» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет по КПН до/полсе сдачи декларации - как отразить апрельскую сумму

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Вт Май 05, 2009 11:22:26
Заголовок сообщения: Расчет по КПН до/полсе сдачи декларации - как отразить апрельскую сумму
Подскажите пожалуйста:

По КПН (100,00) у нас отсрочка до 30 апреля.
101,01 сдали - за янв, фев, март.

Сумма за апрель - на период отсрочки - отличается от ежемесячной суммы КПН после сдачи.

Вопрос - в какой декларации и как отразить апрельскую сумму?
В декларации "до сдачи" - не могу - во первых нет поля для Апреля, во вторых нет галочки для дополнительлной.
А отражать апрельскую сумм в "после сдачи" - во перых не логично,т.к. эта сумма до сдачи КПН, а во вторых у нас эта сумма в 4 раза больше чем все последующие. Т.е . за апрель - 12 000тенге, а за май-дек - ежемесячно по 3 000 . и в третьих - в 101,02 нет поля для апрельской суммы.

Пожалуйста подскажите кто сталкивался? :Rose:
Автор: asia
Добавлено: #2  Вт Май 05, 2009 12:18:40
Заголовок сообщения:
было устное разъяснение НКМФРК, что при продлении срока представления КПН - расчет за апрель не представляется. но оплату обязаны произвести в соответствии с пунктом 9 статьи 141 НК
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Ср Май 06, 2009 12:53:39
Заголовок сообщения:
Спасибо большое

Значит получается что Апрельская сумма должна войти в общую сумму расчет после КПН ?

Тогда вопрос
Поскольку в Апреле мы заплатили не 1/9 общей суммы авансового платежа после КПН, а (согласно НК141.9) больше - 3/9, то соответсвенно в Мае-Декабре мы заплатим меньше - 1/12 (вместо 1/9 по инструкции), не получится ли так что с Июля у нас будет недоимка. Поскольку в расчете после КПН я покажу сумму 4000,00 а уплачивать буду уже 3000,00? Что может привести к пене итд? :%):
Автор: asia
Добавлено: #4  Ср Май 06, 2009 16:40:15
Заголовок сообщения:
мое мнение таково.
в начисление апрель сядет по данным расчета после, в соответствии с п.6 ст 141.

подразумевается, что в декабре 2008 года, вы должны были предусмотреть фактический КПН за 2008 год с целью недопущения занижения авансовых за 2008г.

и по идее начисленный за апрель после сдачи аванс не должен отличаться особо от фактически уплаченного в соответствии с п.9

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ