Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Корректировка зачетного НДС при возвр...
    Какие документы оформляются при возврате товара от покупателя к поставщику?
    Как правильно оформить и сделать проводки при возврате авансов?
    Себестоимость товара при возврате от покупателя в 1С8.2
    Дарение товара - как сделать правильно проводки
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    какие правильно проводки нужно сделать при возврате товара от покупателя     
    Гость12345
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Апр 08, 2009 10:58:52 Сообщить модератору   

    Подскажите какие правильно проводки нужно сделать при возврате товара от покупателя, если ранее по такому товару произошло уже списание НДС? обратной проводкой?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Апр 08, 2009 16:38:12   

    Если покупатель до сих пор должен Вам, то
    Дт6020 Кт1210
    Дт3130 Кт1210
    Если нет задолженности, то
    Дт6020 Кт3391
    Дт3130 Кт3391

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    FOXY
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Апр 10, 2009 00:22:08 Сообщить модератору   

    Подскажите, а как документально оформляется возврат (от юр. лица)?
    1. Покупатель выписывает возвратную накладную
    2. Покупатель выписывает счет-фактуру с минусом
    3. Мы выписываем доверенность на получение возвращаемого товара?
    4. Расписываемся в возвратных накладных, один экземпляр нам, дргой - покупателю.

    Это правильно? Или ещё что-то забыла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Апр 10, 2009 10:28:39 Сказали Спасибо❤   

    1.Покупатель выписывает накладную на возврат.
    2.Поставщик на основании Вашей накладной выписывает Вам возвратную накладную и возвратную счет-фактуру и доверенность на свое ответственное лицо кто будет у Вас забирать товар.
    И Ваши накладные и их накладные с счет-фактурой, все в 2х экземплярах -для Вас и для них.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Янв 21, 2010 13:58:54   

    Подскажите пож-та, при возврате товара от частного лица (когда не была выписана счет факутра) какие документы необходимо заполнить?
    1. Акт о возврате ДС с приложением оригинала чека
    2. Накладная на возврат с подписями сторон
    всё? этого достаточно? или нужно еще что то? и как все таки быть с корректировкой НДС в этом случае? если согласно ст 239 нужно оформить возвратную счет фактуру, но первоначальной не было?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Чт Янв 21, 2010 14:21:06 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    при возврате товара от частного лица (когда не была выписана счет факутра

    но вы же как -то списали на реализацию этот товар?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Янв 21, 2010 14:32:51   

    да, списала, в 1с этот документ называетсч ЧЕК, в течение дня делаются такие чеки при реализации за наличку частным лицам, потом в конце дня закрываются в ОТЧЕТ о РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖАХ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Чт Янв 21, 2010 14:36:59 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    ОТЧЕТ о РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖАХ

    на розничную продажу вы выписываете накладную и сч.ф.? Если выписываете, то на сумму возврата с минусом делаете к этой накладной.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 21, 2010 14:43:38   

    в том то и дело что я не выписываю на розничную продажу сч фактуру и накладную, поэтому и минусовую выписать тоже не могу, и что теперь? получается, что согл ст 239 я не могу уменьшить сумму НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 21, 2010 16:39:22   

    Tory говорит:
    получается, что согл ст 239 я не могу уменьшить сумму НДС?

    Да, т.к. не соблюдаются одновременно условия ст.239 п.3.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Янв 21, 2010 19:57:48 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    дело что я не выписываю на розничную продажу сч фактуру и накладную

    обязанны. Выбытие товара фиксируется накладной, а оказанные услуги АВР, а если вы еще и плательщик НДС, то тут уж НК велено НДС на реализацию учитывать, т.е. вести учет этому всему. А о чеках на выбытие товара со склада честно говоря первый раз слышу. У нас тоже есть розничный товарооборот, но мы на него выписываем одну накладную в конце дня и сч.ф., для себя, а также выбиваем ф.ч. на всю сумму реализации.
    Как вы на складе рознице ведете учет- это уже ваша учетная политика.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 22, 2010 09:05:03   

    всем доброе утро! я все таки продолжу тему, да, действительно, не важно каким документом у меня товар со скала списывается, важно то, что при реализации товаров за наличный расчет я счет фактуру могу не выдавать (опять же согласно НК) и тут уже заранее подразумевается, что если придет ко мне человек с возратом, то я не смогу данную сумму НДС уменьшить, а потом при реализации этого же товара опять заплачу НДС. Понятно что организациям, которые работают с ЮЛ тут легче, а что делать тем у кого розничные магазинчики, и просто невозможно брать у каждого покупателя РНН и выписывать на каждого счет фактуру.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Янв 22, 2010 09:37:20 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    просто невозможно брать у каждого покупателя РНН и выписывать на каждого счет фактуру.
    да и не надо этого делать, но розничную реализацию вы должны правильно оформить, в смысле выбытия товара на конец дня, иначе нарушение ведения бухучета.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Янв 22, 2010 10:18:07   

    т.е вы хототите сказать что розничная реализация должна быть оформлена обязательно накладной?

    Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:

    а как вы выписываетс одну счет фактуру? на кого(всмысле на чей РНН)? и один ф.ч.в конце дня? а втечение дня кассовые чеки не бьете чтоли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Янв 22, 2010 10:32:07   

    Tory говорит:
    розничная реализация должна быть оформлена обязательно накладной?

    а у вас что ли в чеках детали продажи? а как не выписывая накладную, списать товар?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Янв 22, 2010 10:44:49   

    ну да, у меня 1-С 8, там розничная продажа оформляется чеком, это та же накладная( в смысле формы), название только другое, на основании этого док-та и происходит списание товара со склада поэтому я не делаю больше никаких накладных в конце дня

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Янв 26, 2010 20:26:30   

    Добрый вечер! а подскажите пож-та еще по теме возврата, какие же я все таки должна сделать проводки при возврате покупателем товара когда корректировка не возможна (нет минусовой счф)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Вт Янв 26, 2010 20:38:27 Сообщить модератору   

    Tory обсуждалось вот здесь
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=11552&highlight=%EF%F0%EE%E2%EE%E4%EA%E8++%E2%EE%E7%E2%F0%E0%F2%F3+%F2%EE%E2%E0%F0%E0

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Янв 26, 2010 20:45:54   

    Христина Ивановна
    спасибо но у меня вопрос в другом вот была реализация
    Дт1210 Кт6010 10000тенге
    Дт1210 Кт3130 1200тенге

    , приходит покупатель-частное лицо и возвращает товар, я естественно не могу сделать счф минусовую, т.к. изначально она не выписывалась, как теперь мне сделать проводки? меня интересует именно НДС, который я не могу корректировать в данном случае

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Вт Янв 26, 2010 20:51:14 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    я естественно не могу сделать счф минусовую, т.к. изначально она не выписывалась

    если вы выписываете чеки, вместо накладной и у вас таким образом списывается товар, то почему не формируется сч.ф. согласно этого чека(если он аналог накладной)? Вы плательщик НДС и у вас учет "реализовнному" НДС должен быть. Или я чего-то в вашем учете не допонимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Янв 27, 2010 08:48:50   

    я тоже чего то не могу понять как я могу выписывать одну сч факутру в конце дня, на кого? если счет факутра подразумевает в себе РНН, у каждого покупателя нет возможности его спрашивать. и тем более задним числом сч фактуры я уже не проведу, а возврат уже случился, вот я и не могу понять каие проводки я должна сделать, на расходы что ли НДС этот отнести?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Ср Янв 27, 2010 09:09:26 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    возврат уже случился
    я не думаю, что вы можете назвать эту операцию возвратом, потому что у вас не было операции реализации ( документально оформленной по данному возврату). Теперь вы можете провести это как закуп от физического лица (насколько это возможно с товаром, естественно- без НДС) и обложить ИПН у источника выплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Янв 27, 2010 09:59:14   

    Христина Ивановна, по вашему реализация товара населению за наличный расчет без выписки счет фактуры не является реализацией?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Ср Янв 27, 2010 10:07:47 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    реализация товара населению за наличный расчет без выписки счет фактуры не является реализацией
    почему это вы сделали такой вывод. Вся ваша реализация с выпиской сч.ф. или без выписки, должна быть надлежащим образом оформлена. И я считаю, если вы на какую-то операцию по реализации не можете сделать возврат, значит у вас что-то не так оформлено.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Янв 27, 2010 10:14:57   

    а я не говорю что я не могу оформить возврат,я говорю что не могу на этот возврат оформить минусовую счет фактуру, и соответственно откорректировать НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Ср Янв 27, 2010 10:18:28 Сообщить модератору   

    Tory если вы оформили на эту реализацию чек-накладную, то у вас и проводка по НДС сразу сформировалась на эту реализацию, не зависимо от того выписывалили вы сч.ф. или нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Ср Янв 27, 2010 10:28:20   

    да. все верно, при реализации все сформировалось, КАК МНЕ ТЕПЕРЬ СДЕЛАТЬ ПРОВОДКУ ПРИ ВОЗВРАТЕ? ПРОГРАММА АВТОМАТИЧЕСКИ КОРРЕКТИРУЕТ НДС. а у меня ситуация, при которой эта корректировка не разрешена, потому что отсутствует минусовая счет фактура

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Ср Янв 27, 2010 10:35:39 Сообщить модератору   

    в журналах общего назначения есть вкладка возврат ТМЗ, вот и выписывайте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Ср Янв 27, 2010 10:39:46   

    аааааааааааааааааааааааа
    я знаю как выписывать возврат!!!!!!!!!!!!!!!!!
    какие проводки будут??????????????????????????? Crying or Very sad
    куда НДС девать???????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Ср Янв 27, 2010 10:45:37 Сообщить модератору   

    1330 7010
    6020 1210
    3130 1210

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Танюша
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Ср Янв 27, 2010 10:48:57 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    а у меня ситуация, при которой эта корректировка не разрешена, потому что отсутствует минусовая счет фактура

    Христина Ивановна говорит:
    у вас и проводка по НДС сразу сформировалась на эту реализацию, не зависимо от того выписывалили вы сч.ф. или нет.

    Tory
    Читайте внимательнее, что Вам отвечает Христина Ивановна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Ср Янв 27, 2010 10:49:40   

    простите Crying or Very sad

    Добавлено спустя 9 минут 7 секунд:

    Христина Ивановна
    вам спасибо за внимание и терпение, но я все равно не пойму ничего

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Ср Янв 27, 2010 11:03:00 Сообщить модератору   

    Tory говорит:
    но я все равно не пойму ничего

    очень плохо, я сожалею.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Ср Янв 27, 2010 11:06:51   

    согласно сч 239 корректировка производится при выполнении следующих условий: наличие документа-основания для корректировки + наличие дополнительного счет фактуры, так? у меня нет дополнит счет факутры, значит я не имею права корректирвать НДС? так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Ср Янв 27, 2010 11:27:46 Сказали Спасибо❤   

    Христина Ивановна говорит:
    3130 1210

    Корректировка допускается только при выписке доп.счет-фактуры, а основной счет фактуры нет, поэтому корректировка НДС невозможна т.к. не соблюдены условия ст.239 п.3.
    Выписывать счет-фактуру на чеки тоже невозможно так как обязаны заполнить данные покупателя.
    Получается проводки такие
    Христина Ивановна говорит:
    1330 7010
    6020 1210

    а по НДС
    Дт7212 Кт1210
    На вычет не идет, нет такой статьи по вычетам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tory
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Ср Янв 27, 2010 11:33:18   

    Елена Т
    спасибо, вот именно об этом я и говорила Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Вт Июл 16, 2013 19:02:58   

    Перечитал много веток и прошу помощи в этой. Супермаркет непродовольственных товаров. несколько ККМ. почти ежедневно идет возврат товара от покупателей (суммы за месяц приличные). Покупатели- розница. (Кроме фискального чека) ничего не оформляется. Организация - плательщик НДС.
    Елена Т говорит:
    корректировка НДС невозможна т.к. не соблюдены условия ст.239 п.3.

    Выписывать счет-фактуру на чеки тоже невозможно так как обязаны заполнить данные покупателя.


    Как в форме 300.00 отразить такие возвраты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Ср Июл 17, 2013 07:35:35 Сказали Спасибо❤   

    xolms говорит:
    Как в форме 300.00 отразить такие возвраты?

    Предлагаю:
    "Возврат товара от физлица
    06.05.2013
    Мы продали мобильный телефон физ лицу, счет фактуру не выписали,дали чек и расходную накладную, через 10 дней физ лицо возвратил товар. По бухгалтескому учету сделали возврат. Как отразить в 300.00 форме возврат от физ лица, если не выписана счет фактура?
    Ответ:
    Согласно п. 3 тс. 239 НК корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится при соблюдении одновременно следующих условий:
    1) наличие документов, являющихся основанием для проведения корректировки в случаях, указанных в пункте 2 настоящей статьи;
    2) наличие дополнительного счета-фактуры, в котором содержится отрицательное (положительное) значение по облагаемому обороту и налогу на добавленную стоимость.
    ВЫВОД:
    В данном случае так как будет отсутствовать дополнительная счет-фактура по возврату товара, то даже при наличии основания для возврата по бух. учету отсутствует одновременно два этих условия, и Вы не можете провести корректировку в декларации по НДС.
    Специалисты по налогообложению,
    НД г. Караганда"
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Ср Июл 17, 2013 08:39:53   

    так и я о том-же. при продаже НДС начислен, а при возврате почему терять должны? Знаю что многие просто уменьшают оборот по реализации на суммы вовратов (супермаркеты), неужели нет законного пути чтобы не терять этот НДС? Может в таком случае при возрате доставать из архива Розницы эту продажу и оформлять накладную с счет-фактурой задним числом, а в момент продажи оформлять накладную на возврат и сразу дополнительный СФ с корректировкой?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Ср Июл 17, 2013 08:53:30   

    xolms говорит:
    просто уменьшают оборот по реализации на суммы вовратов (супермаркеты)
    .
    Считаю,что это верное решение ,при возврате в течении налогового периода(календарный квартал).
    А если возврат произошел после сдачи ф.300.00,то Вы не можете провести корректировку в декларации по НДС,согласно п. 3 ст. 239 НК .
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Ср Июл 17, 2013 09:11:37   

    esiphi говорит:
    это верное решение ,при возврате в течении налогового периода(календарный квартал).

    а к какой статье НК привязаться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Ср Июл 17, 2013 09:37:35   

    xolms говорит:
    к какой статье НК привязаться?

    Так как возврат происходит в течении календарного квартала и не отражается в ф.300.00 ,то данная операция не находит отражение в ст. НК РК.
    Считаю,что здесь необходимо руководствовать Правилами ведения бух.учета и соответственно отражать операцию в учете(возврат товара) методом Красное сторно.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Пт Июл 19, 2013 23:28:54 Сказали Спасибо❤   

    Согласна с esiphi, что в вашей ситуации при возврате товара надо уменьшать доход (в целях обложения КПН) в соответствии с данными бухучета.

    А вот насчет НДС что-то сомневаюсь, можно ли его корректировать, даже если возврат был в отчетном периоде.
    В ст.239 для корректировки НДС требуется обязательно выполнение двух условий и там ничего не говорится, что речь идет об отчетном или не об отчетном периоде. Считаю, что тут надо буквально понимать, что независимо от периода обязательно должен быть документ, подтверждающий возврат (возвратная накладная или акт приемки-передачи) + дополнительный счет-фактура.
    Может быть поэтому многие крупные магазины, торгующие бытовой техникой и т.п. товарами, обязательно выписывают накладную и счет-фактуру физическим лицам, чтобы быть во всеоружии на случай возврата.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Пт Июл 19, 2013 23:35:14   

    именно по НДС вопрос. . У нас мелкий товар, нет возможности выписывать каждому счетфактуру. Получается что если товар трижды продавался (с учетом того что его дважды возвращали), то начисленный НДС составит 36% - без корректировок. ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Пн Июл 22, 2013 02:16:01   

    Мне кажется, что в ст. 239 под "наличием" дополнительного счета-фактуры имелось ввиду его "получение", а не "выписка", но в любом случае, читаем закон как написано и

    Рита говорит:
    тут надо буквально понимать, что независимо от периода обязательно должен быть документ, подтверждающий возврат (возвратная накладная или акт приемки-передачи) + дополнительный счет-фактура.


    Как вариант: на возвращаемый товар сначала задним числом выписать счет-фактуру датой реализации, а затем дополнительный на возврат. Выписка такого счета-фактуры задним числом не повлияет ни на бух., ни на налоговый учет, т.к. доход и НДС были отражены не зависимо от выписки счета-фактуры, на камеральный контроль не влияет, т.к. покупатель-физ.лицо не может являться плательщиком НДС и сдавать какие-то отчеты, нарушение нумерации счетов-фактур не наказуемо. И тогда условия п. 3 ст. 239 НК будут соблюдены.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    yar13ik
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Пт Сен 06, 2013 13:04:39   

    ДД! Помогите пожалуйста, делаю проводку дт 3130 кт 3110 на сумму 1000,0, но сумма по 3110 удваивается. Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Пт Сен 06, 2013 13:10:48   

    yar13ik говорит:
    делаю проводку дт 3130 кт 3110

    Опишите ситуацию.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    yar13ik
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Пт Сен 06, 2013 13:59:02   

    [quote="yar13ik"]ДД! Помогите пожалуйста, делаю проводку дт 3130 кт 3110 на сумму 1000,0, но сумма по 3110 удваивается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пт Сен 06, 2013 14:02:40   

    yar13ik говорит:
    делаю проводку дт 3130 кт 3110 на сумму 1000,0, но сумма по 3110 удваивается

    Предлагаю:
    1.Дт 3110-Кт 3130.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    yar13ik
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пт Сен 06, 2013 14:04:00   

    esiphi говорит:
    Опишите ситуацию.

    С ув.

    в 2011 году по КПН была переплата и мы написали заявление в НУ и перебросили на НДС. Теперь в 1 С 7.7 делаем проводки не получается т.е. с кпн перекинуть сумму на ндс. сумма КПН в оборотно сальдовом удваивается стал 2000,0. через 00 счет пробовали тогда баланс в осв на сумму 2000,0 не идет.

    Добавлено спустя 3 минуты 59 секунд:

    esiphi говорит:
    Предлагаю:

    1.Дт 3110-Кт 3130.

    С ув.


    точно также делали, тогда сумма к оплате НДС появляется. что делать может какойто вспомогательный счет есть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz