, берется.
    ОПВ=13470*10%=1347 к перечислению
    ИПН=13470-опв 1347=12123- 1МЗП =0*10%=0 к перечислению
    Соц.отчисления=13470-опв1347=12123*4%=485 к перечислению
    Соц.налог=13470*11%=1482 -соц.отчисления 485=997тг. к перечислению
    Это если ТОО на ОУР.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Вт Июл 28, 2009 17:16:01   

    Большое спасибо Елена Т- Rose
    а скажите,не имеет значения тоо(общ), или ип(общ) считаеться у всех так??
    Елена Т говорит:
    Почему, берется.
    ОПВ=13470*10%=1347 к перечислению
    ИПН=13470-опв 1347=12123- 1МЗП =0*10%=0 к перечислению
    Соц.отчисления=13470-опв1347=12123*4%=485 к перечислению
    Соц.налог=13470*11%=1482 -соц.отчисления 485=997тг. к перечислению
    Это если ТОО на ОУР.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Вт Июл 28, 2009 17:18:33   

    Имеет, по другому соц.отчисления и соц.налог исчисляются.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Вт Июл 28, 2009 17:23:38   

    Елена Т говорит:
    Имеет, по другому соц.отчисления и соц.налог исчисляются.

    а не могли бы вы показать как это делаеться на примере с 13470?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Вт Июл 28, 2009 17:26:01   

    Тут тема про ТОО на ОУР, перейдите в тему про ИП на ОУР, там уже есть примеры и расчеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aigul
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Ср Июл 29, 2009 17:22:22 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Нерезидент Баланса говорит:
    ставим в строки 200.00.019 I.II.III

    ЗП начисленную с которых удерживаются ОПВ, да правильно.
    Нерезидент Баланса говорит:
    в строки 200.00.020 I.II.III

    ставим ОПВ за ЗП которая была выплачена в данные месяца.
    Вот Вы ЗП выдаете как - месяц в месяц?


    Здравствуйте! Елена Т! Получается если з/п начислили, но не выплатили значит налоги с доходов не выплачиваются тоже? И в 200 форме налоги подлежащие перечислению в бюджет "0" ставить?
    Спасибо заранее!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Ср Июл 29, 2009 17:31:18   

    Aigul говорит:
    значит налоги с доходов не выплачиваются тоже?

    Да в отношении ИПН и ОПВ.
    Aigul говорит:
    в 200 форме налоги подлежащие перечислению в бюджет "0" ставить?

    Да.
    Только учтите что у Вас должны быть доказательства поздней выплаты или невыплаты ЗП.
    Учите что невыплата ЗП влечет за собой начисление пени по зар.плате и ИПН опять же таки с пени.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    7383679
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Чт Авг 13, 2009 12:14:35 Сообщить модератору   

    amur-skaya говорит:
    ...
    200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет:

    1 мес. - 2 397 (Начислено 31.12.2008)
    2 мес. - 2 253 (Начислено 31.01.2009) - строка 1 мес. 200.00.003
    3 мес. - 2 703 (Начислено 28.02.2009) - строка 2 мес. 200.00.003
    Итого за налоговый период: 7 353
    Всего с начала года: 7 353...

    Попробую не согласиться. Сам очень долго разбирался с данной формой, но все таки твердой уверенности в своей правоте нет, поэтому, если не прав, поправьте.
    Я думаю, что строка 200.00.006 предназначена для отражения суммы ИПН подлежащего перечислению в бюджет ЗА КАЖДЫЙ МЕСЯЦ налогового периода (заметьте, ЗА, а не В КАЖДЫЙ МЕСЯЦ, как в случае с ОПВ). Смотрим подсказки в форме 200 СОНО. Т.е. в Вашем примере должно выглядеть так:
    1 мес. - 2 253 (Начислено 31.01.2009) - строка 1 мес. 200.00.003
    2 мес. - 2 703 (Начислено 28.02.2009) - строка 2 мес. 200.00.003
    3 мес. - 2 703 (Начислено 31.03.2009) - строка 3 мес. 200.00.003
    Итого за налоговый период: 7 659
    Всего с начала года: 7 659...
    Еще обратил внимание на это, когда сдавали форму 201 (в прошлом году через СГДС). Там в уведомлениях стоят суммы отраженные в этих строках и напротив каждой суммы - срок уплаты: 20-е следующего месяца... Т.е., если у нас получается:
    1 мес. - январь
    2 мес. - февраль
    3 мес. - март,
    То по уведомлению сроки уплаты соответственно:
    20.02.200х
    20.03.200х
    20.04.200х

    А вот в случае с ИПН (строка 200.00.020) Ваш пример справедлив, потому как в подсказке указано: "для отражения суммы ОПВ подлежащих перечислению в бюджет В КАЖДЫЙ МЕСЯЦ налогового периода".
    Тогда получается что:
    1 мес. - показываем прошлый декабрь (начислены 31.12.2008)
    2 мес. - показываем январь (начислены 31.01.2009)
    3 мес. - показываем февраль (начислены 28.02.2009), если конечно доходы выплачены.
    И по уведомлению сроки уплаты соответственно:
    20.02.200х
    20.03.200х
    20.04.200х

    Поправьте пожалуйста, если я где-то ошибаюсь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    amur-skaya
    Нерезидент Баланса


      

    #41 Чт Авг 13, 2009 22:51:52 Сообщить модератору   

    200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет.

    Мы начисляем з\п в конце каждого месяца, а налоги с неё платим до 25 числа следующего месяца. Следовательно, в первой строке мы отражаем то, что заплатили в январе (налоги по з\п начисленной 31.12.2008), во второй строке то, что платили в феврале (налоги по з\п начисленной 31.01.2009), в третьей строке то, что заплатили в марте (налоги по з\п начисленной 28.02.2009).
    Во втором квартале соответственно я пишу то, что платила в апреле, мае, июне.
    Надеюсь так понятнее.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    7383679
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Пт Авг 14, 2009 09:13:56 Сообщить модератору   

    amur-skaya говорит:
    200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет.

    Мы начисляем з\п в конце каждого месяца, а налоги с неё платим до 25 числа следующего месяца. Следовательно, в первой строке мы отражаем то, что заплатили в январе (налоги по з\п начисленной 31.12.2008), во второй строке то, что платили в феврале (налоги по з\п начисленной 31.01.2009), в третьей строке то, что заплатили в марте (налоги по з\п начисленной 28.02.2009).
    Во втором квартале соответственно я пишу то, что платила в апреле, мае, июне.
    Надеюсь так понятнее.

    Нет, не понятнее Smile Вы написали то же самое. Просто видимо невнимательно читали моё сообщение, я расписал, почему считаю, что должно быть не так...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Викторовна
    Нерезидент Баланса


      

    #43 Пт Авг 14, 2009 10:12:49 Сообщить модератору   

    Подскажите пожалуйста, работаем по упрощенке, сдала я 910 форму, а бухгалетр предыдущий сдала за 1 квартал еще и 200 форму пустую, если нам ее сдавать не нужно, не будет ошибкой если я во 2 квартале ее не сдам, или нужно уже до конца года сдавать пустышки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Пт Авг 14, 2009 10:21:54   

    Не нужно сдавать за 2 кв Вам, и за 1 кв стоит отозвать 200 форму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Викторовна
    Нерезидент Баланса


      

    #45 Пт Авг 14, 2009 10:28:33 Сообщить модератору   

    Елена Т
    А как отозвать форму? Нужно в налоговую идти?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #46 Пт Авг 14, 2009 10:33:43 Сообщить модератору   

    Викторовна говорит:
    А как отозвать форму? Нужно в налоговую идти?

    это уже другая тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=18487

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    amur-skaya
    Нерезидент Баланса


      

    #47 Пт Авг 14, 2009 21:45:13 Сообщить модератору   

    7383679, я правда внимательно прочитала ваши рассуждения, но не знаю как ещё объяснить свою позицию. Просто с этой позицией я разбиралась ещё когда сдавали старые формы и как-то накрепко засело, что это правильно. Потом сравнивала старую и новую и тоже сошлась на мнении, что должно быть так.
    Может кто-то ещё подскажет: кто из нас прав?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akosha
    Нерезидент Баланса


      

    #48 Сб Окт 24, 2009 17:02:03 Сообщить модератору   

    Заполнение 200 формы по строкам

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #49 Сб Окт 24, 2009 18:33:10 Сообщить модератору   

    akosha
    перенесла Вас в эту тему. Изучайте.
    А на будущее - сначала идите в Консультации специалистов http://balans.kz/viewforum.php?f=14
    Там собраны ссылки на все самые актуальные темы, обсуждаемые на форуме.
    Модераторы постоянно пополняют Базу знаний. Если Вы не нашли нужную тему здесь, пробуйте поиск по форуму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Planeta
    Резидент Баланса
    Спасибки: +22 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пт Ноя 20, 2009 09:57:53   

    Здравствуйте! Подскажите плиз как правильно заполнить строки 200.00.30 и 200.00.31, когда объект обложения социальным налогом ниже МЗП.
    Например:
    доход работника 6000 тг-строка 200.00.29
    Доходы работников, не облагаемые налогом 600 тг- строка 200.00.30
    Облагаемые доходы(200.00.29-200.00.30 по инстуркции) 6000-600=5400??? или 13470 ???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz