| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какие налоги относить к вычету, и что делать с другими платежами в ГБ |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Каламкас |
| Добавлено: | #51 Пн Фев 16, 2009 13:08:49 |
| Заголовок сообщения: | Какие налоги относить к вычету, и что делать с другими платежами в ГБ |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=156801#156801 здравствуйте! подскажите.какой строке отнести текущи ремонт по зданию по КПН в 100 форме. Относится ли на вычет по КПН плата за пользован. земельным участком и плата за охрану окружающ. среды,если да в какой строке отражать их ф.100? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #52 Пн Фев 16, 2009 13:59:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Каламкас
Предлагаю, отразить вышеперечисленные расходы в ф.100.08"Расходы по реализованным товарам(работам,услугам)приложение №8 по Коду строки 100.08.003 Q. С ув. |
|||||
| Автор: | НовичокБух |
| Добавлено: | #53 Вт Мар 10, 2009 14:46:20 |
| Заголовок сообщения: | Какие налоги относить к вычету, и что делать с другими платежами в ГБ |
Кто знает- подскажите пожалуйста- в первый раз заполняю Декларацию по КПН и не пойму вот что - куда отнести прочие платежи и сборы , уплаченные в госбюджет, такие как госпошлина, плата за эмиссию, сбо за регистр. автотрансп.средств. Что вообще относится на вычеты по налогам по строке в ф.100 декларации КПН. Спасибо за ответы. |
|
| Автор: | Guma |
| Добавлено: | #54 Вт Мар 10, 2009 15:33:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговый кодекс РК, Статья 103. Вычет налогов 1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме: 1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налога на сверхприбыль. 2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. |
|
| Автор: | Antolina |
| Добавлено: | #55 Вт Мар 10, 2009 15:38:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Я в эту строку включаю: соц.налог; налог на имущество; налог на землю; налог на транспорт; плату ЗОС; плату за пользование зем.участками; сборы за регистрацию тр.ср-в. Короче, кроме ИПН (он вычитается совокупно с зар.платой), кроме НДС, кроме КПН и далее см. по посту №2. |
|
| Автор: | НовичокБух |
| Добавлено: | #56 Вт Мар 10, 2009 18:04:17 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня сомнение по поводу данной статьи "Налоговый кодекс РК, Статья 103. Вычет налогов ...." - данная статья разве применима ко всем налоговым платежам, ведь согласно ст.59, 60, 61, 62, 63,64 - они подразделяются на налоги, сборы, платы, гос.пошлины, тамож.платежи. |
|
| Автор: | Antolina |
| Добавлено: | #57 Ср Мар 11, 2009 09:42:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю что ст.103 НК применима к любым видам налоговых платежей, будь то налог, сбор, плата и т.д. Ведь получатель у них один и тот же - гос.бюджет, т.е. здесь не требуется расшифровка РНН получателя. Например, приложение 100.08 служит для отражения расходов по реализованным товарам, работам, услугам, и если Ваши платы и сборы при оприходовании по бух.учету не увеличили себестоимость приобретенных ТРУ, в какой строке Вы собираетесь их отразить? В сроке прочие расходы Q - и тогда в доп.форме будете расшифровывать РНН получателя, т.е. гос.бюджета (НК), а зачем это надо? Вообще, главное при заполнении годовой декларации по КПН - избегать двойного отражения вычетов, т.е. важно вычет показать, и не повториться по другим строкам, а в какой строке Вы укажете свой вычет - это уже вопрос второстепенной важности (естественно, это касается в большей степени приложения 100.08). |
|
| Автор: | НовичокБух |
| Добавлено: | #58 Ср Мар 11, 2009 09:58:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, ответ исчерпан |
|
| Автор: | Juliya |
| Добавлено: | #59 Ср Мар 11, 2009 10:00:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! А КПН за нерезидента можно отнести на вычеты? Как вообще отразить эту сумму в ф.100? В 4 квартале 2008 г наше ТОО выплатило дивиденды учредителю-нерезиденту, был уплачен КПН, сдана форма 101.06, а как учесть эту сумму в 100 форме не знаю. |
|
| Автор: | mira |
| Добавлено: | #60 Ср Мар 11, 2009 14:44:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Уплата акциза включать в "Налоги" в ф.100? |
|
| Автор: | Antolina |
| Добавлено: | #61 Ср Мар 11, 2009 15:01:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет, не включать, т.к. акциз, как и НДС, относится к налогам, исключаемым до определения СГД, см. ст.81 НК. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #62 Ср Мар 11, 2009 15:43:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю что ст.103 НК применима к любым видам налоговых платежей, будь то налог, сбор, плата и т.д. Ведь получатель у них один и тот же - гос.бюджет, т.е. здесь не требуется расшифровка РНН получателя. Например, приложение 100.08 служит для отражения расходов по реализованным товарам, работам, услугам, и если Ваши платы и сборы при оприходовании по бух.учету не увеличили себестоимость приобретенных ТРУ, в какой строке Вы собираетесь их отразить? В сроке прочие расходы Q - и тогда в доп.форме будете расшифровывать РНН получателя, т.е. гос.бюджета (НК), а зачем это надо? Вообще, главное при заполнении годовой декларации по КПН - избегать двойного отражения вычетов, т.е. важно вычет показать, и не повториться по другим строкам, а в какой строке Вы укажете свой вычет - это уже вопрос второстепенной важности (естественно, это касается в большей степени приложения 100.08). Я все таки считаю, что на вычиты по ст 103 до 01.01.2009г, не идут платежи по экологии, госпошлины. ранее читала разъяснение в б/б и на семинаре также подтвердили. В этой статье четко сказано "налоги, уплаченные в текущем .... А вот в новом кодексе 2009г сказано ст 114 п.2 - налоги и другие обязательные платежи в бюджет.... Значит с 2009г будем и платежи включать . |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #63 Ср Мар 11, 2009 17:03:43 |
| Заголовок сообщения: | 100.30 |
Добрый день я хотел спросить касательно ф 100,30 точнее 100,30,002F в эту строку садятся все налоги и платежи в бюджет в эту графу в ходят токи отчисления как соц. ОПВ, налоги соц. ИПН, на имущества, если есть ГТД то Суммы сборов пошлин и уплаченного НДС в бюджет правильно понимаю |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #64 Ср Мар 11, 2009 17:16:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Прочтите эту ветку с начала, пожалуйста. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #65 Ср Мар 11, 2009 17:41:48 |
| Заголовок сообщения: | сумма налога на вычет в 100ф |
скажите профи,700,00 за 2008-сумма налога там стоит 6 450,а в 100 ф, я поставила на вычет в сумму с оборотки там 8 600-по дт8600 и по кт 8600- это правильно? Добавлено спустя 9 минут 23 секунды: никто не знает,скажите просто сумма в 700 фоорме по строке 700.03.016 играет какую нибудь роль в 100 форме или нет?? |
|
| Автор: | Легенда |
| Добавлено: | #66 Ср Мар 11, 2009 17:59:31 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* в связи с чем разница? |
|
| Автор: | Кама |
| Добавлено: | #67 Ср Мар 11, 2009 18:02:04 |
| Заголовок сообщения: | |
В 100.00 вносятся начисленные в пределах уплаченных соцналог+налог на землю+налог на имущество +эмиссии в ФОП, а из 700 формы не разносятся в 100 |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #68 Ср Мар 11, 2009 18:05:01 |
| Заголовок сообщения: | |
а что ее быть не должно,не знаю из - за чего разница ,а как лучше сделать на вычет взять то что в 700.00 форме? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #69 Ср Мар 11, 2009 18:05:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Я сначала делаю декларацию по имуществу, и полученную сумму налога по декларации ставлю уже на вычеты в 100 форме, если она не превышает сумму оплаты. В 1с корректирую начисление имущ.налога за год. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #70 Ср Мар 11, 2009 18:07:08 |
| Заголовок сообщения: | |
я не знаю,поэтому интересуюсь у нас начислено имщ. налога 8600 уплачено 8600 и на вычет я хочу взять 8600,а в 700.00 сумма меньше 6450 вот я и спрашиваю имеет она какое то значение или нет,на вычет берем 8600? Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды: т.е. мне надо взять на вычет 6450,а 8600-6450=2150 переплатой висеть будет ? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #71 Ср Мар 11, 2009 18:12:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я взяла бы 6450, как по 700 год.декларации. Ведь после сдачи годового сумма 8600 откорректируется и станет 6450. Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
Да. |
|||
| Автор: | Kenga | ||
| Добавлено: | #72 Ср Мар 11, 2009 18:26:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И вообще непонятно, почему у вас начислено 8600, если в Ф.700 - 6450. Сколько в Ф.700, столько и должно быть начислено. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #73 Ср Мар 11, 2009 18:55:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
не налог, а прочие расходы, если что... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #74 Чт Мар 12, 2009 12:06:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день подскажите пожалуйста с заполнение м 100,30 формы точнее со строкой 100,30,002F что в нее в ходит так понимаю СО, ОПВ, Соц налог, ИПН, налог на имущество я правильно понимаю а Сборы пошлины по ГТД нужно сюда включать Подскажите пожалуйста |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #75 Чт Мар 12, 2009 12:14:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нерезидент Баланса
Кроме уплаченного КНП. С ув. |
|||
| Автор: | Айгулечка | ||
| Добавлено: | #76 Пт Мар 13, 2009 16:11:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
объясните пожалуйста, вот соцналог, начислен за ноябрь и декабрь 2008 года, а уплочен только за ноябрь месяц, а за декабрь уплатили 15 января, я теперь в годовую ставлю только ноябрьскую сумму или же и декабоьскую, что-то запуталась, спасибо |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #77 Пт Мар 13, 2009 16:19:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
т.к. декабрь не оплочен. А в др.месяцы нет начислений и оплат? |
|||
| Автор: | Айгулечка |
| Добавлено: | #78 Пт Мар 13, 2009 16:21:09 |
| Заголовок сообщения: | |
нет только зарплата за ноябрь и декабрь, ведь также берем и соцотчисления? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #79 Пт Мар 13, 2009 16:25:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Это уже не налог, а отчисления - ст.100 кодекса, и они берутся на вычеты именно начисленные. |
|
| Автор: | NatalyaR |
| Добавлено: | #80 Пт Мар 13, 2009 16:36:11 |
| Заголовок сообщения: | |
В 700 форме у вас начислено 6450, далее по 700 форме Вы ставите платежи по 701,03 - 8600, то есть в конце 700 формы у вас стоит налог к уменьшению 2150. Если я Вас правильно поняла, то Вам в бух учете надо просто сделать проводку (корректировку) налога на имущество, чтобы в итоге у Вас на конец года получилось начислено 6450, а уплачено 8600. Тогда у Вас все сойдется и в 100 Вы возьмете 6450. |
|
| Автор: | Айгулечка | ||
| Добавлено: | #81 Пт Мар 13, 2009 16:44:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
даже если оплатили в январе соцотчисления, я беру ноябрьские и декабрьские начисленные |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #82 Пт Мар 13, 2009 16:52:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, Айгулечка. |
|
| Автор: | Lu | ||
| Добавлено: | #83 Сб Мар 14, 2009 14:17:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я не совсем могу уловить смысл написанного. Может кто-нибудь объяснит? |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #84 Сб Мар 14, 2009 14:23:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. оплаченные налоги берутся на вычеты на дату оплаты. Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была: в 2008г -6000, в 2009г-2000. Вот на вычеты возьмете в 2008г -6000, а 2000 только в 2009г. |
|
| Автор: | Lu | ||
| Добавлено: | #85 Сб Мар 14, 2009 14:33:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можно немного расширить вопрос. К примеру за 2009г. начисленно еще 8000 и уплаченно 8000. Получается в 2009г. начисленно 8000, а уплаченно 10 000. Сколько брать на вычеты в этом случае в годовом за 2009г. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #86 Сб Мар 14, 2009 14:42:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно п.2 ст.103 Вы в 2008г можете брать на вычеты налоги за прошлый период оплаченные в 2008г. В 2009г Вы сможете взять на вычеты по примеру 10000тенге по ст.114 п.2. |
|
| Автор: | Lu |
| Добавлено: | #87 Сб Мар 14, 2009 14:43:13 |
| Заголовок сообщения: | |
И третий вариант: В 2009г начисленно 8000 уплаченно 8000. И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000. Сколько брать на вычеты в этом случае в годовом за 2009г |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #88 Сб Мар 14, 2009 14:46:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты. Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд: Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление. |
|||
| Автор: | Lu | ||
| Добавлено: | #89 Сб Мар 14, 2009 14:54:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Такое происходит очень часто на практике. В конце года латишь за следующий, особенно, если знаешь, что поступление денег в январе, феврале не ожидается. В каком же периоде можно будет взять на вычеты эту сумму (в данном случае 2000), если не в 2009г, то когда? |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #90 Сб Мар 14, 2009 15:02:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Увы, никогда!
В этом я не права, опыта не было чтоб налоги заранее платить. В кодексе пишут: 1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме: И тут стоило бы прокомментировать слово "уплаченные". Мое мнение - раз начисленные налоги (из Вашего примера) в 2010г являются уплаченными (заранее в 2009г) то думаю что они пойдут на вычеты. Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
Забыла удалить. |
|||||
| Автор: | Anka | ||||||||
| Добавлено: | #91 Сб Мар 14, 2009 15:20:53 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Не могу согласиться с тем, что на вычеты не пойдут авансовые платежи по налогам в следующем налоговом периоде. Для начала посмотрим ст. 31 НК, позволяющую исполнить налоговое обязательство досрочно.
А что касается
Мы же говорим о тех, которые будут взяты в следующем налоговом периоде в виде начисленных в следующем году. Никто ведь не запрещает брать на вычеты начисленные!... только потому что они были оплачены в прошлом году. Я хоть понятно выразилась? :) |
|||||||||
| Автор: | Lu | ||||||||
| Добавлено: | #92 Сб Мар 14, 2009 15:36:42 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Продолжаю вашу мысль.. пойдут на вычеты в 2010г. Я тоже такого же мнения. Подведем итог: Ст. 114 НК 1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных Значит
2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде. Это второй вариант
Это подпадает под пункт 2 ст, 114 НК и берется на вычеты в 2009г. Наконец разобрались с Вашей помощью Елена Т.Спасибо большое. |
|||||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #93 Сб Мар 21, 2009 14:29:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Я что-то запуталась. Если у меня висит переплата по соцналогу с 2007 года в размере 8000. В 2008 году начисленно 100000, уплоченно 92000. Я могу всю сумму 100000 поставить на вычет или нет в декларации за 2008 год? |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #94 Сб Мар 21, 2009 15:01:11 |
| Заголовок сообщения: | |
насколько я знаю, на вычеты идут налоги уплаченные в пределах начисленных, поэтому думаю, что вам надо взять на вычеты сумму уплаченную, т.е. 92000. я так бы сделала... |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #95 Сб Мар 21, 2009 16:13:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Отчего возникла такая переплата? Если это "предоплата" по соц.налогу наа 2008г то можно взять в зачет и 8000 и 92000. Если это "переплата" за прошлые года то не пойдет. Пока НК не провел проверку по соц.налогу или комплексную проверку Вы не вправе пользоваться переплатами налогов за прошл.года. Вдруг у Вас не правильно исчислен соц.налог за прошлые года, тогда переплата пойдет в счет доначисленных налогов за те года. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #96 Сб Мар 21, 2009 16:20:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Я проплатила в конце 2007 года чуть больше, для того, чтобы отсутствовала задолженность по этому налогу. Мы справки часто заказываем и нужно, чтобы висела не большая переплата. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #97 Сб Мар 21, 2009 16:35:30 |
| Заголовок сообщения: | |
А как указано в платеже - соц.налог за какой месяц? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #98 Сб Мар 21, 2009 16:43:27 |
| Заголовок сообщения: | |
перечислен соцналог за декабрь 2007. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #99 Сб Мар 21, 2009 17:02:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так думаю что если указан декабрь 2007г то не пойдет на вычеты 2008г. Теперь в такой платежке указывайте будущий период. Тогда он пойдет на вычеты. Может быть есть другой выход, но я его не вижу. Ждите др.ответов. |
|
| Автор: | Алевтина2009 |
| Добавлено: | #100 Сб Мар 21, 2009 17:42:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Прочитала эту ветку уже 3 раза и не могу всё же понять - если я начислила соц налог за декабрь 2008г., а уплатила 15 января 2009г., то имею ли я право взять на вычеты этот налог в 2008году , или же всё по моему усмотрению ? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #101 Сб Мар 21, 2009 17:44:07 |
| Заголовок сообщения: | |
В 2008г не возьмете, т.к. оплачено в 2009, вот в 2009г и возьмете на вычеты. |
|
| Автор: | GO |
| Добавлено: | #102 Сб Мар 21, 2009 18:35:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет 1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных, кроме: 1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы юридических лиц, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налогов, уплаченных в странах с льготным налогообложением; 4) налога на сверхприбыль. 2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде. |
|
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #103 Сб Мар 21, 2009 21:47:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я кажется, в пустоту пишу... см. сообщение № 39. Почему нельзя взять на вычеты сумму оплаты налога, произведенную в предыдущем налоговом периоде?! При чем здесь вообще проверка по налогу? При чем здесь ЧТО было написано в платежке? Кого это в принципе будет волновать? Налоговый кодекс предпочитаю читать конкретно, не домысливая. Налогоплательщик самостоятельно берет на себя обязанность по исчислению и уплате налогов в бюджет. Имеет право исполнить налоговое обязательство досрочно! Давайте еще на пальцах попробую объяснить свою позицию. В декабре 2007 года человек оплатил лишнюю сумму соц налога, а именно 8000 тенге. Но на вычеты брать нельзя, потому что можно только в пределах начисленных. Таким образом имеется на счете ДЗ по соц налогу. В 2008 году было начислено 100000, оплачено 92000 в текущем периоде и 8000 - в предыдущем. Имеем право брать все 100000. Налоговым кодексом разрешено брать на вычеты начисленные в пределах оплаченных. В этой фразе разве уточняется КОГДА оплаченных? Единственное, что запрещается налоговым кодексом, это: 1. Взять на вычеты 8000 тенге - в 2007 году, потому что эта сумма не была еще начислена. 2. Взять на вычеты начисленный налог, если он не был уплачен. Давайте еще один пример. В 2007 году было начислено 80000 тенге, но оплачено только 72000. Берем на вычеты 72000 тенге. (8000 тенге по сверке пойдут минусом, увеличивая НОД на 8000 тенге, т.е. с суммы 8000 тенге вы в 2007 году заплатите КПН 2400 тенге) Далее - в 2008 году, было начислено 100000, оплачено - 108000, т.е. доплатили прошлый год и закрыли 2008 год. На вычеты пойдет 108000 тенге, опять разница по сверке, но на сей раз - положительная - 8000 тенге. Прошлогодняя переплата по КПН реализуется, НОД будет уменьшен на 8000 тенге, недоплатим 2400 тенге КПН. Еще пример. Исходные данные за 2007 год те же - начислено 80000, уплачено 72000. В 2008 году начислено 100000, оплачено 116000 тенге (оплата за 2007 - 8000, за 2008 - 100000, а также оплачен аванс за 2009 год 8000 тенге.) На вычеты в 2008 году - 108000 тенге. Надеюсь, с этим согласимся. Еще 8000 тенге отражены на счете ДЗ по соц. налогу. Теперь смотрим выше, и читаем заново... Я просто делюсь с вами своим пониманием данного вопроса. Добавлено спустя 6 минут 51 секунду:
Прочитала еще раз... что первое, что второе - те же яйца, только в профиль :lol: Короче, здесь мы дело имеем с переменными разницами, отражающимися с сверке по БУ и НУ. В итоге (в идеале) они должны перекрываться до нуля. Начисленные и уплаченные налоги имеют право браться на вычеты. Докажите мне обратное.... :) |
|||
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #104 Сб Мар 21, 2009 22:04:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Anka Если я Вас правильно поняла, то я могу взять уплату соц.налога в 2008 году за декабрь 2007 года и в 2008г.полностью, включительно декабрь. Получается начислено 41850, а уплачено 43958, значит я могу взять в зачет 43958. |
|
| Автор: | Lu | ||||
| Добавлено: | #105 Сб Мар 21, 2009 22:05:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вы можете взять сумму 10000 на вычеты в 2008г. Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд: P.S. Так, как в 2007 была частичная предоплата за 2008 и всю начисленную сумму можете взять на вычеты. Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:
Можете, на основании Ст. 114 НК п.2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде. |
|||||
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #106 Сб Мар 21, 2009 22:55:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Конечно можете. Ваша разница - 2108 тенге - это начисленный, но не оплаченный в 2007 году налог. В 2007 году Вы должны были его отразить в сверке увеличением НОД. Сейчас опять в сверке отразить разницу - уменьшением НОД на 2108 тенге. |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #107 Сб Мар 21, 2009 23:17:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Абсолютно согласна с Anka |
|
| Автор: | minura | ||
| Добавлено: | #108 Вс Мар 22, 2009 09:22:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я делаю так: 1.Д/товое сальдо на начало плюс обороты по Д/т = сумма 2. Обороты по К/т = сумма 3. Из двух сумм наименьшее беру на вычеты. В Вашем случае она равна, берёте всю сумму. 1.8000+92000=100000 2.100000 |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #109 Вс Мар 22, 2009 11:32:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Хорошо. А у кого-нибудь уже были проверки по данному факту? |
|
| Автор: | Эхмея |
| Добавлено: | #110 Вс Мар 22, 2009 19:15:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается, если платишь налоги своевременно (без переплат), то каждый год будет браться на вычеты : сумма налога за декабрь предыдущего года + сумма налога за янв.-нояб. текущего года Правильно? |
|
| Автор: | minura |
| Добавлено: | #111 Вс Мар 22, 2009 23:40:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Эхмея Да. |
|
| Автор: | AlenKA |
| Добавлено: | #112 Пн Апр 20, 2009 17:01:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Прошу прощения в не ту тему воткнула свой вопрос, интернет подвисает |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #113 Пн Апр 20, 2009 17:31:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А в чем проблема? ст.114 это не протеворечит, как и допустимо досрочное исполнение обязательств. |
|||
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #114 Чт Мар 18, 2010 11:06:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Профи, подскажите. Ситуация такая: на начало 2009 года висит переплата по налогу на имущество 120000 тенге. Начисленный налог на имущество за 2009 год составляет 300000 тенге. Уплачено за год 200000 тенге. Переплата на конец года составляет 20000тенге. Вопрос: 1. какая сумма подлежит отнесению на вычеты в 2009 году? 2. В какой строке отразить переплату на начало и конец налогового периода в налоговом регистре к строке 100.00.053 в форме 100 за 2009 год? Просто такое ощущение, что переплата в сумму уплаченных налогов не попадает? |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #115 Чт Мар 18, 2010 11:12:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
думаю, что, если
|
|||||
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #116 Чт Мар 18, 2010 11:15:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Профи подскажите, у нас на начало года просто переплата по налогу на имущество 100000 тенге. Начислено за 2009 год налог на имущество 200000 тенге. Уплачено налога за год 120000 тенге. Переплата на конец года составляет 20000 тенге. Вопрос: 1. Какая сумма должна быть отнесена не вычеты в 2009 году. 2. В каких строках отражать переплату по налогу на имущество на начало и на конец года в налоговом регистре к строке 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет". Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд: А как же переплата по налогу? Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд: она ведь в сумму уплаченные в пределах начисленных тоже попадает? Добавлено спустя 17 минут 23 секунды: Похоже нужно писать на блог Ергожину...... |
|
| Автор: | Татьяна* | ||||||||||
| Добавлено: | #117 Чт Мар 18, 2010 11:48:24 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
только в бухгалтерском балансе
она должна найти отражение в предыдущих декларациях по КПН
к сожалению, нет |
|||||||||||
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #118 Чт Мар 18, 2010 11:49:39 |
| Заголовок сообщения: | |
А если применить статью 599 п.2 "2. Излишне уплаченной суммой налога, платы, пени является положительная разница между уплаченной в бюджет (с учетом зачтенных и возвращенных сумм) и исчисленной, начисленной (с учетом уменьшенной) суммами налога, платы, пени в бюджет за налоговый период с учетом расчетов по данному виду налога, платы, пени за предыдущие налоговые периоды. Излишне уплаченной суммой налога является также сумма уплаченного налога, подлежащая возврату налогоплательщику-нерезиденту в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса." Согласно этой статьи получается, что переплата по налогу на начало периода попадает в зачет, т.е. в упату по налогу за отчетный период и соответственно в пределах начисленной суммы налога за отчетный период может быть отнесенана вычеты. Как вы думаете? |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #119 Чт Мар 18, 2010 12:02:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Если я правильно поняла, то эта статья применяется при зачете сумм переплаты с одного КБК на другой, и если Вы ранее взяли на вычеты всю сумму, то при переброске положительного сальдо с одного КБК на другой, вычет не применяется. |
|
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #120 Чт Мар 18, 2010 12:10:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьяна, вы не поняли суть вопроса... к сожалению... Извините... :Rose: Жду консультаций профи... Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд: и переплата по налогу в предыдущем периоде на вычеты не взята вообще... это просто излишне уплаченная сумма. |
|
| Автор: | Светляк | ||||
| Добавлено: | #121 Чт Мар 18, 2010 12:15:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
думаю, что
потому что переплату на начало года 100000 тг тоже наджо брать в расчет "в пределах уплаченных" |
|||||
| Автор: | Lapka | ||||
| Добавлено: | #122 Чт Мар 18, 2010 12:25:22 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
200 000 тенге, ваша начисленная сумма
переплата не указывается в 100 форме, она имеет отражение только в балансе, в графе 100.00.053 указываете ваши 200 000 тенге + те налоги которые еще были начислены, и уплачены |
|||||
| Автор: | Незнайка1 | ||||
| Добавлено: | #123 Чт Мар 18, 2010 12:26:20 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
К сообщению № 10. Если Вы являетесь производителем подакцизной продукции (например спирт) и из этого спирта (сырье) сами дальше изготавливаете готовую прожукцию, которая также являются объектом обложения акциза, т.е. используете подакцизную продукцию как собственное сырье, то акциз на спирт (сырье) подлежит включению в вычеты по декларации о СГД по строке "налоги". Есть опыт и пройдена не одна проверка по этому поводу. Есть также разъясняющие письма, правда областного НК. Если это нужно - пишите выложу. Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
Я имела ввиду налоговый регистр к этой строке. Вы его видели? |
|||||
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #124 Чт Мар 18, 2010 12:43:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговой регистр к стр. 100.00.53 вы составляете самостоятельно, утвержденного нет. Мое мнение ,если ст.144 НК читать буквально, переплата по налогам за предыдущиие года в счет оплаты текущих налогов не может быть отнесена на вычет. Только начисленные налоги в пределах уплаченных, ели конечно считать уплаченные в текущем налоговом периоде, хотя в этой статье не сказано уплаченные в каком периоде, если считать уплаченные впринципе, то их можно отнести на вычет. |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #125 Чт Мар 18, 2010 12:45:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
выложите - интересно почитать |
|||
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #126 Чт Мар 18, 2010 13:00:26 |
| Заголовок сообщения: | |
полностью согласна с Милли и что касается регистра, и что касается отнесения в зачет начисленного налога. а так же ст 599 п. 2, гласит, "Излишне уплаченной суммой налога, платы, пени является положительная разница между уплаченной в бюджет (с учетом зачтенных и возвращенных сумм) и исчисленной, начисленной (с учетом уменьшенной) суммами налога, платы, пени в бюджет за налоговый период с учетом расчетов по данному виду налога, платы, пени за предыдущие налоговые периоды." т.е. Вашу переплату смело можно "притятянуть" к содержанию ст 114 "... в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном ст. 599" |
|
| Автор: | Незнайка1 | ||||
| Добавлено: | #127 Чт Мар 18, 2010 15:08:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Письмо носит чисто отраслевой характер. Выложу последнее. |
|||||
| Автор: | Дамираа |
| Добавлено: | #128 Вт Мар 30, 2010 12:16:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите пожал. За 2009г. Расчеты по налогу на имущество не сдавались и налог не уплачивался. В 2010году. Сдала декларацию на имущество за 2009г,налог уплатила в 2010 году. Могу я отразить в 2010 г. начисление ? Или мне надо было начислить в 2009г. , на вычеты не брать? Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #129 Вт Мар 30, 2010 12:21:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Учет ведется по методу начисления, соответственно начислить по БУ налог этот налог вы должны были в 2009 году, но так как вы его оплатили только в 2010 году , то по декларации КПН на вычеты вы его можете только взять в 2010 году. |
|
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #130 Вт Мар 30, 2010 12:23:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Начисление делаете в 2009г. На вычеты за 2009год не берете. Возьмете на вычеты, когда будете составлять декларацию за 2010г. |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||
| Добавлено: | #131 Вт Мар 30, 2010 12:38:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Дамираа ваш случай ст.114
|
|||
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #132 Вт Мар 30, 2010 12:39:46 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
так будет правильней Добавлено спустя 41 секунду:
сорри, оказывается первая страница открылась..)) |
|||||
| Автор: | Дамираа |
| Добавлено: | #133 Вт Мар 30, 2010 15:25:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем! Это получается.что по декларации я на вычеты не беру,а по бух.уч. должна взять? И что мне начислить это на счетД 7212 К 3180! |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #134 Вт Мар 30, 2010 15:27:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
думаю, что не правильно это. Вы возьмете эти уплаченные налоги на вычет в 2010 году. |
|||
| Автор: | Дамираа |
| Добавлено: | #135 Вт Мар 30, 2010 15:29:06 |
| Заголовок сообщения: | |
А как правильно отразить? |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #136 Вт Мар 30, 2010 15:31:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Дамираа с проводками это уже другая тема, поищите подходящую.. |
|
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #137 Вт Мар 30, 2010 15:31:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт7211 Кт 3180 в 2009году |
|
| Автор: | Дамираа |
| Добавлено: | #138 Вт Мар 30, 2010 15:35:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну ясно,одного понять не могу,по бухгалтерскому утчету когда год закрываю,сумма же возьмется на вычеты. или мне ее не закрывать |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #139 Вт Мар 30, 2010 15:36:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Дамираа думаю, у вас 1С 8.8, вам надо там и спросить об этом. Девочки, не засоряйте ветки. |
|
| Автор: | Sovetovna |
| Добавлено: | #140 Пн Мар 28, 2011 15:59:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Совсем запуталась, прочитав ветку! Помогите и мне тоже разобраться? Налоги которые я должна взять на вычеты смотреть по акту сверки или же по ОСВ? |
|
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #141 Пн Мар 28, 2011 16:07:18 |
| Заголовок сообщения: | |
судя по всему 8600 это было у вас в расчетах на 2010г. а по году сумма изменилась и стала 6450, значит берете 6450, а на сумму переплаты можно будет меньше оплатить за 2011 |
|