» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Авансовые платежи после сдачи годовой декларации

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Натали-79
Добавлено: #1  Пт Апр 17, 2009 14:09:19
Заголовок сообщения: Авансовые платежи после сдачи годовой декларации
Уважаемые профи!! Помогите, пожалуйста!! Ф. 101,01 за 2009г. я не сдавала, т.к. у меня были убытки по 2007г. и СГД был мнее 320 000РП, в 2008г. у меня получились убытки, и СГД тоже не превысил 320 000 МРП, но на 2009г. предполагается прибыль, как теперь? Мне надо сдавать 101,02. Прибыль мы же планируем? Подскажите что мне делать?
Автор: Котеночек
Добавлено: #2  Пт Апр 17, 2009 14:22:15
Заголовок сообщения:
Натали-79
Ну и планируте на здоровье, можете даже авансовые платить, примерно зная свою прибыль. А 101,02 сдавать не надо.
Автор: Максут
Добавлено: #3  Пт Апр 17, 2009 14:24:18
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
Натали-79
Ну и планируте на здоровье, можете даже авансовые платить, примерно зная свою прибыль. А 101,02 сдавать не надо.

Это железно.
Автор: Котеночек
Добавлено: #4  Пт Апр 17, 2009 14:26:48
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
планируте

буковку пропустила - планируйте.
Автор: Натали-79
Добавлено: #5  Пт Апр 17, 2009 14:31:29
Заголовок сообщения:
А на основании чего я буду платить, Расчет не подавала, но КПН заплатила? Вот этот момент не могу понять. И еще согл. ст141 п7, мы должны сдавать по-любому! С новым законодат-вом ваще не понимаю(( :cry:
Автор: Котеночек
Добавлено: #6  Пт Апр 17, 2009 14:39:41
Заголовок сообщения:
Натали-79 говорит:
А на основании чего я буду платить, Расчет не подавала, но КПН заплатила

А у вас такого не было? Так и платите "авансовые платежи по кпн за март" или "авансовые платежи по кпн за 2 квартал". Что вас не устраивает?
Автор: Duma
Добавлено: #7  Пт Апр 17, 2009 14:40:47
Заголовок сообщения:
Натали-79 говорит:
И еще согл. ст141 п7, мы должны сдавать по-любому!

Нет, не должны, вверху есть объявление.
Натали-79 говорит:
на основании чего я буду платить

просто вносите суммы, которые считаете нужными, чтобы не платить единовременно в конце года.
Автор: Натали-79
Добавлено: #8  Пт Апр 17, 2009 14:44:32
Заголовок сообщения:
Котеночек мне все в принципе устраивает только пункт в налоговом кодексе смущает ст 141 7п- Налогоплательщики, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
Автор: Котеночек
Добавлено: #9  Пт Апр 17, 2009 14:48:07
Заголовок сообщения:
Натали-79
На эту тему уже было много споров, и все пришли к мнению, что сначала вы опираетесь на ст.141 п. 2 пп.1. Если попадаете под тех "кто вправе не сдавать", то п. 7 на вас не распространяется.
Автор: Натали-79
Добавлено: #10  Пт Апр 17, 2009 14:50:27
Заголовок сообщения:
а в том случае если бух-р, к-рый работал до меня сдал 101,01 нулевку и есть уведомление о принятии этой формы, как теперь?

Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

И вообще считается ли нарушение законодательства, что если все таки отправляешь те формы НО, к-рые можно и не отправлять?
Автор: Котеночек
Добавлено: #11  Пт Апр 17, 2009 14:52:25
Заголовок сообщения:
Натали-79 говорит:
Ф. 101,01 за 2009г. я не сдавала

Натали-79 говорит:
сдал 101,01 нулевку

Вы определитесь....
Автор: Натали-79
Добавлено: #12  Пт Апр 17, 2009 14:53:31
Заголовок сообщения:
бух-р, к-рый работал до меня сдал 101,01 - я недавно работаю
Автор: Котеночек
Добавлено: #13  Пт Апр 17, 2009 14:56:03
Заголовок сообщения:
Натали-79 говорит:
сдал 101,01

Тогда сдавайте 101.02 и планируйте сколько захотите.
Автор: Натали-79
Добавлено: #14  Пт Апр 17, 2009 14:59:46
Заголовок сообщения:
Да я наверное так и сделаю. Спасибо))) С вот выше уже спрашивала: считается ли нарушение законодательства, что если все таки отправляешь те формы НО, к-рые можно и не отправлять
Автор: Котеночек
Добавлено: #15  Пт Апр 17, 2009 15:01:34
Заголовок сообщения:
Натали-79 говорит:
считается ли нарушение законодательства, что если все таки отправляешь те формы НО, к-рые можно и не отправлять

Не считается. Но учтите, что размер авансовых по итогам года должен быть максимально приближен к КПНу, который вы получите по ф. 100 за 2009 г.
Автор: Натали-79
Добавлено: #16  Пт Апр 17, 2009 15:07:29
Заголовок сообщения:
Да огромное вам спасибо))))
Автор: Котеночек
Добавлено: #17  Пт Апр 17, 2009 15:08:20
Заголовок сообщения:
Натали-79 говорит:
спасибо))))

Есть такая кнопочка рядом с аваторкой.
Автор: Натали-79
Добавлено: #18  Пт Апр 17, 2009 15:09:58
Заголовок сообщения:
Тогда вы мне можете подсказать вот я педнолагаю прибыль 351 000тг(на 2009) тогда КПН на 2009г. = 351 000 / 20% / 9. Я правильно делаю расчет?

Добавлено спустя 2 минуты 16 секунд:

вот я точно чайник)
Автор: Котеночек
Добавлено: #19  Пт Апр 17, 2009 15:13:39
Заголовок сообщения:
Если предполагаете 351000, то ежемесячно получаете 39000 тг
Автор: Ёла
Добавлено: #20  Вс Май 17, 2009 00:07:28
Заголовок сообщения:
Ставка КПН налога на 2009 год статья 147 п1-1. Налогооблагаемый доход налогоплательщика, уменьшенный на сумму доходов и расходов, предусмотренных статьей 133 настоящего Кодекса, и на сумму убытков, переносимых в порядке, установленном статьей 137 настоящего Кодекса, подлежит обложению налогом по ставке 15 процентов, если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, или я чего то не допонтмаю?
Автор: Кан Таня
Добавлено: #21  Вс Май 17, 2009 12:56:04
Заголовок сообщения:
Ёла говорит:
Ставка КПН налога на 2009 год статья 147 п1-1. Налогооблагаемый доход налогоплательщика, уменьшенный на сумму доходов и расходов, предусмотренных статьей 133 настоящего Кодекса, и на сумму убытков, переносимых в порядке, установленном статьей 137 настоящего Кодекса, подлежит обложению налогом по ставке 15 процентов, если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, или я чего то не допонтмаю?


Приостановить до 1 января 2011 года действие п. 1 ст. 147 Кодекса РК "О налогах.......................".
в период приостановления действуют след. размеры ставки КПН:
1) с 1 января 2009 г. до 1 января 2010 г. в размере 20%
Автор: бумбокс72
Добавлено: #22  Сб Май 23, 2009 20:23:46
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста,предприятие зарегистрировано в 2008году,был убыток,сдали ф.101.01 с нулями,а ф.101.02 не сдали,вместо ф.101.02 сдали ф.101.01,получается дважды.Что теперь?Как быть?
Автор: Juliya
Добавлено: #23  Сб Май 23, 2009 20:39:22
Заголовок сообщения:
бумбокс72
Мне кажется Вам нужно сдать сейчас 101.02. И ждать уведомления от налоговой о несданной форме отчетности.
Автор: бумбокс72
Добавлено: #24  Сб Май 23, 2009 20:42:30
Заголовок сообщения:
Но у меня был убыток,мы попадаем под статью 141 п.2
Автор: Juliya
Добавлено: #25  Вс Май 24, 2009 10:43:18
Заголовок сообщения:
бумбокс72 говорит:
Но у меня был убыток,мы попадаем под статью 141 п.2
Но раз сдали 101.01, то вы сами себя обязали сдавать и 101.02 тоже.
Автор: barhat
Добавлено: #26  Вт Апр 20, 2010 17:02:56
Заголовок сообщения:
Согласно п.6ст.141 мы сдали очередной "Расчет сумм Авансовых платежей по КПН" (ф.101.02). Расчет принят 10 апреля, ежемесячная сумма 13 000 тенге. На лицевом осела равномерно с апреля по декабрь. Теперь решили что дохода по году не буде, хотим сдать дополнительный, ежемесячный платеж уменьшить до ноля, т.е. в допике -13 000 тенге ежемесячно. Согласно п.8 ст.141 корректируем месяцы отчетного налогового периода, по которым не наступил срок уплаты. Откорректируется ли апрель? или еще за апрель надо платить 13 000 тенге?
Автор: Valentinka
Добавлено: #27  Вт Май 10, 2011 20:00:15
Заголовок сообщения:
Извините, у меня тоже вопрос относительно статьи 141 п. 2
ТОО образовалось в 2010 году, форму 101.01 не сдавали, сама инспектор в Налоговом Управлении сказала не сдавать. "На всякий случай" сдали 101.02 - но пропустили срок уплаты первого платежа. (Хоть там и копейки, но сейчас очень строго наказывают за несвоевременную оплату) - 17 тенге.
Вот теперь загвоздка в п. 7 все той же статьи.
согласно п. 2 - ТОО и в 2011 году не должно сдавать расчеты по КПН.
в п.7 - говорится, про убыточные - должны сдать расчет исходя из предполагаемой прибыли.
Отозвать ?? этот расчет? кто - нибудь с таким сталкивался? Подскажите пожалуйста, как правильно поступить?

Модераторам: ИЗвините, не разобралась еще до конца где можно задавать вопросы и отвечать. Если вдруг не в этой ветке , пожалуйста перенесите куда надо.. только строго не наказывайте.
Автор: barhat
Добавлено: #28  Ср Май 11, 2011 11:56:38
Заголовок сообщения:
согласно п.7 ст.141 "налогоплательщики, на которых распространяется обязанность по исчислению и уплате"
согласно пп.2 п.2 ст.141 "вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода"
Автор: Margarita
Добавлено: #29  Вс Апр 08, 2012 17:02:54
Заголовок сообщения:
Здарвствуйте.

101.01 в январе 2011 г. не сдавали.
Годовой отчет по КПН за 2011 год сдали с убытком.
В ст 141 п7 написано "Исчисляют и уплачивают авансовые платежи по КПН по итогам предыдущего налогового периода - получившие убытки, или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течении 20 дней со дня сдачи декларации по кпн обязаны представить в НК расчет по КПН"

Если я правильно поняла, то предыдущий налоговый период это 2010 год. А так как у нас был доход не превышающий 325000 МРП мы не сдаем АП по КПН ? Так ли ?

С уважением.
Автор: vfhf
Добавлено: #30  Вс Апр 08, 2012 21:53:10
Заголовок сообщения:
Ну как бы вывод правильный, но совсем не потому, что вы написали. Сначала определяется - сдавать ли АП до сдачи декларации, а именно анализируем СГД за год предшествующий предыдущему , для 2012 года - это 2010 год. Если получилось, что нет обязательства по сдаче АП, то не сдавая АП до сдачи, не сдается АП после сдачи. И уже то что не сдавали в 2011м АП, и что 2011 с убытком - не влияет на обязательства по сдаче АП за 2012г.
Автор: Оптимистка
Добавлено: #31  Вт Апр 10, 2012 16:09:19
Заголовок сообщения:
Ситуация следующая. В 2012 году до 20 января была сдана первоначальная 101.01, потому что в 2010 году впервые было СГД более 320 000 МРП. Сумма предполагаемого КПН по строке 101.01.014 за отчетный налоговый период(как я понимаю, за 2012 год) была определена в 1 020 000 тенге, так как только подписали контракт и надеялись на хорошую прибыль. По строке 101.01.016 сумма авансовых платежей, подлежащая уплате за период до сдачи декларации составила 255 000 тенге, и ежемесячная сумма , подлежащая уплате за период до сдачи декларации составила 85 000 тенге. В течение января, февраля, марта эти суммы были оплачены полностью. Теперь в марте сдается 100 за 2011 год, сумма КПН 217000 тенге. И вдобавок, я узнаю, что контракт, на который надеялся наш директор, аннулирован, и теперь, конечно, за 2012 мы такого дохода не увидим, и даже этот заявленный в 1 200 000 тенге КПН уплатить будем не в состоянии. Как мне теперь правильно поступить, чтобы не было претензий с налоговой? Можно ли 101.02 сдать с нулями? Насколько я поняла, на лицевой сели только цифры 85000+85000+85000, которые уже у нас оплачены. 1 200 000 не сел пока, правильно? Если я сдам 101.02 нулевки, я же не буду больше должна платить авансовые платежи? Чем это нам теперь грозит? Помогите, пожалуйста, советом, а то в первый раз сдала декларацию, и тут же "попала".

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ