» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет налогов у ИП на упрощенке

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ler4@
Добавлено: #1  Чт Янв 22, 2009 19:42:37
Заголовок сообщения: Расчет налогов у ИП на упрощенке
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=168072#168072

Подскажите, пожалуйста, как для ТОО по упрощенке рассчитывать:
ИПН
КПН
Соцналог
Соцотчисления
Спасибо :roll:
Автор: Тоня
Добавлено: #2  Пн Фев 02, 2009 17:14:10
Заголовок сообщения:
Ничего, не понятно,помогите,перечислять ОПВ,ИПН,СН,СО с зарплаты для ТОО на упрощенке помесячно или один раз в квартал!!
Автор: nadezhdats
Добавлено: #3  Пн Фев 02, 2009 18:44:57
Заголовок сообщения:
Пример: 2009г ЗП всего 100000- в месяц, допустим 2 работника
1. исчислено 10000- ОПВ, 9000- ИПН, 3600(4%) - соц.отчисления, соц.налог за работников не исчисляется. Оплата см. Статья 438. "Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.", таким образом за 1 квартал за работников последний срок уплаты 25 мая 2009г
2. Делаем расчет соц.налога за КВАРТАЛ: допустим, выполнили работ всего на 1 000 000 млн (без НДС) за квартал. Общая сумма налогов ТОО по упрощенке составит 1 000 000 * 3%= 30 000,
считаем, есть ли корректировка? среднеспис.ЗП у нас составила (100 000*3мес)/3=100 000-получили среднемес.ЗП. На одного человека средн.ЗП= 100 000/2=50000. Мин.ЗП на 2009г установлена в размере 13 470 тенге.
13470*2,5= 33 675 тенге, см. ст. 436: "2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. " наша ЗП превышает установленный минимум для ТОО, т.е. мы имеем право на корректировку 1,5% за каждого работника: 30000*1,5%*2ср.чел= 900 тенге. Итого общая сумма налогов уменьшается на 900 тенге: 30000-900= 29100
дальше см. ст 437: "При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог - в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании. "
Считаем КПН =29100/2= 14 550 тенге
Считаем соц.налог 29100/2= 14 550 тенге. минусуем сумму соц.отчислений за ВЕСЬ КВАРТАЛ 3600*3мес= 10800. Итого соц.налог= 14550-10800=3750 тенге.
Последней разрешенной датой платежа для 1кв 2009г является также 25 мая. См ст.437 "2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога. "
Автор: Ведмедь
Добавлено: #4  Пн Фев 02, 2009 18:47:52
Заголовок сообщения:
Тоня
в правилах написано в соответствии налоговым кодексом, а в кодексе написано до 25 числа второго месяца следующего за отчетным налоговым периодом ст.438НК
Автор: TalginS
Добавлено: #5  Вт Фев 03, 2009 18:01:27
Заголовок сообщения:
Тоня говорит:
Ничего, не понятно,помогите,перечислять ОПВ,ИПН,СН,СО с зарплаты для ТОО на упрощенке помесячно или один раз в квартал!!
ОПВ,ИПН И СО перечисляется каждый месяц,а СН и КПН можно один раз в квартал
Автор: Elis
Добавлено: #6  Вт Фев 03, 2009 18:14:54
Заголовок сообщения:
TalginS, не путайте человека, если не знаете.
Сначала сами Кодекс прочитайте.
Если уверены в своей правоте - выложите нам здесь цитаты из Кодекса.
Автор: serik_s
Добавлено: #7  Ср Мар 04, 2009 23:49:23
Заголовок сообщения:
В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?
Автор: Kenga
Добавлено: #8  Ср Мар 04, 2009 23:53:35
Заголовок сообщения:
serik_s говорит:
В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?

Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.

Добавлено спустя 16 минут 14 секунд:

Вопрос о расчете налога на имущество при переходе на упрощенку выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14069
Автор: Алекс
Добавлено: #9  Пн Мар 16, 2009 19:25:24
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
serik_s говорит:
В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?

Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.

Добавлено спустя 16 минут 14 секунд:

Вопрос о расчете налога на имущество при переходе на упрощенку выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14069

Статья 85. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход

1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
1) доход от реализации; ....Статья 86. Доход от реализации
1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87 - 98 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
В стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза.
Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?
Автор: nadezhdats
Добавлено: #10  Пн Мар 16, 2009 19:46:20
Заголовок сообщения:
Алекс говорит:
Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?

поняли неправильно. Был ответ
Kenga говорит:
Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.

Автор: akcept
Добавлено: #11  Пн Мар 30, 2009 20:41:10
Заголовок сообщения: Расчет налогов у ИП на упрощенке
Здравствуйте!

Возник вопрос, помогите, пожалуйста, неопытному:

Если начисленная з/п равна МЗП, т.е. 13470 тенге, то ОПВ = 1347, С.отч=538,8 а ИПН= 0?
Всё правильно?
Автор: Kenga
Добавлено: #12  Пн Мар 30, 2009 20:49:03
Заголовок сообщения:
Соцотчисления = (13470-1347)*0,04=484,92
Кроме того, что бы ответить правильно или нет, надо знать - есть ли у этого сотрудника право на вычет МЗП при начислении зарплаты. По какому режиму налогообложения работает ТОО - надо ли начислять соцналог.
Автор: akcept
Добавлено: #13  Ср Апр 01, 2009 13:19:11
Заголовок сообщения:
ИП, упращённый режим
Про соц.отч. понял, спасибо!
Автор: kaz
Добавлено: #14  Ср Апр 01, 2009 13:31:20
Заголовок сообщения:
Плиз.. ИП упрощенный режим, есть наемные рабочие-2 и сам ИП, всего -3. Доход -250000 в месяц.
Зарплата наемных по 15000 тенге.Помогите сделать налоги и начисления.
Автор: kaz
Добавлено: #15  Ср Апр 01, 2009 13:34:35
Заголовок сообщения:
пардон, 250000 тенге в квартал.
Автор: Kenga
Добавлено: #16  Ср Апр 01, 2009 13:34:50
Заголовок сообщения:
akcept говорит:
ИП, упращённый режим

Если ваш сотрудник работает на полную ставку и написал заявление на вычет необлагаемого минимума и что в других местах его работы этот вычет не производится, то тогда ИПН действительно =0, но если такого заявления у вас нет, то ИПН = (13470-1347)*0,1=1212 тенге.

Для самого ИП понятия зарплаты нет. За самого ИП вы платите:
СО = 13470*0,04=538,8
ОПВ = 10% от заявленного дохода - какой сами захотите, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП
Автор: akcept
Добавлено: #17  Ср Апр 01, 2009 13:42:02
Заголовок сообщения:
Огромное вам спасибо!!! Вы мне очень помогли!!! :)
Автор: kaz
Добавлено: #18  Ср Апр 01, 2009 13:47:11
Заголовок сообщения:
пожалуйста помогите пост №10,11, а то я окончательно в расчете налогов запуталась, а заявления на предоставление льготы в размере МЗП есть от наемных.
Автор: kaz
Добавлено: #19  Ср Апр 01, 2009 14:03:12
Заголовок сообщения:
:Rose:
Автор: Свет
Добавлено: #20  Ср Апр 01, 2009 14:55:55
Заголовок сообщения:
kaz говорит:
Плиз.. ИП упрощенный режим, есть наемные рабочие-2 и сам ИП, всего -3. Доход -250000 в месяц.
Зарплата наемных по 15000 тенге.Помогите сделать налоги и начисления.


1.Налог с дохода=250000*3%=7500,00
2.ИПН=7500*0,5=3750,00 СН=7500*0,5=3750,00
3.ОПВ за ИП в квартал=13470*3*10%=4041,00
4. СО за ИП в квартал=13470*3*4%=1616,40
5.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((15000*3)-(13470*3))*10%=918,00
6.ОПВ за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*15000*3)*10%=9000,00
6.СО за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*15000*3)-9000)*4%=3240,00

Итого к уплате:
ИПН (101202)=3750,00
ИПН (101201)=918,00
СН(103101)=3750-1616,40-3240=-1106,40, при отриц.значении СН=0, ничего платить не надо.
СО за ИПН=1616,40
СО за 1 раб-ка=3240/2=1620,00
СО за 2 раб-ка=3240/2=1620,00
ОПВ за ИП=4041,00
ОПВ за 1 раб-ка=9000/2=4500,00
ОПВ за 2 раб-ка=9000/2=4500,00
И все.
Автор: kaz
Добавлено: #21  Ср Апр 01, 2009 15:06:33
Заголовок сообщения:
Свет
Я так Вам благодарна, все расставили по своим местам, спасибо огромное!!!!
Автор: baknar
Добавлено: #22  Ср Апр 01, 2009 15:13:11
Заголовок сообщения:
Свет говорит:
.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((15000*3)-(13470*3))*10%=918,00

А где вычет ОПВ?
kaz говорит:
Доход -250000 в месяц

Всего за квартал или в месяц?
Свет говорит:
1.Налог с дохода=250000*3%=7500,00

Автор: kaz
Добавлено: #23  Ср Апр 01, 2009 15:16:57
Заголовок сообщения:
baknar говорит:
Всего за квартал или в месяц?

В квартал 250000 тенге.
Автор: baknar
Добавлено: #24  Ср Апр 01, 2009 15:23:21
Заголовок сообщения:
Тогда налог исчислен верно, единственное, при расчете ИПН надо вычесть ОПВ, таким образом ИПН с наемников будет (15000-1500-13470)*10%*2*3=18 тенге
Автор: kaz
Добавлено: #25  Ср Апр 01, 2009 15:26:30
Заголовок сообщения:
baknar
да, вы правы, спасибо большое за подсказку.
Автор: akcept
Добавлено: #26  Ср Апр 01, 2009 15:45:41
Заголовок сообщения:
ИП упращёнка. Наёмных работников нет. ИП ставит МЗП=13470. Работали 2 месяца в квартале, кроме января.
Получен доход 11 700 тн.
Заполняю форму 910.00
910.00.001 - 11700
910.00.002 - 0 1 1 (правильно? или сам ИП не указывается?)
910.00.003 - 1
910.00.004 - 0
910.00.006 - 351
910.00.007 - 0
910.00.008 - 0
910.00.009 - 351
910.00.010 - 175,5 (округлил 176)
910.00.011 - 0 (вообще что означает???)
910.00.012 - 0 (вообще получается "-", вычитал, что в этом случае равен 0, правильно?)
910.00.013 - 0
910.00.014 - 26940 (13470 (МЗП)*2 месяца)
910.00.015 - 1077,6 (26940*4% соц. отч) (тоже округлил 1078)
910.00.016 - 26940
910.00.017 - 2694 (26940*10% ОПВ)
Во все остальные строки проставляю нули.
Автор: Свет
Добавлено: #27  Ср Апр 01, 2009 16:57:04
Заголовок сообщения:
baknar говорит:
Тогда налог исчислен верно, единственное, при расчете ИПН надо вычесть ОПВ, таким образом ИПН с наемников будет (15000-1500-13470)*10%*2*3=18 тенге


kaz, baknar правильно заметил мою ошибку. ОПВ забыла вычесть, тогда ИПН к уплате за 2-х наем.раб-ов в квартал=(2*(15000*3)-(13470*3)-(1500*3))*10%=18,00.
Автор: kaz
Добавлено: #28  Ср Апр 01, 2009 17:30:45
Заголовок сообщения:
Свет
да, спасибо, я заметила.
Автор: Kenga
Добавлено: #29  Ср Апр 01, 2009 18:04:00
Заголовок сообщения:
Вопрос по НДС выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14871
Автор: Prosto buhgalter1
Добавлено: #30  Ср Апр 01, 2009 19:19:49
Заголовок сообщения:
Для полного счастья подскажите еще вот это: при перечислении
ИПН
КПН
Соцналог
Соцотчисления
Пенсионные взносы

какие конкретьно по каждому виду налога в платежке ставятся КБК и КНП ( ТОО на упрощенке).
Автор: Котеночек
Добавлено: #31  Ср Апр 01, 2009 19:24:19
Заголовок сообщения:
Prosto buhgalter1 говорит:
ИПН

из 201 - 911 101201
Prosto buhgalter1 говорит:
КПН

911 101101
Prosto buhgalter1 говорит:
Соцналог

911 103101
Prosto buhgalter1 говорит:
Соцотчисления

КНП - 012
Prosto buhgalter1 говорит:
Пенсионные взносы

КНП - 010
Автор: Kenga
Добавлено: #32  Ср Апр 01, 2009 20:35:48
Заголовок сообщения:
К сожалению только сейчас увидела этот вопрос.
Алекс говорит:
Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?

Там же речь шла о том, что из начисленного ИПН отнимать НДС, а вы приводите цитату, что НДС не включается в оборот по реализации - совсем разные вещи.

Добавлено спустя 17 минут 13 секунд:

Вопрос по КНП перенесен: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=167479#167479
Автор: *САМ*
Добавлено: #33  Ср Апр 01, 2009 21:11:47
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
Prosto buhgalter1 писал(а):
ИПН

из 201 - 911 101201
Prosto buhgalter1 писал(а):
КПН

911 101101
Prosto buhgalter1 писал(а):
Соцналог

911 103101


Только КНП для упрощенки 931
Автор: Kenga
Добавлено: #34  Ср Апр 01, 2009 21:17:27
Заголовок сообщения:
*САМ*, КНП обсуждаем здесь: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=167479#167479
Автор: rogan4
Добавлено: #35  Пн Апр 06, 2009 14:41:11
Заголовок сообщения:
немного не так Доход -250000 в месяц.

Добавлено спустя 7 минут 13 секунд:

к расчету Kaz нужно добавить ИПН 18750 и СН 17644 всего...если брать Доход -250000 в месяц.
Автор: Jenechka
Добавлено: #36  Пн Апр 06, 2009 15:01:23
Заголовок сообщения:
Пришло письма в личку: "День добрый! Подскажите правильно ли я сделала рассчеты за 1 кв. 2009г. Заявленный доход 654899*3%=19647/2=9824
СН=9824-1620(3 работника)-2160(сам ИП)=6044
СО-3780
Работаю по упрощенке,3 работника и сам ИП.
Зарплата работника 15000 тыс. ИП 20000 тыс?
Буду благодарна за ответ."

Добавлено спустя 4 минуты 19 секунд:

Полученный доход за 1 квартал 2009 года : 654 899 *3% = 19 647 тенге
Из них:
9824тг. - ИПН (КПН)
СО = (15000*4%=600*3 работника = 1800тг) + (13470*4%=539 тенге Со за ИП) = 2339 тенге
СН = 9824 - 2339 = 7485 тенге.

Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:

Извините но в СО забыла ОПВ отнять, за работников Со получаются 1620. Всего СО за 1 месяц: 1620+539 2159.
За три месяца: 2159*3 = 6477 тенге.

СН получается 9824 - 6477 = 3347 тенге.
Автор: Elis
Добавлено: #37  Пн Апр 06, 2009 22:13:15
Заголовок сообщения:
Jenechka говорит:
Пришло письма в личку: "День добрый! Подскажите правильно ли я сделала рассчеты

Сколько раз можно уже писать - в личку вопросы на профессиональные темы задавать НЕЛЬЗЯ!
Банить что ли за это уже...

Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

Это не к Jenechka относится, а к тому, что ей в личку вопрос задал.
Уже же крупно там красным написано, нет, наплевать, все-равно закидывают.
Автор: Злой дирктор
Добавлено: #38  Пт Апр 10, 2009 14:51:18
Заголовок сообщения:
Поправьте пожалуйста, в чем моя ошибка:
ТОО по упрощенке, з/п 20 000 тг., расчет ИПН производила по следующей схеме
(20 000 - 2000 - 13 470) * 10% = 453тг.

Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:

При расчетах я руководствовалясь ст 166
Автор: LV
Добавлено: #39  Пт Апр 10, 2009 14:58:16
Заголовок сообщения:
Злой дирктор
Ошибки нет при условии, что у Вас есть письменное заявление от работника на предоставление вычета
Автор: Elis
Добавлено: #40  Пт Апр 10, 2009 15:00:39
Заголовок сообщения:
Злой дирктор говорит:
Поправьте пожалуйста, в чем моя ошибка:

А почему вы решили, что у вас есть ошибка?
Автор: Злой дирктор
Добавлено: #41  Пт Апр 10, 2009 15:23:31
Заголовок сообщения:
Поправьте меня пожалуйста.

фирма ТОО по упрощёнке, з/п 20 000, на основании ст 166 ИПН расчитывала так:

20 000 - 2 000ОПВ - 13 470 * 10% = 453тг.

У вас в расчете ОПВ не вычитаются, как правильно??
Автор: LV
Добавлено: #42  Пт Апр 10, 2009 15:29:49
Заголовок сообщения:
Злой дирктор говорит:
У вас в расчете ОПВ не вычитаются,

Где это?

Добавлено спустя 27 секунд:

В каком расчете?
Автор: Злой дирктор
Добавлено: #43  Пт Апр 10, 2009 15:54:07
Заголовок сообщения:
Не конкретно у Вас а в предыдущих топиках :)
А если вычет уже предоставлен на одной фирме, то получается что в ТОО по упрощенке выет не идет??
Автор: LV
Добавлено: #44  Пт Апр 10, 2009 16:12:18
Заголовок сообщения:
Злой дирктор

Ст.166 НК
Цитата:
4. Право на налоговый вычет в соответствии с подпунктами 1), 3) - 6) пункта 1 настоящей статьи предоставляется налогоплательщику по доходам, получаемым только у одного из работодателей, на основании поданного им заявления.

Автор: imb
Добавлено: #45  Пт Апр 10, 2009 16:23:42
Заголовок сообщения:
В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией:
ИП, оказывает мед.услуги, зарегистрирован и работает в городе А. В один момент он собирается и едет в Петухово с целью предоставления мед.услуг и там. Снимает в аренду помещение, нанимает сотрудников, идет в Петуховский НК и встает на учет.
Теперь вопросы: Доход ИП берется в общем, без разделений? Как осуществляется отчетность в НК?
Автор: imb
Добавлено: #46  Пт Апр 10, 2009 17:52:26
Заголовок сообщения:
Вопрос снят
Автор: Baja
Добавлено: #47  Пт Апр 10, 2009 19:21:31
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! ИП по упрощенке. 1 наемный работник - оклад 20000 тг., сам ИП - оклад 13470 тг. Заявленный доход за квартал 100000.
Помогите, пожалуйста, правильно ли произведены расчеты.
1) 100 000 х 3% = 3000 - налог с дохода
2) 3000/2 = 1500 - подоходный налог (ИПН)
3) 13470 х 10% = 1347 х3 = 4041 тг. - ОПВ за ИП
4) 12123 х 4% = 484,92 х 3 = 1454,76 - СО за ИП
5) 20000 х 10% = 2000 х 3 = 6000 - ОПВ за работника
6) (20000-2000-13470) х 10% = 453 х 3 = 1359 - ИПН за работника
7) 18000х4%=720х3=2160 - СО за работника

Теперь вопрос: при исчислении СН, складываю ли я СО ИП и работника вместе? Или их надо по отдельности считать?
Пример: 1500 - (1454,76 + 2160) = 0
или 1500-1454,76= 45,24 - СН за ИП
и 1500 - 2160 = 0 за работника?
Или ни то, ни другое неправильно? Подскажите, плииииз! Первую декларацию сдала по нулям. Теперь, во втором квартале надо уже будет отчитываться по полной.
Автор: Elis
Добавлено: #48  Пт Апр 10, 2009 20:53:12
Заголовок сообщения:
Необходимо уточнение.
Что вы понимаете под заявленным доходом?

Просто в законодательстве термин "заявленный доход" употребляется в применении к алгориму расчета ОПВ у ИП.
Т.е. это просто цифра с потолка, которая не может быть меньше МинЗП и больше 75 МинЗП.
С нее сам себе ИП отчисляет пенсионку.

А вот платить 3% он должен с суммы полученного дохода.
Проще говоря - с того, на какую сумму он за квартал отгрузил товаров по накладным или оказал услуг по подписанным актам выполненных работ.

Т.е. по "букве терминологий" вы не правы.
Но если под словом "заявленный доход" вы имели в виду "полученный доход", а заявленный доход у вас 13470 (именно с этой суммы вы начислили ОПВ самому ИП), то тогда все верно.
Но верно все, кроме суммы расчитанных соцотчислений по ИП
У ИП на упрощенке при расчете слцотчислений ОПВ не вычитаются.
Т.е. получится 13 470*4%=538.80 тенге.
538.80*3=1 616.40

Второе.
Соцналог по ИП на упрощенке считается вместе, т.е., в отличии от ИП на ОУР, он не делится на СН по ИП и СН по работникам.
Поэтому верен ваш первый вариант:
Baja говорит:
1500 - (1454,76 + 2160) = 0
Вернее (с учетом исправленных СО по ИП) 1500 - (1616.40 + 2160) = 0

Baja говорит:
Первую декларацию сдала по нулям.

А куда вы торопились? На бланке что ли сдали. Еще куча времени впереди. Электронные формы еше даже не вышли.
Автор: Baja
Добавлено: #49  Пт Апр 10, 2009 22:24:32
Заголовок сообщения:
Elis
Извиняюсь, я имела в виду полученный доход :oops: Только зарегистрировалась в качестве ИП и еще ничего не понимаю, так что частенько буду к вам заглядывать :) Спасибо большое!
А, еще уточнить хотела:
Baja говорит:
6) (20000-2000-13470) х 10% = 453 х 3 = 1359 - ИПН за работника
7) 18000х4%=720х3=2160 - СО за работника

за работника я тоже вычла ОПВ при расчете СО, просто я написала сумму уже без пенсионных, получается, не нужно было?

Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

извиняюсь, что туплю, за работника все правильно, вы имели в виду только соц.отчисления за ИП?
Автор: Elis
Добавлено: #50  Пт Апр 10, 2009 23:02:27
Заголовок сообщения:
За работника все правильно.
При исчислении социальных отчислений за работника из его дохода предварительно вычитаются ОПВ.
Это только у ИП не вычитаются, да и то только у ИП на упрощенке (у ИП на общеустановленном при расчете СО тоже нужно предварительно вычитать ОПВ).
Автор: Baja
Добавлено: #51  Пт Апр 10, 2009 23:49:13
Заголовок сообщения:
Еще раз спасибо, что просветили меня, бестолковую :) :) :)
Автор: pavel1680
Добавлено: #52  Сб Апр 11, 2009 23:05:00
Заголовок сообщения:
Может кому то поможет при расчете по упрощенке для ИП.Так как сам составил, не претендую на правоту показателей.Но думаю,верно.Формулы уже стоят.
Автор: Milana
Добавлено: #53  Вс Апр 12, 2009 02:30:57
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:
Может кому то поможет при расчете по упрощенке для ИП.Так как сам составил, не претендую на правоту показателей.Но думаю,верно.Формулы уже стоят.

Прикольный расчёт, только надо соц.налог подкорректировать(формулы)- у меня к оплате с "-" вылезло, а должно "0" :D
Автор: Зоя Судьина
Добавлено: #54  Пн Апр 13, 2009 12:11:38
Заголовок сообщения:
Помогите рассчитать соц.отчисления за работников ИП на упрощенке. З работника ,е сли начисленная з/п равна МЗП 13470. СО=????
Автор: LV
Добавлено: #55  Пн Апр 13, 2009 12:15:14
Заголовок сообщения:
(13470-1347ОПВ)*4%=4849,92 за одного работника в месяц

Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:

Зоя Судьина

Вместо 4849,92 надо 484,92, извиняюсь, лишнюю клавишу нажала :oops:
Автор: imb
Добавлено: #56  Пн Апр 13, 2009 12:35:24
Заголовок сообщения:
LV говорит:
(13470-1347ОПВ)*4%= 484,92,

или все таки
Мара говорит:
у ИП не должно быть соц. отчислений меньше мин.зарплаты*4% в месяц, т.е. 13470*4%=539 в месяц.

?
Автор: Зоя Судьина
Добавлено: #57  Пн Апр 13, 2009 12:44:08
Заголовок сообщения:
Значит за работников СО составляют в месяц 484,92 тг.
А за ИП СО 539 в месяц?
Заранее спасибо всем :)
Автор: imb
Добавлено: #58  Пн Апр 13, 2009 12:51:12
Заголовок сообщения:
Зоя Судьина, вообще-то должно быть либо 484,92, либо 538,8 и по ИП, и по работникам при условии МЗП. Я склоняюсь к варианту Мары (13470*4%=538,8*3мес=1616,4)

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

но хотелось бы еще раз услышать мнение LV и Мары
Автор: casilas
Добавлено: #59  Вт Апр 14, 2009 01:30:21
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста подсчитать налог на 1 кварта
ИП без работников. Доход за квартал 136000 тенге. :roll:
Автор: LV
Добавлено: #60  Вт Апр 14, 2009 07:35:39
Заголовок сообщения:
imb
LV говорит:
(13470-1347ОПВ)*4%=484,92
это за одного работника в месяц при начислении ему з/п 1МЗП
Мара говорит:
13470*4%=538,8
это за самого ИП

Дело в том, что нижний предел по СО для работников не ограничен и ОПВ работников не являются объектом обложения СО. А для ИП установлен конкретный объект обложения СО в 1МЗП (для упрощенки)

Добавлено спустя 16 минут 31 секунду:

casilas

1) 136000х 3% = 4080 - общий налог с дохода
2) 4080/2 = 2040 - подоходный налог (ИПН)
3) 13470 х 10% *3 = 4041 тг. - ОПВ за ИП
4) 13470*4% *3 = 1616,4 - СО за ИП
5) 2040 - 1616,4 = 423,6 - СН
Автор: 1955
Добавлено: #61  Вт Апр 14, 2009 07:58:11
Заголовок сообщения:
LV говорит:
) 13470*4% *3 = 1616,4 - СО за ИП

а минус ОПВ? (13470-1347)*0,04*3=1454,76-СН,
может быть вот так?
Автор: 1955
Добавлено: #62  Вт Апр 14, 2009 08:32:52
Заголовок сообщения:
1955 говорит:
LV писал(а):
) 13470*4% *3 = 1616,4 - СО за ИП

а минус ОПВ? (13470-1347)*0,04*3=1454,76-СН,
может быть вот так?

Развейте сомнения,плиз..
Автор: Elis
Добавлено: #63  Вт Апр 14, 2009 08:46:11
Заголовок сообщения:
Правильно написала LV
По упрощенке "Минус ОПВ" не надо.
Там по "Законо о соцотчислениях" объект обложения приравнивается к минимальоной заработной плате.
Поэтому ничего не отнимается.
Автор: tupoi
Добавлено: #64  Вт Апр 14, 2009 09:22:04
Заголовок сообщения:
В прошлом году скачал здесь таблицу авторасчета Ф.910 для ИП работающих по упрощенке (2008 г.).
Думаю знатоки могут его подкорректировать соответственно к 2009 г. и выложить.
Спасибо.
Автор: casilas
Добавлено: #65  Вт Апр 14, 2009 14:11:00
Заголовок сообщения:
Спасибо
Автор: pavel1680
Добавлено: #66  Вт Апр 14, 2009 14:37:34
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=172159#172159
Автор: tupoi
Добавлено: #67  Вт Апр 14, 2009 16:07:53
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=172159#172159
pavel1680, спасибо, вашу таблицу я скачал. ИМХО более удобна, которую я переложил (к сожалению не помнюавтора, возможно скачал на другом сайте).
Автор: Зоя Судьина
Добавлено: #68  Вт Апр 14, 2009 17:21:59
Заголовок сообщения:
Посмотрела сейчас декларацию форма 910.00 за 2009 год. Я так понимаю теперь для ИПэшек сдавать только её :oops: или всё же 200.00(т.е бывшую 201.00) тоже ???
Автор: Елена Т
Добавлено: #69  Вт Апр 14, 2009 17:40:40
Заголовок сообщения:
Зоя Судьина говорит:
Я так понимаю теперь для ИПэшек сдавать только её

Именно для ИП на УР(упрощ.режим).
Автор: Зоя Судьина
Добавлено: #70  Вт Апр 14, 2009 17:47:31
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Именно для ИП на УР(упрощ.режим).


а в количество работников включается сам ИПль??? Итакже как будет рассчитываться СО, если и у ИП и у работников МЗП 13470 (надо ли вычитать ОПВ)??????
Заранее спасибо Елена Т :Rose:
Автор: *САМ*
Добавлено: #71  Вт Апр 14, 2009 17:50:19
Заголовок сообщения:
Зоя Судьина говорит:
а в количество работников включается сам ИПль???

Да.

СО для работников (13470-1347)*4%
СО для ИП 13470*4%
Автор: Елена Т
Добавлено: #72  Вт Апр 14, 2009 17:51:32
Заголовок сообщения:
Да, включается и сам ИП.
ОПВ вычитать надо.
Автор: Зоя Судьина
Добавлено: #73  Вт Апр 14, 2009 17:57:00
Заголовок сообщения:
*САМ* говорит:
СО для работников (13470-1347)*4%
СО для ИП 13470*4%

Елена Т говорит:
Да, включается и сам ИП.
ОПВ вычитать надо.


СПАСИБО за помощь :camomile:
Автор: Baja
Добавлено: #74  Вт Апр 14, 2009 18:22:37
Заголовок сообщения:
а если заявленный доход ИП по упрощенке не 1МЗП, а, скажем, 60000 тг, все равно при исчислении СО не вычитаются ОПВ? Или тогда нужно вычитать 10%?
Автор: maloi
Добавлено: #75  Вт Апр 14, 2009 18:23:59
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста новые ставки для ИП по упрощенки по соц.отчислениям и по пенсионным отчислениям???
Автор: Елена Т
Добавлено: #76  Вт Апр 14, 2009 18:26:26
Заголовок сообщения:
СО-4%
*САМ* говорит:
СО для ИП 13470*4%

ОПВ-10%
Автор: Василек
Добавлено: #77  Ср Апр 15, 2009 10:18:16
Заголовок сообщения:
Добрый день, вопрос такой, ИП зарегистрировалось 25 март этого года. В течении 5 дней подали заявление на упращенку. Т.е. 02 апреля. Отчитываемся ли мы за 1 кв. 2009 г. Если да, то какие формы необходимо сдать в этом году.
Автор: Tatan
Добавлено: #78  Ср Апр 15, 2009 10:36:56
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Помогите рассчитать налоги за 1 квартал 2009 г. (может что изменилось с новым Налоговым Кодексом)
ИП, работаю по упрощенке, без НДС. 1 человек это я руководитель. 910.00 сдам до мая через ЭФНО. Оборот за квартал 400000. Зарплату можно ставить минимальную (ежемесячную) , ну например 23.000 каждый месяц.

Как рассчитать 400000 %3 = 12000. Сколько из 120000 - ИПН (корпоративный подоходный) , соц. налог, соц. отчисления ? Пенсионные оно понятно 2300 за каждый месяц. Заранее спасибо.
Автор: Елена Т
Добавлено: #79  Ср Апр 15, 2009 10:47:24
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
400000 %3 = 12000

12000/2=6000 ИПН
12000/2=6000 Соц.налог до вычета соц.отчислений
Пенсионные -2300*3мес=6900
23000-2300=20700*4% соц.отч=828*3мес= 2484 тенге,
Соц налог к уплате=6000-2484=3516 тенге.
Автор: imb
Добавлено: #80  Ср Апр 15, 2009 10:57:09
Заголовок сообщения:
У нас в Налоговой на кассах оплаты всегда вывешивают суммы оплаты СО и ОПВ для ИП (в т.ч. и их работников). Просто печатают листочек где написано например, что на данном этапе ИП платят ОПВ 4041 за человека, СО напечатали 1617 за человека. И никакого разделения с минусовкой ОПВ по работникам. Данный расклад не первый год. Налоговики показывают пальчиком на данный листочек в ответ на вопрос о сумме оплаты, и естественно у них нет никаких претензий к ИП по суммам начислений.
Вчера дала ИП раскладку по налогам, в т.ч. с минусовкой ОПВ. Человек пошел платить, звонит с кассы с вопросом: а не ошиблись ли мы, ведь написана сумма 1617, а не 1455.
На данном этапе у меня один вывод - зашибись....
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #81  Ср Апр 15, 2009 11:10:43
Заголовок сообщения:
imb
У ИПэшников при расчете СО за себя ОПВ не вычитаются, только у работников
Автор: imb
Добавлено: #82  Ср Апр 15, 2009 11:22:55
Заголовок сообщения:
Еще разок,
вывешено для оплаты за всех, как ИП, так и работников, без разделения. Суммы одинаковые. У ИП позиция такая: взгляд на кассу, взгляд на инспектора, плевать на то что за работника должно платится меньше, платим сколько написали. Так как налоговиков это устраивает, то ИП устраивает тем более - хата с краю.
Автор: Tatan
Добавлено: #83  Ср Апр 15, 2009 12:41:44
Заголовок сообщения:
Елена Т
Елена Т говорит:
12000/2=6000 ИПН
12000/2=6000 Соц.налог до вычета соц.отчислений
Пенсионные -2300*3мес=6900
23000-2300=20700*4% соц.отч=828*3мес= 2484 тенге,
Соц налог к уплате=6000-2484=3516 тенге

Спасибо. Значит из 12000:
1.) 6000 ИПН
2.) 3516 соц.налог
3.) пенсионные 6900 (3 месяца), платежка за весь период январь-март
4.) соц. отчисления 2484 (3 месяца), но платежки должны быть по каждому месяцу как раньше.

Я работаю с 2005 г. компьютерные услуги, никогда не сдавал экологию. получал справки об отсутствии задолжености перед бюджетом (несколько раз получал акт сверки), нигде не упоминается об экологии. вообщем кроме 910 формы так ничего и не подаю ? раньше подавал 201.04, но строки этой формы перенесли в 910.
Автор: Елена Т
Добавлено: #84  Ср Апр 15, 2009 12:46:36
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
никогда не сдавал экологию

Сдают если есть выбросы в окр.среду, самое распространенное:
-мусор, если нет договора с фирмой вывозящей мусор,
-используемое топливо, любое, загразняющее воздух (бензин/диз.топливо в авто например).
Tatan говорит:
вообщем кроме 910 формы так ничего и не подаю

Именно так.
Автор: Tatan
Добавлено: #85  Ср Апр 15, 2009 12:54:33
Заголовок сообщения:
Елена Т
ремонт компьютеров вряд ли создает выбросы в окр. среду. :)

Спасибо за ответ.
Автор: *САМ*
Добавлено: #86  Ср Апр 15, 2009 12:59:26
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
ремонт компьютеров вряд ли создает выбросы в окр. среду.


ТБО есть всегда, где присутствует человек.
Вы офис снимаете или у Вас собственность?
Автор: Tatan
Добавлено: #87  Ср Апр 15, 2009 13:08:12
Заголовок сообщения:
*САМ*
Офиса не было никогда. без офиса работаю, 4 года уже.
Автор: *САМ*
Добавлено: #88  Ср Апр 15, 2009 13:15:41
Заголовок сообщения:
Значит ТБО нет, 870 не сдаете.

Хотя точнее за ТБО Вы платите по месту жительства, т.к. зарегистр. там.
Автор: Tatan
Добавлено: #89  Ср Апр 15, 2009 13:27:37
Заголовок сообщения:
*САМ*
Ниразу не платил
Автор: Елена Т
Добавлено: #90  Ср Апр 15, 2009 13:29:43
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
Ниразу не платил

Вы платите за вывоз мусора, вот в этой плате то они(плата за азгр.окр.среды) и сидят.
Автор: Tatan
Добавлено: #91  Ср Апр 15, 2009 13:55:09
Заголовок сообщения:
Елена Т
не понял.
У меня офиса никогда не было. Договор на вывоз ТБО не заключал ни с кем, 870 декларацию не подавал.
Автор: *САМ*
Добавлено: #92  Ср Апр 15, 2009 14:02:11
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
Елена Т
не понял.
У меня офиса никогда не было. Договор на вывоз ТБО не заключал ни с кем, 870 декларацию не подавал.


Понятно. Сдавать ничего не надо.

Мы говорим о том, что Вы зарегистр. как ИП по месту жительства. Там в квитанции Вы оплачиваете вывоз мусора. Это и есть Ваша плата за вывоз ТБО. А отчитываетс за этот мусор компания, вывозящая ТБО.
Так что Вы сдаете только 910 ф.
Автор: LV
Добавлено: #93  Ср Апр 15, 2009 14:10:45
Заголовок сообщения:
imb говорит:
Так как налоговиков это устраивает, то ИП устраивает тем более - хата с краю.

Зато потом в случае какой проверки вылезет занижение СН в бюджет. А в кассе сидит не налоговик, а кассир, ему вообще все фиолетово: и ваши налоги, и ваши отчеты, и ваш Кодекс, да и Вы сами. Завтра снимут эту бамажку, а Кодекс, в том числе и административный, останется
Автор: imb
Добавлено: #94  Ср Апр 15, 2009 14:33:12
Заголовок сообщения:
LV согласна. Но донести это до ИП не получается. Во все что видим в налоговой - свято верим.
Автор: Олька79
Добавлено: #95  Ср Апр 15, 2009 16:10:46
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, если ИП-упрощенка работали только февраль-март, нужно ли заявленный доход ИП в январе проставлять и СО тоже в январе надо учитывать????
Автор: LV
Добавлено: #96  Ср Апр 15, 2009 16:13:01
Заголовок сообщения:
Олька79
За январь не нужно. Нет дохода - нет базы для исчисления ОПВ и СО
Автор: Олька79
Добавлено: #97  Ср Апр 15, 2009 16:15:25
Заголовок сообщения:
а еще вопрос созрел, для дохода смотрю сумму поступлей по банку, а не повыписанным счет фактурам, как правильно?
Автор: LV
Добавлено: #98  Ср Апр 15, 2009 16:17:01
Заголовок сообщения:
Олька79
Правильно будет по выписанным счетам фактурам. В РК действует метод начисления
Автор: Олька79
Добавлено: #99  Ср Апр 15, 2009 16:22:25
Заголовок сообщения:
..... блин, а как теперь за прошлый год быть??? принимала дела у прежнего бухгалтера (сама чайник) она мне сказала что нужно считать по фактическим деньгам.... я так и закрывала весь год.... как быть?
Автор: Елена Т
Добавлено: #100  Ср Апр 15, 2009 16:23:11
Заголовок сообщения:
LV говорит:
выписанным счетам фактурам

Еще надо учесть отгруженный товар (без выписки счет-фактур) населению -по накладным, товарным чекам, по которым пробиты чеки ККМ, если такое производилось.

Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:

Олька79 говорит:
как быть?

Сдать доп.отчет на разницу между цифрами налог.отчетов и правильно посчитанными суммами.
Доплатить налоги, пеню.
Автор: Олька79
Добавлено: #101  Ср Апр 15, 2009 16:25:17
Заголовок сообщения:
по чекам учитывала, а вот с заказчиками по безналу..... данные брала только по расчетному счету, теперь корректировки надо делать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #102  Ср Апр 15, 2009 16:27:10
Заголовок сообщения:
Олька79 говорит:
теперь корректировки надо делать?

Обязательно.

Добавлено спустя 7 минут 15 секунд:

Тот товар(/услуги/работы) которые Вы продали(/отгрузили/оказали), без разницы оплочен он или нет, это Ваш оборот по реализации товаров (/услуг/работ).
Вы же в курсе ск-ко у Вас продано за период, это и есть "Доход за налоговый период" по 910 форме.
Автор: Зоя Судьина
Добавлено: #103  Ср Апр 15, 2009 16:38:27
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Олька79 писал(а):
теперь корректировки надо делать?

Обязательно.


Объясните зачем? В доход ведь включаются оплаты покупателей по выпискам из банка и то что отбито по ККМ????!
Автор: Елена Т
Добавлено: #104  Ср Апр 15, 2009 16:43:20
Заголовок сообщения:
Зоя Судьина говорит:
В доход ведь включаются оплаты покупателей по выпискам из банка и то что отбито по ККМ????!

Докажите что это так :ROFL:
И кто Вас на такое надоумил :evil:
Автор: LV
Добавлено: #105  Ср Апр 15, 2009 16:44:00
Заголовок сообщения:
Зоя Судьина
В банк может поступить предоплата (аванс), это в доход не включается. Вы можете отгрузить товар с последующей оплатой, это включится в доход, хотя оплаты еще нет
Автор: Tatan
Добавлено: #106  Ср Апр 15, 2009 19:17:22
Заголовок сообщения:
*САМ*
*САМ* говорит:
Мы говорим о том, что Вы зарегистр. как ИП по месту жительства. Там в квитанции Вы оплачиваете вывоз мусора. Это и есть Ваша плата за вывоз ТБО. А отчитываетс за этот мусор компания, вывозящая ТБО.

Так что Вы сдаете только 910 ф.

Вывоз мусора оплачивает хозяин квартиры за всех прописанных (в т.ч. и меня) получается этого хватает ?

LV
LV говорит:
Правильно будет по выписанным счетам фактурам. В РК действует метод начисления

Всегда мне говорили что надо платить по оборотам (согласно выписок банка).
Автор: Елена Т
Добавлено: #107  Ср Апр 15, 2009 19:26:03
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
Вывоз мусора оплачивает хозяин квартиры за всех прописанных (в т.ч. и меня) получается этого хватает ?

Да.
Tatan говорит:
Всегда мне говорили что надо платить по оборотам (согласно выписок банка).

Кто? А при проверке и начислении штрафов за занижение налогов на кого будете ссылаться?
Автор: NetA
Добавлено: #108  Ср Апр 15, 2009 23:25:36
Заголовок сообщения:
[Всегда мне говорили что надо платить по оборотам (согласно выписок банка).[/quote]
Данный метод не верный, ведь:
Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма (аренды);
2) предоставление прав на объекты интеллектуальной собственности, в том числе передаваемых в качестве вклада в уставный капитал;
3) выполнение работ, оказание услуг работодателем наемному работнику в счет заработной платы;
4) выполнение работ, оказание услуг между структурными подразделениями одного юридического лица, являющимися самостоятельными плательщиками налога на добавленную стоимость.
Не является оборотом по реализации:
1) передача либо дарение товара в рекламных целях, стоимость единицы которого не превышает двух месячных расчетных показателей
отгрузка давальческих товаров заказчиком подрядчику для изготовления, переработки, сборки (монтажа, установки), ремонта последним готовой продукции и (или) строительства объектов. В случае изготовления, переработки, сборки, ремонта за пределами Республики Казахстан отгрузка указанных товаров не является оборотом по реализации, если их вывоз осуществлен в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан в режиме "Переработка товаров вне таможенной территории;
отгрузка возвратной тары. Возвратной тарой является тара, стоимость которой не включается в стоимость реализации отпускаемой в ней продукции и которая подлежит возврату поставщику на условиях и в сроки, установленные договором (контрактом) на поставку этой продукции, но не более срока, продолжительность которого составляет шесть месяцев. Если тара не возвращена в установленный срок, такая тара включается в оборот по реализации.
Что касается поступлений денежных средств через ККА и выписок банка- это подтверждение того, что была предоплата или оплата за отпущеный товар или услугу.
Автор: LV
Добавлено: #109  Чт Апр 16, 2009 08:41:53
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
Всегда мне говорили что надо платить по оборотам (согласно выписок банка).

А если Вам кто-нибудь ошибочно перечислит сумму, а Вы потом вернете, или Вам перечислили предоплату за товар, а Вы по каким-то причинам не смогли его поставить и возвращаете деньги. По обороту деньги прошли и что(?) - платить с этих сумм налоги(?). Не хочется, правда? В идеале, конечно, у Вас может совпасть метод начисления (фактически отгруженный товар, оказанные услуги, выполенные работы с выпиской с-ф, нк и актов вып.работ) и кассовый метод (полученные оплаты по банку и кассе). Но
LV говорит:
В РК действует метод начисления

Автор: Tatan
Добавлено: #110  Пт Апр 17, 2009 11:08:41
Заголовок сообщения:
LV
Елена Т
Блин что тогда делать, я так 4 год работаю. не по методу начисления.
*вопрос немного не по теме:

Я собираюсь брать кредит, мне нужно брать выписку из пенсионного фонда. за последний год. но на дворе уже апрель, а у меня пенсионки за январь-февраль-март нет, потому что отчёт за 1 квартал сдаётся в мае и через СОНО. через ЭФНО не получается (там нет 910.00 формы за 2009 г.). Как быть ? Можно рассчитать зарплату и оплатить пенсионку заранее (до подачи декларации) ?
Автор: Бояка
Добавлено: #111  Пт Апр 17, 2009 11:16:51
Заголовок сообщения: ТОО по упрощенке
Прошу прощения, если спрашиваю одно да потому... никак не могу разобраться! плз подскажите!!!
ТОО по упрощенке
зп у единственного работника 30 000
в 1 квартал никаких работ не производилось - доход 0, но зп работнику платилась.
ОПВ и соц отчисления перечисляли каждый месяц (ОПВ=3000, а СО=1080, верно?)
теперь нужно за 1 квартал перечислить оставшиеся перечисления, это ИПН, корпоративный налог и соц налог, верно?
Подскажите с расчетами, пожалуйста! Очень боюсь ошибиться!
Автор: baknar
Добавлено: #112  Пт Апр 17, 2009 11:17:30
Заголовок сообщения:
Tatan
Зачем ждете сдачу декларации? Вы декларацию должны сдавать по своим расчетам, а не наоборот. Ежемесячно начисляйте зарплату и отправляйте налоги и отчисления.
Автор: Бояка
Добавлено: #113  Пт Апр 17, 2009 11:26:09
Заголовок сообщения:
не, декларацию то раз в квартал сдаем...
а ИПН, корпоративный налог и соц налог боюсь не правильно посчитать(
Автор: Бояка
Добавлено: #114  Пт Апр 17, 2009 11:33:30
Заголовок сообщения:
ИПН видимо будет - 4059, а соц налог и корпоративный по 0? их вообще не перечислять? или как?
Автор: baknar
Добавлено: #115  Пт Апр 17, 2009 11:39:29
Заголовок сообщения:
Бояка
Все верно. Раз по нулям, вы что собираетесь перечислять?
Автор: Бояка
Добавлено: #116  Пт Апр 17, 2009 11:53:32
Заголовок сообщения:
ИПН, ОПВ и СО правильно? ))) здорово! спасибо, хоть что-то правильно)
а соц налог и корпоративный просто не перечислять и все, да? а потом в 910 доход по 0 будет, да?
но если по 910 считать, то получается.ю что соц налог = 0-СО!!! а это уже минус и будет несоответствие или как?
извините, что так много вопросов задаю и наверное для вас очень понятных... но я только учусь. СПАСИБО!
Автор: Айнука
Добавлено: #117  Пт Апр 17, 2009 12:20:01
Заголовок сообщения:
Бояка
ежемесячно вам лучше было бы перечислять ОПВ и соц отч по МЗП - тогда в конце квартала просто доперечислили бы сумма по начисленной зарплате, пени же набегают если вы раз в квартал платите
Автор: Tatan
Добавлено: #118  Пт Апр 17, 2009 12:32:08
Заголовок сообщения:
baknar
baknar говорит:
Зачем ждете сдачу декларации? Вы декларацию должны сдавать по своим расчетам, а не наоборот. Ежемесячно начисляйте зарплату и отправляйте налоги и отчисления.

Ну я так всегда делаю. 4 год уже. Сдам декларацию, в ней расчёты. по этим расчётам оплачиваю налоги, пенс. отчисления. например, в январе 2009 г. за 4 квартал. и пенсионка в январе оплатил за период сентябрь-ноябрь-декабрь.

Или вы имеете ввиду можно ежемесячно делать платежи за пенсионку ? каждый месяц по платежке.
Автор: baknar
Добавлено: #119  Пт Апр 17, 2009 12:49:39
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
можно ежемесячно делать платежи за пенсионку

Автор: Бояка
Добавлено: #120  Пт Апр 17, 2009 12:55:57
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
ежемесячно вам лучше было бы перечислять ОПВ и соц отч по МЗП - тогда в конце квартала просто доперечислили бы сумма по начисленной зарплате, пени же набегают если вы раз в квартал платите


Ну может быть, но уже так делаем... по поводу нулей по ИПН и соц налогу не подскажите?
Автор: Бояка
Добавлено: #121  Пт Апр 17, 2009 13:11:44
Заголовок сообщения:
Бояка говорит:
Прошу прощения, если спрашиваю одно да потому... никак не могу разобраться! плз подскажите!!!
ТОО по упрощенке
зп у единственного работника 30 000
в 1 квартал никаких работ не производилось - доход 0, но зп работнику платилась.
ОПВ и соц отчисления перечисляли каждый месяц (ОПВ=3000, а СО=1080, верно?)
теперь нужно за 1 квартал перечислить оставшиеся перечисления, это ИПН, корпоративный налог и соц налог, верно?
Подскажите с расчетами, пожалуйста! Очень боюсь ошибиться!

а ИПН будет 4059 или 6753???
Автор: Tatan
Добавлено: #122  Сб Апр 18, 2009 12:00:10
Заголовок сообщения:
baknar говорит:
Зачем ждете сдачу декларации? Вы декларацию должны сдавать по своим расчетам, а не наоборот. Ежемесячно начисляйте зарплату и отправляйте налоги и отчисления.

Значит можно заплатить пенсионные отчисления, налоги. а в мае подождать программу СОНО (чтобы через неё 910 отправить за 1 квартал 2009 г.)

*
Спрашивал на этом форуме по поводу ОКЭДов, ОКЭДы оказ-ся нужны для стат.агентства чтобы учитывать виды деятельности и для Налоговой чтобы был список лицензируемых видов деятельности. Так вот , я узнал в налоговой что на данный момент Налоговый комитет не применяет никакого наказания за неправильное использование ОКЭДа, т.е. у меня например ОКЭД "Комп. обслуживание и ремонт комп.техники" а я на самом деле продаю автозапчасти, сдаю свою квартиру юр.лицам. т.е. в декларации пишу ОКЭД 72500, а не 70200.

Тогда какой смысл их удельный вес рассчитывать ? я раньше работал по 721.00 и всегда 100% ставил. и так 4 года.

У меня за 1 квартал оборот: 1.025.574 (считаю по выпискам банка, а не счёт фактурам. по счёт фактурам сумма меньше получается)

Из оборота по ОКЭДам:
72500 (тех.обслуживание) – 280.900
52489 (проча розн. Торговля в спец.магазинах) - 744.674
*в 52489 - я посчитал и торговую вырочку (когда я вношу на свой расчётный счёт деньги).
Как рассчитать удельный вес в % от 100% ?
и Всё таки надо ли это делать, если нет ответственности за неправильное использование ОКЭДа

Добавлено спустя 15 минут 17 секунд:

1023774 за квартал

30714/2=15357 ИПН
30714/2=15357 соц. Налог до вычета соц. Отчислений

Пенсионные отчисления 12900 - 3 месяца (январь-4000,февраль-2400,март-6500)
Соц. отчисления за 3 мес. - 4712

Соц.налог к выплате - 15357-4712= 10645
Автор: LV
Добавлено: #123  Сб Апр 18, 2009 12:33:42
Заголовок сообщения:
Бояка говорит:
Ну может быть, но уже так делаем... по поводу нулей по ИПН и соц налогу не подскажите?
Вам же уже ответили
baknar говорит:
Раз по нулям, вы что собираетесь перечислять?


Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:

ИПН будет 4059 если есть заявление от работника на вычет
Автор: Shirli
Добавлено: #124  Сб Апр 18, 2009 12:45:28
Заголовок сообщения:
Бояка говорит:
то получается.ю что соц налог = 0-СО!!! а это уже минус и будет несоответствие или как?


Статья 437. Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов
2. ......................................
При превышении суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования над суммой социального налога сумма социального налога считается равной нулю.

Минус не ставите, ставите "0" в декларации...был аналогичный случай, пришлось высылать дополнительные - убирать минус
Автор: Бояка
Добавлено: #125  Сб Апр 18, 2009 22:41:49
Заголовок сообщения:
Всем большое спасибо за ответы! Вы очень помогли новичку!!! Начиталась кучу информации, теперь вопрос будет меньше!
Спасибо и всех с праздником Пасхи!
Автор: Юнона
Добавлено: #126  Сб Апр 18, 2009 23:20:05
Заголовок сообщения:
Бояка
кнопка есть "спасибо" для выражения благодарности.
Автор: Tatan
Добавлено: #127  Пн Апр 20, 2009 17:06:39
Заголовок сообщения:
я могу заплатить пенсионку (за 1 квартал) сегодня, а соц.отчисления, ИПН,соц.налог в мае (после того как сдам декларацию через СОНО) ?
Автор: Lapka
Добавлено: #128  Пн Апр 20, 2009 17:12:25
Заголовок сообщения:
оплату по налогам можно производить в любое время, только после наступления срока начинает начисляться пеня. Если оплачиваете раньше, то спите спокойно
Автор: Cleaner
Добавлено: #129  Пн Апр 20, 2009 17:13:20
Заголовок сообщения:
Tatan говорит:
я могу

Можете.
Автор: Tatan
Добавлено: #130  Пн Апр 20, 2009 18:47:00
Заголовок сообщения:
Правильно ли я перечислил:

1025574 за квартал

30768/2=15384 ИПН
30768/2=15384 соц. Налог до вычета соц. Отчислений

Пенсионные отчисления 12900 - 3 месяца январь - 4000, февраль-2400, март-6500
Соц. отчисления за 3 мес. - 4712

Соц.налог к выплате - 15384-4712= 10672

Всё верно ? Подскажите пож-та
Автор: Lapka
Добавлено: #131  Пн Апр 20, 2009 21:29:16
Заголовок сообщения:
Вы ИП или ТОО?
Автор: Tatan
Добавлено: #132  Пн Апр 20, 2009 23:50:08
Заголовок сообщения:
Lapka
ИП, упрощенная декларация. 1 человек это я руководитель.

*Кто подскажет как происходит процесс "заверения" декларации за предыдущий квартал в Налоговом департаменте ?
банки требуют для подтверждения доходов у ИП справку из пенсионного фонда и декларацию за прошлый квартал заверенную в НК.
Автор: Lapka
Добавлено: #133  Вт Апр 21, 2009 09:30:06
Заголовок сообщения:
для ИП социальные отчисления исчисляются с минимальной заработной платы 13470 * 4 % = 538,8 тенге х 3 месяца = 1616,40 это сумма социальных отчислений
Социальный налог к уплате будет в таком случае = 15383,61 - 1616,40 = 13767,21

Зеверением в НУ служит уведомление о приеме ФНО. Если Вы сдаете нарочно, то отметка инспектора
Автор: Tatan
Добавлено: #134  Вт Апр 21, 2009 10:00:57
Заголовок сообщения:
Lapka
Lapka говорит:
для ИП социальные отчисления исчисляются с минимальной заработной платы 13470 * 4 % = 538,8 тенге х 3 месяца = 1616,40 это сумма социальных отчислений

Социальный налог к уплате будет в таком случае = 15383,61 - 1616,40 = 13767,21

Елена Т говорит:
23000 зарплата -2300 пенс. отчисления=20700*4% соц.отч=828*3мес= 2484 тенге,

Соц налог к уплате=6000-2484=3516 тенге.


Спасибо за ответ. А что правильно ?
Автор: Lapka
Добавлено: #135  Вт Апр 21, 2009 10:20:26
Заголовок сообщения:
приводимый ответ Еленой правильный, но для расчета социальных отчислений ТОО, применяющих общеустановленный режим налогооблажения.
Выписки из Правил исчисления социальных отчислений

"Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий год."
Автор: Елена Т
Добавлено: #136  Вт Апр 21, 2009 10:39:04
Заголовок сообщения:
Tatan
Прошу прощения. Упустила строчку, в которой пишется что за самого ИП соц.отчисления считаются как
Цитата:
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

Т.е. правильный ответ
Lapka говорит:
для ИП социальные отчисления исчисляются с минимальной заработной платы 13470 * 4 % = 538,8 тенге х 3 месяца = 1616,40 это сумма социальных отчислений
Социальный налог к уплате будет в таком случае = 15383,61 - 1616,40 = 13767,21

Автор: Tatan
Добавлено: #137  Вт Апр 21, 2009 11:04:47
Заголовок сообщения:
Lapka
Елена Т
Отправил спасибки. Спасибо вам !
Автор: Асол
Добавлено: #138  Вт Апр 21, 2009 11:47:15
Заголовок сообщения:
У меня ТОО по Упрощенке, сдаю 910 форму. Надо ли теперь сдавать 200форму з/п за работников?
Автор: LV
Добавлено: #139  Вт Апр 21, 2009 12:14:54
Заголовок сообщения:
Асол
Нет не надо, все данные есть в 910ф
Автор: ИП
Добавлено: #140  Пт Апр 24, 2009 13:14:30
Заголовок сообщения:
ИП на Упр.режиме.
СО за работников считали 4 % с начисленной зарплаты (- пенсионные), т.е. начислено 50000 тенге, СО исчисленные 1800 тенге (50 000 – 5000(ПВ) * 4% ).

Сейчас позвонила знакомая бухгалтер , пришла с Налогового Упр., говорит там сказали, что с работников в 2009 г. СО начисляются с Мин.Зар.платы – ПВ, т.е. не важно какую зарплату получает работник со всех по 485 тенге .

Прошу профессионалов развеять сомнения.
Автор: pavel1680
Добавлено: #141  Пт Апр 24, 2009 13:31:31
Заголовок сообщения:
ИП говорит:
ИП на Упр.режиме.
СО за работников считали 4 % с начисленной зарплаты (- пенсионные), т.е. начислено 50000 тенге, СО исчисленные 1800 тенге (50 000 – 5000(ПВ) * 4% ).

Сейчас позвонила знакомая бухгалтер , пришла с Налогового Упр., говорит там сказали, что с работников в 2009 г. СО начисляются с Мин.Зар.платы – ПВ, т.е. не важно какую зарплату получает работник со всех по 485 тенге .

Прошу профессионалов развеять сомнения.

Это неправильно,СО исчисляются с мин.зар.платы только у ИП,за работников СО начисляются в общеустанвленном порядке,как вы и делали.А у ИП СО начисляете с суммы 13470тг.
Автор: Marion
Добавлено: #142  Пт Апр 24, 2009 14:29:38
Заголовок сообщения:
Ребята, подскажите плиз, следующие моменты по ИП:
ИП на упращенке, плательщик НДС, пенсионер, без наемных работников, основной вид деятельности - продажа товара, В 1 квартале 2009 года купил без документов на рынке и поставил в ТОО по накладным и с/ф товар на сумму 73524 тг., деньги получил за этот товар в апреле - провел через кассовый аппарат. Расчетный счет у ИПшника был, но сейчас заблокирован НК. Больше никаких движений не было. Какие налоги ему нужно платить и как их правильно рассчитать? Можно их заплатить на почте 27 апреля? Прошу такой подробной помощи, потому что с ИП и упращенкой не работала (у меня ТОО на ОУР) и для меня это вопрос новый - пока его только изучаю :oops:
Автор: Алекс
Добавлено: #143  Пт Апр 24, 2009 14:33:57
Заголовок сообщения:
Когда была выставлена сч-фактура покупателю?
Автор: pavel1680
Добавлено: #144  Пт Апр 24, 2009 14:36:58
Заголовок сообщения:
Marion
Выставляете счет фактуру и в упрощенке показываете доход без НДС от суммы 73524тг,этот доход без НДС умножаете на 3% и оплачиваете налоги.Например:
Доход без НДС =65646 тг.Налоги = 1970 тг.
в том числе ИПН(101202)=985 тг.,соц.налог(103101) = 985 минус соц.отчисления(13470х4%=539)=446тг.
ОПВ показываете сами сумму,какую хотите,но не меньше 10%от МЗП.

Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:

Это показывать в отчете за 1 квартал,с учетом,если больше дохода в кварале не было,если было в каждом месяце,то соц.отчисления начисляются за каждый месяц.Еще надо сдавать декларацию по НДС.
Автор: LV
Добавлено: #145  Пт Апр 24, 2009 14:44:11
Заголовок сообщения:
pavel1680
Marion
Т.к. ИП пенсионер, то СО и ПВ он не исчисляет. За 1-й квартал, (т.к. реализация прошла в 1-ом квартале) будет только СН и ИПН.

Добавлено спустя 5 минут:

И еще, раз приобретение было без документов, НДС в зачет не берется, и платится в бюджет НДС с оборота 7878 тенге (105101)
Автор: Алекс
Добавлено: #146  Пт Апр 24, 2009 14:50:45
Заголовок сообщения:
Еще и НДС.
НДС со всей суммы, так как приходных докуметов нет:
НДС - 7877,57
ИПН - 985
СН - 985
ОПВ - 13470*3*10%=4041

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

Ой! Какой ОПВ - сорри! ОПВ - не надо.
Автор: LV
Добавлено: #147  Пт Апр 24, 2009 14:52:16
Заголовок сообщения:
Marion, в конечном итоге:
ИПН(101202)=985
соц.налог(103101) = 985
НДС (105101)=7878 тенге
Автор: pavel1680
Добавлено: #148  Пт Апр 24, 2009 14:52:37
Заголовок сообщения:
pavel1680
Marion
Т.к. ИП пенсионер, то СО и ПВ он не исчисляет. За 1-й квартал, (т.к. реализация прошла в 1-ом квартале) будет только СН и ИПН.
Насчет пенсионера не досмотрел-пардон.
Автор: Marion
Добавлено: #149  Пт Апр 24, 2009 18:39:21
Заголовок сообщения:
Большое всем спасибо за участие. Делаю вывод что:
1. метод начисления - поэтому ИПН начисляется 1 кварталом, когда ИП выставил документы. А то мне знакомые голову морочат, что раз денег в кассе Ипшника нет в 1 кв., то и дохода нет. :shock: В моем случае - типа приход в кассу во 2 кв. - плати ИПН во 2 кв.
2. НДС плачу тот, какой ИП выставил покупателю - без зачета (с/ф приходных нет).
3. А соцналог такой ИПшник с этого года платит или раньше тоже должен был платить? Он 2 года ниче не платил (до 2009 деятельности не было) - ему так какой-то бух насоветовал. :shock:
Автор: Доминика
Добавлено: #150  Пт Апр 24, 2009 18:51:57
Заголовок сообщения:
ИП
ИП говорит:
Сейчас позвонила знакомая бухгалтер , пришла с Налогового Упр., говорит там сказали, что с работников в 2009 г. СО начисляются с Мин.Зар.платы – ПВ, т.е. не важно какую зарплату получает работник со всех по 485 тенге . Прошу профессионалов развеять сомнения.


Правила исчисления и перечисления социальных отчислений
Цитата:
2. Порядок и сроки исчисления и перечисления социальных отчислений
6. Для работодателя объектом социальных отчислений являются его расходы, выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги.
...8. Социальные отчисления в Фонд не уплачиваются с доходов, установленных подпунктами 1), 2), 3), 4), 7), 9), 10), 11), 12) пункта 3 статьи 155 и подпунктами 12), 18), 24), 30), 32) пункта 1 статьи 156 и подпунктами 4), 5), 6) пункта 3 статьи 357 Налогового кодекса.


в 8 пункте как раз про ОПВ.
Вот и всё.
Автор: Елена Т
Добавлено: #151  Пт Апр 24, 2009 18:52:07
Заголовок сообщения:
Marion говорит:
А то мне знакомые голову морочат, что раз денег в кассе Ипшника нет в 1 кв., то и дохода нет. В моем случае - типа приход в кассу во 2 кв. - плати ИПН во 2 кв.

Вот именно "морочат" :%):
Marion говорит:
3. А соцналог такой ИПшник с этого года платит или раньше тоже должен был платить?

И в этом году должен платить и в прошлом году, освобождений не предусмотрено :( .
Автор: Алекс
Добавлено: #152  Пт Апр 24, 2009 19:42:22
Заголовок сообщения:
Marion
В прошлом году не платил, так как деятельности и не было. СН = выручка за минусом НДС*3%/2. (не пенсионеры еще соц. отчисления из соцналога убирают). Нет выручки - нет соцналога.
Автор: АННА
Добавлено: #153  Пт Апр 24, 2009 21:07:18
Заголовок сообщения:
Соц.отчисления с МЗП только для самого ИП.

Пусть ваша знакомая даст основание, а не просто "там сказали".

Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

Почему-то у меня сразу не все сообщения открываются :%):
Автор: Solitary
Добавлено: #154  Вт Апр 28, 2009 19:53:11
Заголовок сообщения:
Gwen сообщение http://balans.kz/viewtopic.php?p=179983#179983 перенесено в соответствующую ветку
Автор: Gwen
Добавлено: #155  Вт Апр 28, 2009 19:56:19
Заголовок сообщения:
Solitary

Я тут всё просмотрела, и сама ветка называется "расчет", а заполнение где найти?

Добавлено спустя 42 секунды:

считать я умею..., хоть что-то...
Автор: Solitary
Добавлено: #156  Вт Апр 28, 2009 19:57:39
Заголовок сообщения:
Gwen
вам сюда: http://balans.kz/viewtopic.php?t=15252
Автор: Gwen
Добавлено: #157  Вт Апр 28, 2009 20:07:09
Заголовок сообщения:
Solitary

Там для ИП..., понимаю, что достала, только учусь у вас тут ориентироваться, выручайте, без помощи совсем заплутаю...
Автор: Solitary
Добавлено: #158  Вт Апр 28, 2009 20:13:31
Заголовок сообщения:
к вниманию Gwen
в следующий раз пользуйтесь поиском! и все вопросы задавать только в тему
ваша тема: Форма 910 для ТОО http://balans.kz/viewtopic.php?t=15247
остальные моменты заполнения ф. 910 похожи с ИП
Автор: Наталья
Добавлено: #159  Вт Апр 28, 2009 22:01:16
Заголовок сообщения:
Господа !!! SOS По безналу отправила налоги (до этого в НК оплачивали) кнп поставила 911 , и кбк 101201 (вместо нужного 101202), мне "маляву" на переброску писать стало быть нужно???
У нас упращенка, подскажите профиjavascript:emoticon(':o')
Автор: *САМ*
Добавлено: #160  Вт Апр 28, 2009 22:13:00
Заголовок сообщения:
Наталья говорит:
мне "маляву" на переброску писать стало быть нужно???


Да, если Вы ИП.
Если ТОО, то все правильно.

В следующий раз для упрощенки пишите КНП 931.
Автор: Наталья
Добавлено: #161  Вт Апр 28, 2009 22:27:16
Заголовок сообщения:
ИП, а вы 1 квартал стесняюсь спросить сдали отчет? Интересно в терминале НК можно сдать, а то я 2 недели назад ходила, не было обновления.
:wink:
Автор: *САМ*
Добавлено: #162  Вт Апр 28, 2009 22:37:10
Заголовок сообщения:
Стесняюсь ответить - не сдала. Но об этом в теме про СОНО.
Автор: Лучшие
Добавлено: #163  Ср Апр 29, 2009 12:08:11
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, возникают ли какие-либо обязательства по сдаче налоговой отчетности у ИП, имеющего в собственности землю
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #164  Ср Апр 29, 2009 17:44:29
Заголовок сообщения:
Лучшие
Да возникают. Во-первых Выдолжны были сдать Расчет до 16.02.09 ф 701.01, если землю была приобретена после 16.02.09, то сдаете р текущих платежей до 15.05.09 по 701.01 за 2 кв. 2009 ги до 25 .05 платеж текущий.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #165  Чт Апр 30, 2009 02:51:27
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, пж помогите понять всю эту суету на счет КПН, у меня ИП на упращенке (регистрировался в середине марта), я сдаю квартиру ТООшке, сдал расчет 701.01., и оплатил за 1-ый кв.налог на имущество, мой доход 100 000= , это я должен был сдать КНП 3 000= а еще ИПН, Пенс-ку, СО, и СН??? и до какого числа я должен был оплатить все эти налоги??? Не откажите в ответе :roll:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #166  Чт Апр 30, 2009 02:57:38
Заголовок сообщения:
[b]Срок уплаты налогов и отчислений:
25 апреля - По ФНО 101.02, 101.03, 101.04, 121.00, 200.00, 210.00
201.00, 641.00, 651.00, 860.00, Плата за наруж.рекламу
5 мая - По ФНО 240.00 (адвокаты, нотариусы)[/b]
Почему здесь нет декларации 910 в сроке уплаты :evil:
Автор: Jenechka
Добавлено: #167  Чт Апр 30, 2009 08:00:36
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса

ДО 15 мая вы должны сдать ф. 910.

до 25 мая оплатить все налоги.
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #168  Чт Апр 30, 2009 09:29:53
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса

Женечка права, советую просмотреть налоговый календарь за 2009 г.
Автор: Елена Т
Добавлено: #169  Чт Апр 30, 2009 10:08:37
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
Срок уплаты налогов и отчислений:
25 апреля - По ФНО 101.02, 101.03, 101.04, 121.00, 200.00, 210.00
201.00, 641.00, 651.00, 860.00, Плата за наруж.рекламу
5 мая - По ФНО 240.00 (адвокаты, нотариусы)
Почему здесь нет декларации 910 в сроке уплаты

Еще до 25 мая далеко, как подойдет срок то поставят в напоминалках.
Jenechka говорит:
ДО 15 мая вы должны сдать ф. 910.

до 25 мая оплатить все налоги.

Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #170  Чт Апр 30, 2009 17:04:49
Заголовок сообщения:
так значит сроки до 25апреля это только для ТООшек на ОУР?, а если ТОО-ОУР , НДСник и зарегистрирован как "субьект малого бизнеса", он тоже сдает 910 форму или токо 200 и 300? :oops:
Автор: Duma
Добавлено: #171  Чт Апр 30, 2009 17:08:50
Заголовок сообщения:
На семинаре в Караганде говорили, что СО у ИП на упрощенке нужно платить с полученного дохода. Юнона, скажите пожалуйста, что-то прояснилось, или же платим с МЗП?
Автор: Елена К.
Добавлено: #172  Вт Май 05, 2009 19:47:56
Заголовок сообщения:
Скажите,пожалуйста, есть ли разница в базе для налогообложения дохода по упрощенке и общеустановленного режимов? Правильно ли для расчетов налогов по упрощенке брать только фактически полученные суммы по банку и по кассе, а не тот доход,который начислен? Ведь метод начисления "работает" только для общеустановленного режима,где и доход и расход признаются в том периоде, в котором они произошли. А при упрощенке никого не волнуют расходы ИП, зачем тогда он буде платить налог с еще не полученных денег? Статья 427 не дает четкого определения...
Автор: Елена Т
Добавлено: #173  Вт Май 05, 2009 20:06:42
Заголовок сообщения:
Елена К. говорит:
доход,который начислен

Только так, так как
Елена К. говорит:
метод начисления "работает"

Налог.Кодекс
Цитата:
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) — 9), 11) — 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.

Доход, а не деньги полученные.
Цитата:
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.2. Метод начисления — метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет.

Ведение налогового учета. Не ведение учета по упр.декларации или что-то еще.
Так что не нарушайте кодекс.
Автор: Наталья
Добавлено: #174  Вт Май 05, 2009 21:45:51
Заголовок сообщения:
Господа, я слышала, что вместо 201 другая формочка возникла, а в напоминалке смотрю стоит родимая, стало быть с 910, 201 так и сдается :(
Автор: Елена Т
Добавлено: #175  Ср Май 06, 2009 10:29:22
Заголовок сообщения:
Наталья
Если Вы отчитываетесь за ИП на упрощенке, Вам только 910 форму.
В напоминалке 201 новая сейчас и она по др.данным заполняется. 201 старая сейчас 200 новая.
Автор: imb
Добавлено: #176  Чт Май 07, 2009 13:11:46
Заголовок сообщения:
imb говорит:
У нас в Налоговой на кассах оплаты всегда вывешивают суммы оплаты СО и ОПВ для ИП (в т.ч. и их работников). И никакого разделения с минусовкой ОПВ по работникам. Данный расклад не первый год. Налоговики показывают пальчиком на данный листочек в ответ на вопрос о сумме оплаты, и естественно у них нет никаких претензий к ИП по суммам начислений.


Последние новости с местного НК по поводу не обложения ОПВ работников СО.
Отправила одного ИП отдать уведомление в НК по 910. Специалист НК умненько так перечеркнул указанный доход по работникам (с минусом ОПВ) для исчисления СО и написал с ОПВ. Отказался принять и отправил ИП сдавать дополнительную форму.
Бедный ИП с испуганными глазами приехал и заикаясь сказал что не правильно сделано. Написала "доброе" письмо и отправила его назад. Жду результатов.
Автор: 5Danulya5
Добавлено: #177  Вс Май 10, 2009 14:31:05
Заголовок сообщения: Как правильно считать доход, облагаемый налогами?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста:
ИП по упрощенке, услуги.
Как правильно считать доход, облагаемый налогами?
По объему выполненных работ за квартал (т.е. по выписанным счет-фактурам) или по сумме, поступившей на счет в банке, т.е по РЕАЛЬНОМУ доходу, которые ИП получил за квартал?
Спрашиваю потому что имеются небольшие расхождения по этим показателям.
Автор: DreamDi
Добавлено: #178  Вс Май 10, 2009 14:40:41
Заголовок сообщения:
5Danulya5
прочитайте тему с начала, да даже зачем далеко идти, сообщения №172-173
Автор: Елена К.
Добавлено: #179  Пн Май 11, 2009 09:35:36
Заголовок сообщения:
Я уже задавала аналогичный вопрос и мне ответили, что ИП облагает 3% налогов весь начисленный доход, а не полученные денежные средства. Я считаю, что ответ не правильный. Предлагаю свой вариант ответа: если ИП, осуществляющий деятельность по упрощенке не является плательщиком НДС, то налогооблагаемая база- деньги, поступившие на расчетный счет и в кассу, если же ИП- плательщик НДС, то он применяет обще установленный порядок для признания дохода- по методу начисления,т.е. не важно оплачены его выставленные счет-фактуры или нет, доходом признается вся сумма по выставленным счетам-фактура.
Автор: LV
Добавлено: #180  Пн Май 11, 2009 09:43:38
Заголовок сообщения:
Елена К.
Вы решили поспорить с Налоговым Кодексом? Кодекс не предлагает альтернативы методу начисления
Автор: DreamDi
Добавлено: #181  Пн Май 11, 2009 09:46:33
Заголовок сообщения:
Елена К.
в сообщении № 173 Елена Т все расписала, со ссылкой на НК. я с ней согласна. а чем вы аргументируете свое предложение? ведь правила налогового учета едины для всех налогоплательщиков, хоть ИП, хоть ТОО, хоть ОУР, хоть упрощенка, хоть плательщик ндс, хоть нет -
Цитата:
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.2. Метод начисления — метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет.


Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:

Елена К. говорит:
Предлагаю свой вариант ответа:

такие предложения можно сделать разработчикам Налогового Кодекса. а пока - четко следуя Кодексу, только метод начисления, шаг влево, шаг вправо - расстрел
Автор: Елена К.
Добавлено: #182  Пн Май 11, 2009 09:52:53
Заголовок сообщения:
В налоговом Кодексе говориться о том, что не плательщик НДС может не выставлять счета-фактуры. И на практике ИП выставляет акты выполненных работ только по факту оплаты, поэтому начисленного,но не оплаченного дохода, как правило, у него нет.
Автор: Elis
Добавлено: #183  Пн Май 11, 2009 10:11:14
Заголовок сообщения:
Елена К., вы вполне можете использовать свой вариант ответа в своей деятельности.
Но не сбивайте с толку посетителей форума.
Если высказываете "свой вариант ответа", то, пожалуйста, аргументируйте его и подтверждайте ссылками и цитатами на НПА.
Ваш "вариант" голословный и в корне не верный.
Автор: DreamDi
Добавлено: #184  Пн Май 11, 2009 10:13:06
Заголовок сообщения:
Елена К. говорит:
В налоговом Кодексе говориться о том, что не плательщик НДС может не выставлять счета-фактуры.

а в приведенной выше ст. 57 и нет упоминания о счет-фактуре.
Елена К. говорит:
И на практике ИП выставляет акты выполненных работ только по факту оплаты, поэтому начисленного,но не оплаченного дохода, как правило, у него нет.

не согласна. если у Вас абсолютно сходится начисление и оплата - то тогда вам в принципе какая разница, с какой стороны не крути будет одна цифра. но я каждый день сталкиваюсь с ИП, которые выставляют акты выполненных работ по факту выполнения, а не оплаты. да взять на пример тот же тендер, допустим ИП выиграет тендер на строительство, так вот у него будут требовать акты выполненных работ по факту, а уже по ним будет идти оплата. причем если он выставит акт 25 марта (1 квартал), то оплата будет в апреле (2 квартал). и показывать этот доход он тоже должен в марте, потому как независимо от времени оплаты доходы и учитываются с момента выполнения работ
Автор: Elis
Добавлено: #185  Пн Май 11, 2009 10:22:05
Заголовок сообщения:
Сейчас вообще не идет речь о счета-фактурах.
Сейчас идет речь о методе начисления.
Елена К., если вы бухгалтер, то вы должны знать разницу между методом начисления и кассовым методом.
Налоговый Кодекс не предполагает кассового метода ни для кого. Вне зависимости от организационно-правовой формы ил от режима налогообложения.

Елена К. говорит:
И на практике ИП выставляет акты выполненных работ только по факту оплаты, поэтому начисленного,но не оплаченного дохода, как правило, у него нет.

Елена К., у вас очень небольшая практика, судя по вашему высказыванию.

И даже если нет начисленного, но неоплаченного дохода, как в некоторых случаях бывает на предприятиях по упрощенке, все-равно налогооблагаемый доход надо считать по выставленным первичным документам на реализацию - накладным, АВР, счетам-фактурам.
Он просто в этом случае не будет расходиться с поступлением денег, да, согласна.
Но плясать в любом случае нужно от реализации. Тогда бухгалтер никогда не ошибешься, даже если условия работы вдруг изменятся.

Научите так бухгалтера, а ему всего один раз директор скажет отписать документы без оплаты, он отпишет, а налог не начислит.
Все, попал.
Поэтому все должно быть процедурно. Не изобретайте велосипед.
Автор: Raim
Добавлено: #186  Пн Май 11, 2009 17:20:55
Заголовок сообщения:
Нужна помощь, 910 отправляю в первый раз.
Доход 400000. ЗП работников 17000.

1.Налог с дохода=400000*3%=12000,00
2.ИПН=12000*0,5=6000,00 СН=12000*0,5=6000,00
3.ОПВ за ИП в квартал=13470*3*10%=4041,00
4. СО за ИП в квартал=13470*3*4%=1616,40
5.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((17000*3)-(13470*3)-(1700*3))*10%=1098,00
6.ОПВ за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*17000*3)*10%=10200,00
6.СО за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*17000*3)-10200)*4%=3672,00

Итого к уплате:
ИПН =6000,00
ИПН =1098,00
СН =6000-1616,40-3672=711,6
СО за ПН=1616,40
СО за 1 раб-ка=3672/2=1836,00
СО за 2 раб-ка=3672/2=1836,00
ОПВ за ИП=4041,00
ОПВ за 1 раб-ка=10200/2=5100,00
ОПВ за 2 раб-ка=10200/2=5100,00

Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду:

И еще по поводу заработной платы работников, мне инспектор сказал ты должен ставить среднюю в 17000, но не как не МЗП 1 3470.
С чем это связано?
Прошу ответить.
Автор: PERL
Добавлено: #187  Пн Май 11, 2009 18:08:53
Заголовок сообщения:
Всем добрый день!
Очень прошу меня "направить" в нужное русло по расчетам налогов.
ИП, упрощенный режим, отчет за 1 квартал, сотрудников нет.
910.00.001 - 501 192
910.00.002 по 910.00.005 - 0
910.00.006 - 15 036 (501 192*3%)
910.00.007 по 910.00.008 - 0
910.00.009 - 15 036
910.00.010 - 7 518 (15 036*0,5)
910.00.011 - 0
910.00.012 - 6 063 (7 518-1 455)
910.00.013 - 0
910.00.014 - 36 369 ((13 470*3)-10%)
910.00.015 - 1 455 (36 369*4%)
910.00.016 - 40 410 (13 470*3)
910.00.017 - 4 041 (40 410*10%)

Всё верно или в строке 910.00.014 не надо отнимать 10%?
Если не надо, тогда получается, что 014 строка=40 410, 015=1 616, а 012=5 902 и прошу объяснить почему, за 3 и 4 квартал я отнимала.

Следующий вопрос по остальным строкам: после 017 надо ли ставить нули во всех остальных включительно до 030 или пусть будут пустыми?
Автор: Новичек в этом деле
Добавлено: #188  Чт Май 14, 2009 12:23:55
Заголовок сообщения:
Подскажите пож-та: ИП на УР, без работников.
Сумму СН в какую строку вносим? и вообще строки 28-30 в ф.910 заполняем, если нет работников?
Автор: Anita
Добавлено: #189  Чт Май 14, 2009 14:29:12
Заголовок сообщения:
PERL

ИП, упрощенный режим, отчет за 1 квартал, сотрудников нет.
910.00.001 - 501 192
910.00.002 по 910.00.005 - 1 (это сам ИП)
910.00.006 - 15 036 (501 192*3%)
910.00.007 по 910.00.008 - 0
910.00.009 - 15 036
910.00.010 - 7 518 (15 036*0,5)
910.00.011 - 0
910.00.012 - 5902 (7 518-1 616)
910.00.013 - 0
910.00.014 - 40 410 (13 470*3)
910.00.015 - 1 616 (40410*4%)
910.00.016 - 40 410 (13 470*3)
910.00.017 - 4 041 (40 410*10%)

строке 910.00.014 не надо отнимать 10%? нет не надо
почему, за 3 и 4 квартал я отнимала. а почему вы решили что нужно отнимать?

остальные строки оставляете пустыми, из Правил по 910- п.3. При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Добавлено спустя 7 минут 23 секунды:

Новичек в этом деле говорит:
Подскажите пож-та: ИП на УР, без работников.
Сумму СН в какую строку вносим? и вообще строки 28-30 в ф.910 заполняем, если нет работников?

сумму СН(соц налога) за минусом СО(соц отчислений)за ИП вносите в строку-910.00.012
строки 28-30 заполняются по работникам.
Автор: Настюша
Добавлено: #190  Чт Май 14, 2009 18:33:37
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! У меня ИП по упрощенке.. Мне нужно сдавать только форму 910 или еще какие - нибудь???(например, 200.0, 210.00) Ответьте пожалуйста
Автор: Anita
Добавлено: #191  Чт Май 14, 2009 18:44:02
Заголовок сообщения:
Настюша
только 910.00
Автор: Флора 1
Добавлено: #192  Пн Май 18, 2009 12:30:28
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста. По Налоговому кодексу ограничение для упрощенки 10 000 000 тг. в квартал, а если ИП только образовался в 3-ем месяце квартала и сразу получил доход 10 000 000 тг. , то он должен перейти на общеустановленный режим или не нужно смотреть на то, сколько дней он проработал в течении квартала, главное, чтобы не превысил лимит?
Автор: Elis
Добавлено: #193  Пн Май 18, 2009 17:15:32
Заголовок сообщения:
Считается только в целом за квартал. И сколько он дней отработал - не важно. Хоть в последний день квартала зарегистрирован, и сразу же свои 10 лимов в один день заработал (ух, какой молодец!).

Цитата:
Статья 433. Общие положения
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:
1) для индивидуальных предпринимателей:
...
предельный доход за налоговый период составляет 10 000,0 тысяч тенге;

Статья 434. Налоговый период
Налоговым периодом является календарный квартал.


Нет никакого уточнения по поводу даты образования либо перехода с ОУР на упрощенку.
Автор: Злой дирктор
Добавлено: #194  Пн Май 18, 2009 17:43:56
Заголовок сообщения:
Я хорошо поняла, что ИП по упрощенке теперь сдает только 910 форму, а ТОО по упрощенке тоже сдает только 910 форму??

Добавлено спустя 54 секунды:

и не сдает 201 или 200???
Автор: Elis
Добавлено: #195  Пн Май 18, 2009 18:13:03
Заголовок сообщения:
не сдает, блин.
Злой дирктор, что ж вы со своим вопросом носитесь по всему форуму, как курица с яйцом.
Найдите же уже тему "ТОО на упрощенке". Немеряно же их создано.
Не можете через "Поиск", найдите через "Консультации специалистов"

Добавлено спустя 17 минут 26 секунд:

Вот сюда уже идите... http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=139376#139376
Автор: ольчик
Добавлено: #196  Пт Июл 31, 2009 14:18:06
Заголовок сообщения:
Подскажите в 2009г. надо исчислять и перечислять социальные отчисления? ИП упрощенная декларация, отсутствие какого-либо дохода.???
Автор: ole4ka
Добавлено: #197  Вс Авг 02, 2009 03:18:14
Заголовок сообщения:
Подскажите, есть 1 наемный работник, со второго квартала он пенсионер (точнее с апреля), как правильно заполнить 910?

910.00.018 Начисленные доходы 13470*3=40410
...
910.00.027 Ставлю везде 0
910.00.028 Тоже ставлю везде 0
910.00.029 13470*3=40410
910.00.030 Сумма СО 40410*0,04=1617

Правильно?
Автор: Elis
Добавлено: #198  Вс Авг 02, 2009 03:32:28
Заголовок сообщения:
ole4ka, пенсионер по возрасту?

ole4ka говорит:
910.00.018 Начисленные доходы 13470*3=40410
Да.

ole4ka говорит:
910.00.027 Ставлю везде 0
910.00.028 Тоже ставлю везде 0
Да. Ну только в поле "V Всего с начала года" ставите суммы с прошлого квартала.

ole4ka говорит:
910.00.029 13470*3=40410
910.00.030 Сумма СО 40410*0,04=1617
Нет. с дохода пенсионера по возрасту соцотчисления не начисляются.
Т.е. в полях за квартал тоже нули, с начала года - сумма прошлого квартала.
Автор: ole4ka
Добавлено: #199  Вс Авг 02, 2009 04:43:39
Заголовок сообщения:
Спасибо! А суммы с прошлых кварталов конечно же переносятся ))
Автор: litl-01
Добавлено: #200  Пт Авг 07, 2009 20:22:36
Заголовок сообщения:
Здраствуйте подскажите пожалуйста ТОО на упращенки после того как налоги уплочены остаеться доход с него учередитель не должен ни чего платить т.е. он не облагаеться а выдаеться учередителю и тратиться на его усмотрение
Автор: Ведмедь
Добавлено: #201  Пт Авг 07, 2009 20:50:58
Заголовок сообщения:
litl-01 выплата дивидендов может облагаться налогами если не подходит под пп.7 п.1 ст.156 НК
Автор: LV
Добавлено: #202  Сб Авг 08, 2009 00:20:10
Заголовок сообщения:
litl-01
Все, что Вы написали, касается ИП. ТОО это юридическое лицо, у которого есть учредитель(ли), которым начисляются дивиденды по итогам года. Дивиденды облагаются ИПН 5% согласно ст158 п.2, если не соблюдаются условия ст.156 п.1 пп.7

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ