| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | 100.00.16 и 100.00.17 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Sabina2205 | ||||||
| Добавлено: | #1 Пт Мар 06, 2009 16:02:34 | ||||||
| Заголовок сообщения: | 100.00.16 и 100.00.17 | ||||||
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=155259#155259 Дамы, с наступающим 8 марта! Подскажите плиз, Наше ТОО по обеуст. режиму. Мы открылись в июле 2008г. Мы покупали основыне средства. Какую форму заполнять 16 или 17 что-то я непонить.... Добавлено спустя 4 минуты 49 секунд: а можно подробнее этот момент:
в декларации написано 100.25.052 что итого расходов это сумма строк с 100.25.025 по 100.25.051.... или что оно должно совпадать..? |
|||||||
| Автор: | Котеночек | ||||
| Добавлено: | #2 Пт Мар 06, 2009 16:11:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Должно. Это все ваши расходы.
Как хотите. Если хотите списать двойную амортизацию, то 16, по вновь прибывшим. Если в нормальном порядке, то включайте в 17. |
|||||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Пт Мар 06, 2009 16:18:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Sabina2205
В сложивщийся ситуации ,Вы можете заполнить одну из них(100.16 или 100.17), но при этом необходимо соблюдать требования ст.110 п.1-2. НК РК(2008). С ув. |
|||
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 06, 2009 16:22:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Котеночекпо 17ф в приложении, что все рассписывать? каждый ФА что ли? |
|
| Автор: | Котеночек |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 06, 2009 16:33:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Sabina2205 Зачем? Там же по группам надо ОС сортировать. Всего 3 группы. |
|
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #6 Пт Мар 06, 2009 17:02:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Котеночек да, вспомнила. Уже голова квадратная от годового. Первый раз делаю. |
|
| Автор: | гостьЛенка | ||||
| Добавлено: | #7 Пт Мар 06, 2009 17:23:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Правила заполнения доп.формы к строке100,17,001 2) в графе B указывается код фиксированных активов, впервые введенных в эксплуатацию на территории Республики Казахстан, в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан «Классификатор основных фондов»; 3) в графе C указывается дата ввода в эксплуатацию на территории Республики Казахстан соответствующего фиксированного актива; 4) в графе D указывается номер группы фиксированного актива согласно пункту 1 статьи 110 Налогового кодекса; 5) в графе E указываются предельные нормы амортизации, применяемые налогоплательщиком в процентах по каждому наименованию фиксированных активов, установленные пунктом 1 статьи 110 Налогового кодекса. При этом, по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан в предыдущих налоговых периодах, по которым была применена двойная норма амортизации графы F, G. H, K не заполняются; 6) в графе F указываются нормы амортизации, применяемые налогоплательщиком, в процентах по каждому наименованию фиксированных активов, но не выше предельных, указанных в графе Е; Получается что по каждому нужно расписывать!!!??? |
|||||
| Автор: | гостьЛенка |
| Добавлено: | #8 Пт Мар 06, 2009 17:27:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Прошу прощения Сompas.я тож не по теме,где нашла интересующий вопрос,там и уточняю. 8))) |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #9 Пт Мар 06, 2009 17:29:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Создали напрасный труд нам. Ждите будем делить тему. Добавлено спустя 10 минут 49 секунд:
Это зовется где встала там и насрала. Не делайте так. |
|||
| Автор: | nadezhdats |
| Добавлено: | #10 Пт Мар 06, 2009 18:06:17 |
| Заголовок сообщения: | |
зачем так грубо? |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #11 Пт Мар 06, 2009 18:10:34 |
| Заголовок сообщения: | |
nadezhdats хотите помочь поразгребать завалы? Что то не устраивает? |
|
| Автор: | nadezhdats |
| Добавлено: | #12 Пт Мар 06, 2009 18:21:05 |
| Заголовок сообщения: | |
помочь хочу, но грубить не надо |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #13 Пт Мар 06, 2009 18:25:14 |
| Заголовок сообщения: | |
nadezhdats помочь хотите, тогда ближе к делу. Обратитесь к Кенге. Я Вас загружу работой бесплатной. Посмотрим какой вы сухов. Вы просто сделайте одолжение не заходите и не увидите мою грубость. |
|
| Автор: | гостьЛенка | ||
| Добавлено: | #14 Пн Мар 09, 2009 18:40:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:( |
|||
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #15 Вт Мар 10, 2009 09:09:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так это по зданиям и сооружениям. Их у вас много что ли? |
|||
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 10, 2009 09:11:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Котеночек Годовой же за 2008г. Поуэтому там еще нет зданий и сооружений. Там еще пока компы, факсы и т.п. Добавлено спустя 4 минуты 19 секунд: [b]Compas Многие с радостью бы и не видели вашу грубость, вот только проблема.... вы ведь на каждой станице почти. Что касается вашей грубости, то вы просто не воспитан как следует и не любите свою работу. Мне совершенно плевать на то, что вы написали. Не стоит обращать внимание. Поистине настоящий мужчина.... :bravo: |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #17 Вт Мар 10, 2009 09:18:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
????? Вы о чем? Откройте приложение №1 в 16 приложении. |
|||
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #18 Вт Мар 10, 2009 09:22:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Котеночек Я так поняла, что мне нужно заполнять Ф17. Т.к. у меня ОС впервые введенные в эксплуатацию... ТАК? |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #19 Вт Мар 10, 2009 09:25:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Sabina2205
|
|||
| Автор: | Duma | ||
| Добавлено: | #20 Вт Мар 10, 2009 10:32:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А по моему наобарот, двойная амортизация в 17, а нормальная в 16 приложении. |
|||
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #21 Вт Мар 10, 2009 10:35:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Именно это я и хотела сказать... :oops: Видимо заработалась. В любом случае при открытии приложения видно, где по вновь, а где нет. |
|||
| Автор: | гостьЛенка | ||
| Добавлено: | #22 Вт Мар 10, 2009 11:04:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вот сижу и пытаюсь в доп.форме в графе В написать что нить буквами, не пишется :( ,только цифры принимает! |
|||
| Автор: | Duma | ||
| Добавлено: | #23 Вт Мар 10, 2009 11:15:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Правильно, туда нужно вбить Код, согласно классификатора ОС. |
|||
| Автор: | гостьЛенка | ||
| Добавлено: | #24 Вт Мар 10, 2009 13:42:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У меня тоже ОС все поступили в конце в 2008г.,но я не применяю двойную норму амортизации, получается что я могу заполнить по ним 16 приложение и списать группу стоимостью меньше минимума? или заполнять 17 приложение потому как ОС все таки впервые введенные в эксплуатацию? а группу стоимостью меньше минимума списать в 2009г.? |
|||
| Автор: | гостьЛенка | ||
| Добавлено: | #25 Вт Мар 10, 2009 14:35:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:( |
|||
| Автор: | nadezhdats | ||
| Добавлено: | #26 Вт Мар 10, 2009 15:00:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это ваш выбор, по какой хотите норме, по такой и списывайте, главное, чтобы было соответствие ст. 101 НК 2008г |
|||
| Автор: | Максут | ||
| Добавлено: | #27 Вт Мар 10, 2009 16:09:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если Вы хотите применить двойную норму аммортизации на вычеты, то заполняете форму 100.17.001. Например: здание- норма предельной аммортизации 10% (ст.110 п.1), в графу Е вносите 10, в графу F 10 (применяемая норма аммортизации), в графу G (20) согласно ст.110 п.2. Это при условии что ФА приобретены в 2008г. |
|||
| Автор: | гостьЛенка | ||
| Добавлено: | #28 Вт Мар 10, 2009 16:42:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а приложение то какое заполнять 16 или 17? чтоб правильно то было? :%): |
|||
| Автор: | nadezhdats | ||
| Добавлено: | #29 Вт Мар 10, 2009 16:49:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
правильно будет и так и этак Добавлено спустя 1 минуту: но мороки меньше с 16ф |
|||
| Автор: | гостьЛенка | ||
| Добавлено: | #30 Вт Мар 10, 2009 16:55:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так тоже можно?или только на след.год? |
|||
| Автор: | nadezhdats |
| Добавлено: | #31 Вт Мар 10, 2009 17:09:29 |
| Заголовок сообщения: | |
можно и в 2008 |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #32 Вт Мар 10, 2009 18:28:55 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите профи,в приложении 100.16 - 100.16.002-там идет сумма на начало плюс поступление, минус амортизация и получается на конец стоимостной баланс,вопрос в разделе оставшиеся подгруппы фа в букве L,идет стоимостной баланс с учетом корректировки-что это за сумма,это она будет суммой на начало в 2009 году или в букве D В РАЗДЕЛЕ ОСТАВШИЕСЯ ГРУППЫ ФА?? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #33 Вт Мар 10, 2009 19:31:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Вам нужно брать данные по строке L. Так как строка L=D-E+I-J-K, где строки E, I,J,K есть те самые корректировки, а это амортизация которая уменьшает стоим.баланс, расходы на ремонт которые увеличивают стоим.баланс, вычеты в пределах 300МРП применив которые Вы уменьшаете стоим.баланс. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #34 Ср Мар 11, 2009 00:14:37 |
| Заголовок сообщения: | |
добрый вечер, прочитав выше ветку в сообщ№7, 5) в графе E указываются предельные нормы амортизации, применяемые налогоплательщиком в процентах по каждому наименованию фиксированных активов, установленные пунктом 1 статьи 110 Налогового кодекса. При этом, по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан в предыдущих налоговых периодах, по которым была применена двойная норма амортизации графы F, G. H, K не заполняются; -почему эти графы не заполняются? помогите пожал с формой, у нас есть транспорт, 6 ед авто +3прицепа, очень много было приобретено з/частей, честно говоря я немогу знать на какой транспорт именно был куплен материал тот или иной, зап.части за год приобретено на сумму 1 715 300, скажите плиз, это как мне нужно и можно распредилить, и ещё, в каком приложение надо ли будет показать - з/ч? С ув.Гаухар |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #35 Ср Мар 11, 2009 07:36:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
как Гость
На основании ст.110 п.2 НК РК.(2008).
Стоимость приобретеных зап.частей ,необходимо отразить в форме 100.08 (в доп. форме к стр.100.008.003 А). С ув. |
|||||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #36 Ср Мар 11, 2009 14:34:59 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, спасибо за отклик, помогите мне немного разобраться, о матер.затратах по транспорту, скажите плиз, если ст-ть транспорта 5219000, то разрешаемый ремонт по расходам автотранспорта будет 25% - это 1 304 750, за год, правильно? от этого сумма транспорта себест-ть не увеличиться? и потом вы мне ответили в сообщ 35, что заполняю в форме 100.08 (в доп. форме к стр.100.008.003 А).форму "8" , а в 100.16. по материалом з/ч не указываю значит, там заполнить нужно было бы -если расходы по ремонту авто превысило больше 25%, это я хочу понять для себя, поэтому спрашиваю. Сув.Гаухар |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #37 Ср Мар 11, 2009 15:23:33 |
| Заголовок сообщения: | |
сообщ 36 |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #38 Ср Мар 11, 2009 16:53:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
как Гость
Попробуем вместе с Вами разобраться ,как отразить в 100.00 расходы на ремонт а/т: 1.Стоимость приобрет.з/частей отразили в ф.100.08 стр.100.08.003 А -1 715 300 тг. 2.Стоимостной баланс а/м на конец налогового периода-(ф.доп.100.16 гр.I -5 219 000 тг. 3.Согласно ст.113 п.2 НК РК(2008) на вычетотносится стоимость ремонта 25%- 1 304 750 тг. При условии что фак.расходы на ремонт а/м продляют срок ее полезного действия-(замена двигателя ,кузова ит.д т.е.Кап.ремонт). 4.В этом случаи 1715300тг. отражаем в ф. 100.08 стр.100.08.009 и переносим ее в доп ф.100.16гр.L,а гр.М указываем-1 304 750тг согл.ст113 п2 НК РК(2008г). 5.Разницу 410 550тг(1715300-1304750) отражаем в гр.N, 6.Производится расчет стоимостного баланса а/машины на конец отчетного периода-гр.Q=I-J+N+O+P. Это вариант отражения расхода з/частей в ф.100.00, при их использовании ,на так называемый кап.ремонт, продляющий срок полезного действия а/машины. С ув. |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #39 Ср Мар 11, 2009 17:47:37 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, стала соображать, большое спасибо но у меня есть еще вопрос, это по НУ, а как тогда будет по БУ, здесь увеличивается стоймость транспорту, а здесь как быть, если можно проводками? |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #40 Ср Мар 11, 2009 18:15:09 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, сообщ39 |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #41 Ср Мар 11, 2009 18:25:00 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите профи,в приложении 100.16 - 100.16.002-там идет сумма на начало плюс поступление, минус амортизация и получается на конец стоимостной баланс,вопрос в разделе оставшиеся подгруппы фа в букве L,идет стоимостной баланс с учетом корректировки-что это за сумма,это она будет суммой на начало в 2009 году или в букве D В РАЗДЕЛЕ ОСТАВШИЕСЯ ГРУППЫ ФА?? а если у нас нету корректировок у нас получается 100.16.002 А -760 684,В -272 661, Д-1033345, Е-187 699, и потом графа L -845 646 уменьшает стоимост баланс на конец на скмму амортиз.это правильно?и получается сумма на начало 2009 г будет 845 646? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #42 Ср Мар 11, 2009 18:44:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #43 Ср Мар 11, 2009 18:51:56 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, сообщ39 |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #44 Ср Мар 11, 2009 19:44:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По БУ - уже др.правила учета. А как у Вас прописано в учетной политике? Куда Вы относили зап.части-на сч.1310? Согласно НСФО-2, запчасти на капит.ремонт относятся на увеличение стоимости ОС: Дт2410 по кажд.ОС в отдельности Кт1310 а запчасти по тек.ремонту на расходы периода: Дт7210,7110 Кт1310 На данные действия Вы должны составить акты списания ТМЦ с указанием отнесения на затраты или на увелич.стоимости ОС. Для этого Вам всё таки придется все запчасти расределить на какие машины именно они были потрачены. У Вас есть механик или ответственные за машины, ведь кто-то отчитывался Вам по закупу зап.частей. от пусть посидят и распределят. Заведите журнал, неск-ко страниц на кажд.машину, сделайте столбцы: какие запчасти закуплены и дата закупа, когда установлены/заменены, № и дата акта списания/установки. Это мое мнение. НСФО-2 в части ОС можно скачать здесь, сообщение №118 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=141238#141238 |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #45 Ср Мар 11, 2009 20:01:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, и в этой фирме всего 2 месяца, я так и сделала позванила нашему механику который закупал весь материал на з/ч автотранспорта, он горит, что все ушло на 2(два) Камаза, ремонт-замена и т.д. весь материал собирался на сч 1310, потом по каждому месяцу списывался на сч 7211. что мне делать, я подсчитала весь материал списанный на сумму - 1715 331,28 подскажите мне |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #46 Ср Мар 11, 2009 20:22:56 |
| Заголовок сообщения: | |
сообщ45? Елена Т, мне по каждому надо перенести з/ч, по этой проводке, этим увеличиться его ст-ть, Дт2410 по кажд.ОС в отдельности Кт1310 , а потом |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #47 Ср Мар 11, 2009 21:23:48 |
| Заголовок сообщения: | |
необязательно повышать стоимость транспорта, если это текущий ремонт, замена з/ч, которые не повышают стоимости о/с, в этом случае списывайте по бух учету, только механики должны все прописать в дефектной ведомости и указать текущий ремонт. А по НК тоже есть позиция где полностью списываете без повышения стоимости подгруппы, ну а если механики подтверждают кап ремонт, например замена , ремонт двигателя, тогда уже повышайте стоимость. В политике предприятия , я думаю это надо все оговорить. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #48 Ср Мар 11, 2009 21:29:11 |
| Заголовок сообщения: | |
целый день у меня головная боль с этими з/ч у нас вообщето 6 ед.транспорта, думаю это все можно списать на эти машины, а вот по НК, это вы какую позицию имеете ввиду? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #49 Ср Мар 11, 2009 22:33:27 |
| Заголовок сообщения: | |
по позиции 100.016 в графе К - это текущий ремонт по ст 113 п. 1 НК, относимые на вычеты в соответсвии со ст 92 в целях поддержания тех состояния. в L капитальный ремонт по ст 113 п 1 НК в графе М расчитываете по группам в пределах норм по ст 113 п2 в N если превышает сумму расходов в пределах норм, на эту сумму увеличиваем стоимостной баланс подгруппы т.е текущий ремонт берете полностью и указываете в позиции К. Если есть кап рем, то сумму указываете в L (предварительно расчитываете нормы ,т.е например, по 2 гр 25% умножаете на стоимостной баланс на конец года 2 гр, если сумма больше чем в графе L. то указываете ту же сумму, что и в L в графу М. Значит расходы по кап ремонту можно взять полностью без повышения стоимости баланса. Ну а если при умножении норма получилась меньше чем ваша сумма по кап ремонту, то указываете полученную норму. А в графе N программа ЭФНО сама посчитает разницу и эта сумма пойдет на повышение ст. баланса. Наверно мудрено объяснила, уж простите. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #50 Ср Мар 11, 2009 22:59:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса спасибо, вы мне уже ответили, я не заметила, вот отыскала ветку и нашла, з/ч - на сумму 1715 331,28 у меня на начало в гр А - 21 048 880, поступ G - 15 690 804 значит умножаю 21048880*25%= 5 262 220 далее т.к. не превышает по ремонту, заполняю гр L - 1715331 и M - 1715331 правильно? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #51 Ср Мар 11, 2009 23:09:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Стоимостной балан -это на начало +поступившие -выбывшие, т.е 21048880+15690804=36739684*25%=9184921 Это значит вы смело можете брать все на вычиты, у вас ремонт в пределах нормы Вы заполняете графу К это текущий по данным механиков, (возможно все з/ч текущие) и гр М то, что кап ремонт . И все это пойдет на вычиты. Только не забудьте в 8 приложении указать сумму ремонта, чтобы двойные затраты не получились. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #52 Ср Мар 11, 2009 23:30:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса извиняюсь, заполняю форму в гр. К - пишу 1715 331,28? а гр М - 1715 331,28? а в прил 8, а там где? подскажите плиз, я вас замучила вопросами |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #53 Ср Мар 11, 2009 23:41:24 |
| Заголовок сообщения: | |
По данным механиков вы эту сумму разделите, что на кап, что на тек ремонт. В общем по двум графам у вас должно быть в сумме 1 715 331, 28. Возможно только одну графу заполните, допустим текщие только затраты 1715331,28. Это вам решать с механиками. А в приложении 100.008.009 эту сумму укажите на уменьшение затрат, т.к. эта сумма идет на вычет по приложению 16. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #54 Чт Мар 12, 2009 00:04:26 |
| Заголовок сообщения: | |
а не получиться так что дважды вычет , в прил 100.08.003А - где мы заполняем по полученным товарам, там же будут эти все з/части, а потом еще повторяя запонив 100.08.009? я где то ошибаюсь? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #55 Чт Мар 12, 2009 00:19:30 |
| Заголовок сообщения: | |
нет наоборот, в 8 приложении вы указали в 100.008.03 в А эту сумму , затем в позиции 100.008.009 отняли эту сумму. А в приложении 100.016 эта сумма пойдет на увеличение затрат.-1 раз |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #56 Чт Мар 12, 2009 00:36:02 |
| Заголовок сообщения: | |
счас, я смотрю 1 715 331 отразилась в 100.16.002 в гр. F и H, но здесь она не отнимается дальше, в 100.00.035 - сумма двойная, (я поделила) - 3 430 662 значит и еще допишу в 100.008.009, так? Спасибо, большое, за терпение! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #57 Чт Мар 12, 2009 00:48:18 |
| Заголовок сообщения: | |
не поняла, почему 3430662, у вас должно быть 1715331 и в 8 приложении 1715331 Как вы поделили, если у вас получается в 16 приложении 3430662. Почитайте внимательно, заполните тогда К -1715331 текущий ремонт и все, И эту сумму укажите в 8 приложении Ухожу спать |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #58 Чт Мар 12, 2009 00:53:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса, спокойной ночи |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #59 Чт Мар 12, 2009 07:28:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
как Гость
Предлагаю: 1.Дт 1310-Кт 3310 -1715 300 тг.(Приход з/ч) Дт 1420-Кт 3310- 2.Дт 7210,8010-Кт1310-1715 300 тг.(Расход з/ч.) С ув. |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #60 Чт Мар 12, 2009 11:21:22 |
| Заголовок сообщения: | |
как Гость вот у вас ремонт составил 1 715 331 Допустим механики подтверждают 1000 000 текущи ремонт и вы заносите эту сумму в гр. К А 715 331 тенге кап ремонт механики подтверждают, вы эту сумму заносите в гр L А в 8 приложении указываете 1 715 331 |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #61 Пт Мар 13, 2009 00:11:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса, привет и снова я я переставила ремонт с гр. К в гр L 1 715 331 и в 8 прил - в гр. 100.08.009 - 1715 331 а в 100, она уже не сидит это сумма, т.к . когда я до этого этот ремонт у меня был в букве К, то в самой 100 он был в гр 100.00.035 F так будет правильно? С ув.Гаухар |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #62 Пт Мар 13, 2009 00:26:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Сумма на ремони 1 715 331 должна сидеть в 100.035 в F Если бы вы оставили в К-1 715 331, это был бы текущий ремонт Если в L 1715331. то это капитальный ремонт. Вы определитесь какой у вас ремонт . И поставте или в К или L. Но в любом случае в 100.035.в F у вас должно стоять 1 715 331 . Тогда будет правильно. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #63 Пт Мар 13, 2009 00:51:46 |
| Заголовок сообщения: | |
если ремонт капитальный то срок увеличиться? у меня сверка не идет хочу спросить, по программе у меня, если смотреть на дох и расх, у меня выходит КПН на сумму 2 952 269, а вот вроди бы заполнила всю форму, у меня кпн выходит - 2879 332, здесь расхождение по аммортизации (по БУ и НУ), почему немогу понять, и в гр.по налогам, правильно заполнила незнаю, там указала то что начислено за 2008г |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #64 Пт Мар 13, 2009 01:09:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Я вам уже объясняла про кап ремонт, у вас в пределах нормы, не увеличится стоимость по налоговому учету. А по бух, это вы как в политике пропишите, списывать или увеличивать. Я про это тоже писала. А про сверку в другой ветке почитайте. Расхождение по амортизации и будут (учет налоговый и бух по амортизации разный), а по налогам тоже надо проверять, налоги должны быть начислены в пределах оплаченных. (допустим , если за декабрь не оплатили соц налог , то в отчете вы сумму начисления за декабрь не включаете. ) Удачи. |
|
| Автор: | Без имени |
| Добавлено: | #65 Пн Мар 16, 2009 11:15:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет всем подскажите пожалуйста. У меня есть база стоимосной баланс 16 млн. в ноябре я ее продаю за 11 млн. в 16 форме разницу 5 млн я поставила в графу Р подскажите правильно ли я сделала. |
|
| Автор: | nadezhdats |
| Добавлено: | #66 Пн Мар 16, 2009 12:41:17 |
| Заголовок сообщения: | |
в графе Н указывается сумма, полученная и/или подлежащая получению от реализации фиксированных активов, передачи в финансовый лизинг, в качестве вклада в уставный капитал, сумма страховых выплат по застрахованным фиксированным активам при их списании, утрате, порче, уничтожении, потере, а также суммы, определенные в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 109 Налогового кодекса при прочем выбытии фиксированных активов; т.е 11млн в графе Р отражается стоимостный баланс подгруппы (группы) на конец отчетного налогового периода, равный положительной сумме, отраженной в графе I, если на конец отчетного налогового периода все фиксированные активы данной подгруппы (группы) выбыли в соответствии с пунктом 1 статьи 111 Налогового кодекса; у вас отрицательная сумма, ничего не ставим -0 в графе Q отражается стоимостный баланс подгруппы на конец отчетного налогового периода с учетом корректировок, предусмотренных пунктом 2 статьи 108 Налогового кодекса (I – J + N – O – P). В случае выбытия всех фиксированных активов подгруппы (по I группе) в данной графе отражается ноль. 205. Отрицательные суммы по графе I дополнительной формы к строке 100.16.001, за исключением сумм, отраженных в графе F дополнительной формы к строке 100.02.001, и графы I дополнительной формы к строке 100.16.002 переносятся в строку 100.16.004. в графе I определяется величина стоимостного баланса подгруппы на конец отчетного налогового периода в соответствии с пунктом 2 статьи 108 Налогового кодекса (F+G-H); строка 100.16.004 предназначена для отражения дохода от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы (группы). Определяется сложением отрицательных сумм графы I дополнительной формы к строке 100.16.001, за исключением сумм, отраженных в графе F дополнительной формы к строке 100.02.001, и графы I дополнительной формы к строке 100.16.002; |
|
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #67 Ср Мар 18, 2009 23:10:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Подсажите пожалуйста в 2007г. ф 100.16 это какая форма была? Дело в том что я первый раз делаю ф 100 (башка уже кругом идет), сформировала сотку в 1С и в амортизационные отчисления села большая сумма. :oops: |
|
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #68 Ср Мар 18, 2009 23:16:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Приложение №22 Амортизационные отчисления, расходы на ремонт и другие вычеты по фиксированным активам |
|||
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #69 Чт Мар 19, 2009 00:07:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Solitary Я наверное не правильно вопрос сформулировала. Что раньше амортизация была в приложении 22 я уже поняла, а вот что раньше было в приложении 16. Сейчас у меня 1С в 16 приложение проставила очень большую сумму, но что это за сумма ещё не поняла, не знаю где исправить и поставить прил. по 2008году. :%): Может сейчас правильней спросила. |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #70 Чт Мар 19, 2009 00:11:31 |
| Заголовок сообщения: | |
теперь поняла о чем вы :D раньше было Приложение 16 Расходы на научно-исследовательские, проектные, изыскательские и опытно-конструкторские работы |
|
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #71 Чт Мар 19, 2009 00:16:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Ужас, ничего такого вроде не было, откуда эта сумма. Спасибо, завтра на работе буду искать. :Rose: |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #72 Чт Мар 19, 2009 00:17:24 |
| Заголовок сообщения: | |
нет проблем ;) |
|
| Автор: | alexvil |
| Добавлено: | #73 Чт Мар 19, 2009 14:48:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Перенесено из темы "Годовой отчет 100 форма, приложение 8" = Fiona Люди разъясните пож-та. Искал, но что-то ничего конкретного не нашел. В 2008 году продали авто. Сделали документ реализация и списание ФА. В приложении 16 годовой появилась сумма по выбытию ФА. Изменилась остаточная сумма по подгруппе и прочее. Не понятно вот что: Доход от релизации авто мы показываем, а что же берём на вычеты? На вычеты берётся всего лишь амортизация по НУ от остаточной стоимости подгруппы из приложения 16. Или ещё что-то? А то больно большой налог получается... Буду признателен. |
|
| Автор: | alexvil | ||
| Добавлено: | #74 Чт Мар 19, 2009 22:06:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Народ, неужто никто не подскажет. Хоть направте где искать! |
|||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #75 Чт Мар 19, 2009 22:09:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну давайте рассуждать как было в 2008 году по НК процитируйте вычеты по ОС. |
|
| Автор: | nadezhdats | ||||
| Добавлено: | #76 Пт Мар 20, 2009 00:34:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
у меня такая же история нашла разъяснение в "Бухучет на практике" №№1-2. Приложение 100.02.04 показываем первонач.ст-сть ФА, стоимость реализации, убыток(доход) по этой реализации, причем в правилах указали что убыток не признается в целях НУ. в 16 приложении выбытие показываю по стоимости реализации Вот теперь сижу и размышляю - а правильно ли сделала? Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:
в этих документах можно найти ИНН - он же регистрационный номер. Либо свяжитесь с поставщиком и попросите продиктовать. где-то здесь на балансе видела мнение, что заполнение этой графы необязательно- только для камералки...... |
|||||
| Автор: | alexvil | ||
| Добавлено: | #77 Пт Мар 20, 2009 10:46:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нашел только такие: 1) Амортизация по НУ 2) ст. 111 - другие вычеты 3) ст. 113 - вычеты по расходам на ремонт Под 111 статью мой случай не попадает. Получается, что доход от реализации есть, а вычет только от амортизации? Или я что-то не нашел? |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #78 Пт Мар 20, 2009 10:50:49 |
| Заголовок сообщения: | |
alexvil вам в другое Приложение надо идти, Патрон щаз заругается, здесь же про 8е приложение разговоры, вам в 16 |
|
| Автор: | alexvil | ||
| Добавлено: | #79 Пт Мар 20, 2009 11:15:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прошу прощения, но может всё таки поможете?... :) |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #80 Пт Мар 20, 2009 11:25:36 |
| Заголовок сообщения: | |
alexvil здесь были? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=14131&start=60 |
|
| Автор: | alexvil | ||
| Добавлено: | #81 Пт Мар 20, 2009 12:00:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Там в основном о ремонте... :( |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #82 Пт Мар 20, 2009 12:11:56 |
| Заголовок сообщения: | |
alexvil пошли туда, оно ваше приложение |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #83 Пт Мар 20, 2009 12:14:11 |
| Заголовок сообщения: | |
alexvil писал(а): Люди разъясните пож-та. Искал, но что-то ничего конкретного не нашел. В 2008 году продали авто. Сделали документ реализация и списание ФА. В приложении 16 годовой появилась сумма по выбытию ФА. Изменилась остаточная сумма по подгруппе и прочее. Не понятно вот что: Доход от релизации авто мы показываем, а что же берём на вычеты? На вычеты берётся всего лишь амортизация по НУ от остаточной стоимости подгруппы из приложения 16. Или ещё что-то? А то больно большой налог получается... Буду признателен Короче, вы как реализацию показали? В Декларации 100? Заполнинили выбытие поцене реализации 16-е приложение? Добавлено спустя 1 минуту: соощение №66 прочитали? |
|
| Автор: | alexvil | ||
| Добавлено: | #84 Пт Мар 20, 2009 12:25:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мда, или я что-то не догоняю, или я действительно не догоняю... :) Меня интересует конкретный вопрос. ФА продали, доход получили. С него надо оплатить КПН. Но что же при этом берём на вычет? Только амортизацию по НУ? (Прочие расходы пока забудем). |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #85 Пт Мар 20, 2009 12:44:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это вы отражаете по цене реализации в 16ом приложении и соответственно можете получить доход или вычет от выбытия этого актива. Смысл в чём? В том, что вы имея актив, списывали на вычеты его стоимость через амортизацию и когда стали продавать то соответственно имеете доход - если продаёте дороже чем его "налоговая стоимость", или вычет, если продали дешевле и налоговая группа вся "выбыла" после реализации. Это всё регулируется в приложениях про ФА. Т.е. у вас при заполнении этого приложения может возникнуть как доход, так и вычет от реализации ФА, зависит от стоимости налоговой группы. У вас кроме этого авто есть ещё что-нибудь в соответствующей налоговой группе? А то ведь ещё может быть, что наде показывать выбытие группы, если там после продажи авто ничего не осталось. |
|||
| Автор: | alexvil |
| Добавлено: | #86 Пт Мар 20, 2009 12:50:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Ё моё, наверное моя ошибка в том, что я в качестве облагаемого дохода беру стоимость реализации без НДС, а надо брать превышение стоимости выбывших ФА над стоимостным балансом группы... |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #87 Пт Мар 20, 2009 13:07:57 |
| Заголовок сообщения: | |
alexvil если ваше авто не товар, а ОС и показывали его в ОС - то поняли правильно |
|
| Автор: | A_Shipping |
| Добавлено: | #88 Пт Мар 20, 2009 15:40:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста. По предприятию за весь 2008год никаких движений не было, весь год сдавали пустографки, на балансе имеется оборудование, но так как предприятие не работало, то и оборудование не использовалось (было в запасе). Нужно ли по нему начислять амортизацию и указывать в 100 форме? :( |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #89 Пт Мар 20, 2009 16:01:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
A_Shipping
Считаю,что в Вашей ситуации, нет необходимости исчислять амортизационные отчисления. Амортизация исчисляется для уменьшении налогооблагаемого дохода ,с целью снижения суммы КПН.(У Вас такой цели нет) Ст.110 НК РК(2008) Вы не нарушаете. С ув. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #90 Пт Мар 20, 2009 16:13:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я бы даже сказала, что на вычет берётся амортизация ФА, используемых в деятельности, а тут оно как раз не используется. Но налоговую группу думаю надо писать, не амортизируя. |
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #91 Пт Мар 20, 2009 17:59:12 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите профи,у меня фа есть и сплит. сист. и печь микроволн. я их поставила на счет 7212 по бу и в 100ф в 16 приложение поставила ыа вместе со сплит. сист и печью,теперь доп сдать надо? |
|
| Автор: | Кари |
| Добавлено: | #92 Пт Мар 20, 2009 18:04:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Я не до конца поняла Ваш вопрос, но у меня к Вам встречный вопрос, а почему сплит-системы на 7212? |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #93 Пт Мар 20, 2009 18:21:52 |
| Заголовок сообщения: | |
она ведь не используется в предпр. деятельности для получения сгд,или я не права и она должна быть на 7211? мой вопрос в том что такие вещи как сплит. сист и микроволновка я их поставила на счет 7212-амортизация по бу не начисляется,а когда делала 16 приложение эти суммы туда включила и теперь доп надо сдавать?? |
|
| Автор: | Кари |
| Добавлено: | #94 Пт Мар 20, 2009 18:40:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Любое приобретенное ОС Вы принимаете на баланс, т.е на счет 2410, Ежемесячно Вы начисляете амортизацию на счета 7211, 7212, или 8115 Это по бухгалтерскому учету Мое мнение, что по кондиционерам начисленный износ можно относить на счет 7211, для меня лично, что шкаф для одежды и кондиционер, одно и тоже, т.е создание условий труда. А то, что Вы включили и начислили амортизацию по микроволновке, то конечно это нужно убрать с 16 приложения и сдать допформу. |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #95 Пт Мар 20, 2009 23:14:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер! Подскажите, правильно ли я понимаю, при реализации ОС в БУ есть убыток. Сумму этих расходов отражаем только в сверке в строке 100.25.043, а в НУ эта сумма не идёт на вычеты? Добавлено спустя 6 минут 20 секунд: Получается, если Доходы от выбытия Активов то они включаются в НУ и облагаются кпн, а расходы только по БУ учитываем? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #96 Сб Мар 21, 2009 11:05:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не доход, а превышение:
А в БУ будет доход от выбытия (на сумму реализации б/ндс) и расходы от выбытия ОС(остат.ст-ть ОС на момент выбытия). |
|||||
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #97 Сб Мар 21, 2009 13:08:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена, не догоняю.. у меня на счете 7410 есть сумма Расходы от выб ОС . где её отразить в 100? только в сверке , в строке 100.25.043 по БУ? а в налоговом не отражается, только в 16 прилож ставим в графу Выбытие по стоимости продажи и все ..? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #98 Сб Мар 21, 2009 13:18:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #99 Вс Мар 22, 2009 12:17:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос, заполняю форму 100.16 у нас была реализация авто в 2008г, теперь какую сумму нужно указать в гр. 100.16.001 (Н) ст-ть авто на счете 2410 - 900 000 аммортизация(авто) 2420 - 602 250 в гр 100.16.001 (Н) - надо 900 000 и 297 750 указать? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #100 Вс Мар 22, 2009 13:17:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Вам надо заполнить 100.16.002 С на сумму реализации авто без НДС. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #101 Вс Мар 22, 2009 13:41:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т 100.16.002 С - это гр. называется - номер группы Вопрос, заполняю форму 100.16 у нас была реализация авто в 2008г, теперь какую сумму нужно указать в гр. 100.16.001 (Н) ст-ть авто на счете 2410 - 900 000 аммортизация(авто) 2420 - 602 250 в гр 100.16.001 (Н) - надо 900 000 и 297 750 указать???? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #102 Вс Мар 22, 2009 13:53:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Разобралась, Вы заполняете доп.приложение в графе Н указывается сумма, полученная и/или подлежащая получению от реализации фиксированных активов , т.е. как я и писала
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд: см. счет 6210 сумма реализации по проданному авто. |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #103 Вс Мар 22, 2009 16:19:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, вы мне не правильно говорите, как это, вы говорите сумма реализации по проданному авто. мы продали - 880 600 ( без НДС 779 292) Вопрос 100.16.002 С - это гр. называется - номер группы Вопрос, заполняю форму 100.16 у нас была реализация авто в 2008г, теперь какую сумму нужно указать в гр. 100.16.001 (Н) ст-ть авто на счете 2410 - 900 000 аммортизация(авто) 2420 - 602 250 в гр 100.16.001 (Н) - надо 900 000 и 297 750 указать???? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #104 Вс Мар 22, 2009 16:29:34 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
779292 тенге - сумму реализации. У Вас есть правила заполнения 100 формы? Почитайте как заполняется эта строка. Да даже в ЭФНО в 100 ворме когда Вы стоите в этой графе сверху написано как эту строку заполнять. Эта форма заполняется по налог.учету, Вот я Вам и говорю как заполнять, для этого не нужны данные сч.2410 и 2420. Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:
Это бух.учет и он в налог.учете для заполнения формы 100.16 "не прокатит". |
|||||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #105 Вт Мар 24, 2009 17:00:34 |
| Заголовок сообщения: | |
вопрос, у меня что то не получается, мне говорят что надо написать - 779 292 мы продали транспорт - за 880 600 ( без НДС 779 292) заполняю форму 100.16 теперь какую сумму нужно указать в гр. 100.16.001 (Н) ст-ть авто на счете 2410 - 900 000 аммортизация(авто) 2420 - 602 250 в гр 100.16.001 (Н) - надо 900 000 и 297 750 - указать???? |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #106 Вт Мар 24, 2009 17:33:15 |
| Заголовок сообщения: | |
вопрос, у меня что то не получается, мне говорят что надо написать - 779 292 мы продали транспорт - за 880 600 ( без НДС 779 292) заполняю форму 100.16 теперь какую сумму нужно указать в гр. 100.16.001 (Н) ст-ть авто на счете 2410 - 900 000 аммортизация(авто) 2420 - 602 250 в гр 100.16.001 (Н) - надо 900 000 и 297 750 - указать???? |
|
| Автор: | nadezhdats | ||||||
| Добавлено: | #107 Вт Мар 24, 2009 17:49:25 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
ну вы что - издеваетесь???? сколько можно про одно и то же????
в налоговом учете не учитывается в строке
|
|||||||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #108 Вт Мар 24, 2009 17:54:09 |
| Заголовок сообщения: | |
nadezhdats, я не издеваюсь, а спросила, может ответили мне ранее неправильно, просто хотела слышать еще ответ от других, так что если что не надо так раздуваться |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #109 Вт Мар 24, 2009 21:05:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, nadezhdats большое спасибо, тьфу - тьфу -тьфу, все получилось. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #110 Вт Мар 24, 2009 22:03:33 |
| Заголовок сообщения: | |
а что делать если в 2007 году была применена 2 норма амортизации а в 2008 году это основное было продано. Что нужно сделать и где отразить |
|
| Автор: | Уралка |
| Добавлено: | #111 Вт Мар 24, 2009 22:48:11 |
| Заголовок сообщения: | двойная амортизация |
что делать если в 2007г была применена двойная норма амортизации к основному , а в 2008г основное было продано?????????? |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #112 Ср Мар 25, 2009 01:06:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Уралка можно 2 норму аммортиз, применять, если оно выбыло в 2008г, заполняйте форму 100.16.002, и там есть гр. о выбытие ОС. |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #113 Ср Мар 25, 2009 01:57:16 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: двойная амортизация | ||
сумму разницы по двойной аморт. внесите в гр.H строка 100.00.045-корректировка НОД.Ваш налогооблагаемый доход увеличится в 2008 на сумму дополнительной амортиз., ранее в 2007 году взятой на вычеты. |
|||
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #114 Ср Мар 25, 2009 10:14:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Перенесено из темы "Годовой отчет 100 форма. приложение 8" = Fiona Здравствуйте! Вопрос из другой ветки, там не отвечают, может здесь помогут. Данные: ТОО, общеустановленный, НДС-ник. Купило авто 15.12.08 легковой автомобиль(сумма=1 293 492 тг), 29.12.08 продали (сумма=1 350 000 тг (кредитор заинтересовался). Прирост=56 508 тг. Проводки: Дт1210 Кт6210 = 1 342 653,96 Дт1210 Кт3130 = 7346,04 Вопросы: 1) Платим ли мы налог на транспорт? По НК получается нет. (... первое число месяца приобретения и по первое число месяца продажи) 2) При реализации у меня в доход провелась сумма 1 342 653,96 тг.(т.е. НДС с прироста = 7346,04 тг), которая думаю соответственно пойдет и в 100.00. помогите разрешить проблему мне в 300.01 и в 100.00 исправлять суммы вручную или у меня проводки неправильные? если неправильные, то подскажите как будет правильно? Ведь должно быть примерно так: Дт1210 Кт6210 = 56 508 - облагаемый оборот Дт1210 Кт??? = 1 286 145,96 - необлагаемый оборот Дт1210 Кт3130 = 7346,04 - НДС Добавлено спустя 38 минут 47 секунд: в 300.00 они отразятся в 300.01.001.D а в 100.00? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #115 Ср Мар 25, 2009 11:05:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Sap как я поняла вашу ситуацию, то вам надо через приложение про ФА - т.е поставить приход по цене приобретения, потом выбытие по цене реализации - соответсятвенно у вас в доход пойдёт отрицательная разница. Про проводки - а вы необдагаемый доход показываете как-то отдельно (в бух.учёте)? Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды: Думается, у вас какие-то прочие доходы д.быть "задействованы", а не доход от реализации. Вы продаёте ОС всё же, а не товар. Добавлено спустя 32 секунды: Fiona меня туда же |
|
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #116 Ср Мар 25, 2009 11:29:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
как отрицательная? где отрицательная? |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #117 Ср Мар 25, 2009 11:30:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Sap ну вы ж вроде дороже продаёте, чем купили? Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд: надо, конечно, тщательнее посчитать. Но при реализации ОС, вы по бух учёту списываете через счёт доход от выбытия актива, или нет? |
|
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #118 Ср Мар 25, 2009 11:36:57 |
| Заголовок сообщения: | |
купили за 1 256 000 госпошлину, ноариальные отнесли на увел. стоимости 37 492 ИТОГО=1 293 492 тг Продали за 1 350 000 тг Прирост 56 508 тг Проводки пока получились такие: Дт1210 Кт??? (тоже 6210?)= 1 293 492 - необлагаемый (как его отразить в 100? и в 300?) Дт1210 Кт6210 = 56508 - облагаемый Дт1210 Кт3130 = 7346,04 -НДС |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #119 Ср Мар 25, 2009 11:43:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Sap вы в 1С ведёте? там есть док - реализация активов, к нему "подчинённый" - списание ФА, проводки соотв.делает Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд: вот ведб не внимательно посмотрела, звините, вы счёт 6210 показали - правильный Добавлено спустя 8 минут 45 секунд:
через приложение по ФА, показать сумму выбытия по цене реализации б.НДС, вроде так: 1350000-7346,04= 1342653,96, это приведёт к доходу от реализации ФА 1342654-1293492=49162, через приложении по ФА, но если, конечно там есть ещё что-то в налоговой группе - то может и по другому сложится. По БУ, я посмотрела у меня на 6210 "ушла" сумма реализация - НДС. |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #120 Ср Мар 25, 2009 12:21:21 |
| Заголовок сообщения: | |
читая ветку , мне интересно стало, вопрос Sap№114, они приобретают и продают авто в один и тотже месяц, здесь налог на транспорт неначисляется - за несколько дней? |
|
| Автор: | Sap | ||||
| Добавлено: | #121 Ср Мар 25, 2009 14:46:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
в 1С 7.7 по НУ. стоимость поступивших ОС = 1 293 492 тг если стоимость выбывших ОС = 1342653,96 тг то 1С начисляет отрицательную амортизацию-12,290.49 на остаточную сумму -49,161.96 итого остаточная стоимость на конец -36,871.47 что-то некорректно получается P.S. В декабре есть еще поступление авто на 1 500 000 по БУ. Проводки пока получились такие: Дт1210 Кт??? (тоже 6210?)= 1 293 492 - необлагаемый (как его отразить в 100? и в 300?) Дт1210 Кт6210 = 56508 - облагаемый - в 300 садится Дт1210 Кт3130 = 7346,04 -НДС Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
нет
|
|||||
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #122 Ср Мар 25, 2009 15:08:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Sap У меня была тоже такая реализация, может быть придем к чему-нибудь,если подумаем вместе. На вашем примере я сдела так: Дт 1210 Кт 6210 1350000 Дт 7210 Кт 3130 7346,04 Дт 7410 Кт 2410 списана остаточная стоимость Дт 2420 Кт 2410 списана амортизация |
|
| Автор: | Sap | ||||
| Добавлено: | #123 Ср Мар 25, 2009 17:52:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
кажется, проводка некорректная. Дт 1210 Кт 3130 7346,04
надо разделить на облагаемый и необлагаемый |
|||||
| Автор: | Duma | ||||
| Добавлено: | #124 Ср Мар 25, 2009 17:57:20 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
получится, что у Вас на 1210 эта сумма зависнет, как задолженность контрагента, а он вам ничего не должен по НДС
согласна |
|||||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #125 Ср Мар 25, 2009 18:10:44 |
| Заголовок сообщения: | |
я так и непонела кое-что,если у нас ос-на сумме меньше 300мрп,то мы можем их всех списать по НУ и больше в след. году их не показывать на начало? а по БУ на них так и будет аортиз. начисляться?? или я не права?? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #126 Ср Мар 25, 2009 18:16:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нужно так: Дт Кт 1210 6210 =(1350000- ндс7346,04)=1342653,96 1210 3130 = 7346,04 далее
|
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #127 Ср Мар 25, 2009 18:20:17 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. мы можем их списать и по ну и по бу,и больше не показывать нигде верно?ну в 100ф на след. год? а если например в течении года купили ос на маленькую сумму мы это тоже можем списать,так каждый год списывать?? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #128 Ср Мар 25, 2009 18:32:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, Вы сможете списать их по НУ, но в БУ уже др.правила списания - читайте НСФО. |
|||
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #129 Ср Мар 25, 2009 19:45:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена Т а как быть со следующей ситуацией?
Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд: если стоимостной баланс подгруппы уменьшает на стоимость реализации то за первым авто так и будет висеть минусовая сумма? Добавлено спустя 48 секунд: да еще и износ минусом... |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #130 Ср Мар 25, 2009 20:02:46 |
| Заголовок сообщения: | |
А что у Вас по НУ на начало, есть остатки ОС? Если нет, то сумма превышения 49161,96 идет в доход от выбытия ОС. Сумма на конец (остаточная) тогда равна 0, никакого износа дальше, тем более с минусом. |
|
| Автор: | Duma | ||
| Добавлено: | #131 Чт Мар 26, 2009 09:22:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
1.Как в таком случае покупатель поставит себе авто на ОС, он ведь купил его за 1350000. 2.Доход от реализации авто мы должны показать в сумме 1350000, а не 1342653,96. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #132 Чт Мар 26, 2009 09:54:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуймта! В доп.форме 100.16 Основные расписывать каждое наименование отдельно? Если забить четыре группы ОС то в каждой группе есть ведь с разными кодами по КОФ? :) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #133 Чт Мар 26, 2009 10:04:24 |
| Заголовок сообщения: | |
8))) пожалуйста ответте,знаю это ведь не сложно, просто я в первый раз заполняю[/img][/url] |
|
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #134 Чт Мар 26, 2009 10:16:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Смотря какое Вы приложение заполняете, у Вас какие ОС? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #135 Чт Мар 26, 2009 10:18:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Компьютеры, мебель, диспенсер и т.д-все что в офисе доп форма к строке 100.16.001 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #136 Чт Мар 26, 2009 10:27:44 |
| Заголовок сообщения: | |
:( |
|
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #137 Чт Мар 26, 2009 10:34:43 |
| Заголовок сообщения: | |
В таком случае Вы заполняете 100.16.002, компьютеры в строку 3, мебель и т.д в 4 строку, коды КОФ заполнять не нужно. Если у Вас ОС впервые введены в эксплуатацию Вы можете заполнить 17 приложение и считать 2-ую амортизацию. А раньше 100 форма заполнялась или Вы только открылись? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #138 Чт Мар 26, 2009 10:38:45 |
| Заголовок сообщения: | |
мы только открылись, 17 заполнять не хочу. мебель три года я так думаю точно не будет стоять. А 1 и 2 строки оставлять незаполненными или нули ставить.А если заполнить первую строку и в номере группы написать -"3"? |
|
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #139 Чт Мар 26, 2009 10:42:05 |
| Заголовок сообщения: | |
По-моему Вы не то приложение смотрите , в 100.16.002 ничего поменять не сможете, если у Вас нет машин и оборудования, то ничего не заполняете. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #140 Чт Мар 26, 2009 10:43:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Компьютеры -в 3 группу, расчет в приложении 100.16.002 общей суммой по группе Офисн.Мебель, диспенсер- в 4-ю, также в приложении 100.16.002 общей суммой по группе. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #141 Чт Мар 26, 2009 10:44:12 |
| Заголовок сообщения: | |
В графе F-какую стоимость поставить стоимость покупки минус амортизация или нет там ведь для аморт другая гр.Значит стоимость покупки без НДС?Купили в 2008г. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #142 Чт Мар 26, 2009 10:47:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему мне надо 100.16.002 заполнять , а 100.16.001- ненадо? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #143 Чт Мар 26, 2009 10:50:15 |
| Заголовок сообщения: | |
100.16.001 по зданиям, они у Вас есть? Стоимость поставить- стоимость покупки без НДС. |
|
| Автор: | Duma | ||||
| Добавлено: | #144 Чт Мар 26, 2009 10:52:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
да
если есть здания, строения, то надо |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #145 Чт Мар 26, 2009 10:57:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Точно, млин Стоимость первоначальную значит с 1С, которая равна стоимости для выч амортизации, у меня в 1С. Г де то читала на сайте что стоимость для выч аморт в БУ НУ отличается???? |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #146 Чт Мар 26, 2009 11:16:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это для чего? Если хотите заполнять 100.16.002 то стоимость на начало берите из прошлой формы 100 за 2007г, приложение 100.22.002 графа Q |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #147 Чт Мар 26, 2009 11:17:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Называется слышала звон незнаю где он Елена Т Dum :Rose: Спасибо! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #148 Чт Мар 26, 2009 11:20:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Это для чего? Если хотите заполнять 100.16.002 то стоимость на начало берите из прошлой формы 100 за 2007г, приложение 100.22.002 графа Q[/quote] Все ОС были приобретены в 2008году- какую стоимость брать ? Первоначальную? Извените, знаю кажется заела..... |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #149 Чт Мар 26, 2009 11:23:16 |
| Заголовок сообщения: | |
На начало у Вас будет 0, приобретено - стоимость приобретенных ОС без НДС. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #150 Чт Мар 26, 2009 11:24:54 |
| Заголовок сообщения: | |
ок :D |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #151 Чт Мар 26, 2009 11:45:07 |
| Заголовок сообщения: | |
графа F =504664, применяемая норма 40,амортизационные отчисл=504664*40%=201866-Правильно? Вроде так но боюсь допустить ошибку |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #152 Чт Мар 26, 2009 11:47:13 |
| Заголовок сообщения: | |
ой, программа сама считает :oops: |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #153 Чт Мар 26, 2009 12:05:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. |
|||
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #154 Чт Мар 26, 2009 16:51:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Sap Облагаемый оборот в 300.00 я отразила в строке 300.01.001D, а необлагаемый в 300.04.001S. |
|
| Автор: | Sap | ||||
| Добавлено: | #155 Чт Мар 26, 2009 17:37:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Все кажется разобрался, очень прошу Елена Т, попробуем довести эту тему до конца.
По НУ На начало = 0 Поступило авто1 =1,293,492.00 авто2 = 1,500,000.00 Выбыло авто1 = 1,343,499.08 авто2 = 0 На конец авто1 = -50,007.08 авто2 = 1,500,000.00 Амортизация авто1 = -12,501.77 авто2 = 375,000.00 На конец периода, с учетом корректировок авто1 = -37,505.31 авто2 = 1,125,000.00
Получается по НУ нет дохода. |
|||||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #156 Чт Мар 26, 2009 17:59:18 |
| Заголовок сообщения: | |
При заполнении 100 формы Вам не надо разделять ОС на авто1 и авто 2, будет общ.строкой. Думаю Вам стоит заполнить 100.16.002 самим вручную, там всего лишь 4 группы. На начало=0 Поступило=2793492 Выбыло=1343499 На конец=1449993 Амортизация = (1449993*25%)=362498 На конец после корректировки=(1449993-362498)=1087495 Значит начисление минусовой амортизации в 1с неправомерно. Что-то надо делать, я не в курсе как это сделать в 1с. |
|
| Автор: | Duma | ||||
| Добавлено: | #157 Чт Мар 26, 2009 18:21:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Что-то у меня не сходится, поправьте где я ошибаюсь
Получается, что НДС заплатили за счёт покупателя? Все-таки мне это кажется не совсем правильно.
А эта сумма откуда? |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #158 Чт Мар 26, 2009 18:41:54 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Таков закон. Ведь это "Налог на добавленную стоимость". Вы же товары продаете и покупаете НДС то уже сидит внутри цены. Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:
Вот отсюда
но действительно как её вычислили Sap? Просмотрела :( Должно быть =1350000 - 7346,04= 1342653,96 |
|||||||
| Автор: | Sap | ||||||||||
| Добавлено: | #159 Чт Мар 26, 2009 19:47:35 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Извините, что отлучаюсь, работы валом.... Если
то не важно
Но, это правильно, так как
и
Теперь
Прошу прощения за ошибку. НДС неправильно вычислил. Это мне стало понятно когда увидел пост №124 Итак по БУ Дт Кт 1210 6210 =(1350000- ндс6500,92)=1343499,08 1210 3130 = 6500,92 (1350000-1,293,492.00)х13/113 = ведь мы с поставщиком договариваемся с НДС в сумме Теперь прочитав статью 87 НК и пост №155, прошу участников высказать свое мнение, если есть второе авто получается дохода нет? |
|||||||||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #160 Чт Мар 26, 2009 19:53:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, верно.
Да, в Вашем случае -дохода нет, пока не продадите или спишите второе авто. |
|||||
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #161 Чт Мар 26, 2009 20:18:46 |
| Заголовок сообщения: | |
кажется все вопросы решены? |
|
| Автор: | Duma | ||
| Добавлено: | #162 Пт Мар 27, 2009 09:37:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Тут несколько другое, ст.217 п.7, правильно было 7346,04. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #163 Пт Мар 27, 2009 11:03:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ст.217 п7. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи. ст.217 п2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи 210 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости. Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете на дату реализации указанных товаров. ст.217 п1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов, без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан по вопросам государственного контроля при применении трансфертных цен. Т.е. размер облагаемого оборота есть цена реализации за минусом НДС. В случае п.7 Sap сумма НДС определена верно.
Т.к. цена продажи уже включает в себя сумму НДС начисленного на разницу. Это мое мнение. Может кто докажет что это не так. |
|||
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #164 Пт Мар 27, 2009 11:17:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Библиотека Бухгалтера и Предпринимателя №5 2007г., стр.19 есть пример 250000(продажа)-200000(с/ст-сть)=50000*14%=7000тг. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #165 Пт Мар 27, 2009 11:36:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Тут вопрос -кто пишет, и год то 2007? Хотя бы 2008-го примерчик. И как отразили НДС 7000 в примере, за чей счет НДС начислили? |
|
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #166 Пт Мар 27, 2009 12:38:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Sap Вы выписываете счёт-фактуру покупателю, отражаете ли Вы в ней сумму НДС, она ведь не берется в зачет, покупатель согласен с тем, что он заплатил Вам 1350000, а с/ф получил на 1343499? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #167 Пт Мар 27, 2009 12:54:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Почему на 1343499, думаю что отписал по счф 1350000, указав в том числе НДС только на облагаемый оборот. Ладно, ждем Sap. |
|||
| Автор: | Duma | ||
| Добавлено: | #168 Пт Мар 27, 2009 12:59:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена Т Принцип с 2007 года не менялся, даже статья та же. Разъяснения дает Г.Дорошева директор фирмы "Accounting and Audit"
не пишут, просто сумму НДС высчитали и все |
|||
| Автор: | Duma | ||
| Добавлено: | #169 Пт Мар 27, 2009 15:23:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Т.е он должен исправить вручную в с/ф сумму НДС и оборота, или авто вписать два раза с НДС и без НДС. Все-таки мое мнение, что реализация ОС должна отразиться без НДС в полном объеме, а сумму НДС начислить отдельно и взять на вычеты. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #170 Пт Мар 27, 2009 19:18:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
1.Авто -необлагаемый оборот, графа НДС - без НДС, 2.Авто- облагаемый оборот, графа НДС -13%. Итого 1350000. |
|||
| Автор: | Sap | ||||
| Добавлено: | #171 Пт Мар 27, 2009 22:19:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ого, я думал тема закрыта. Мое мнение осталось как было. Почему покупатель не должен согласиться со СФ? Елена Т права, я отписал 1 350 000 тг. в т.ч. 1343499 БезНДС и 6500, 92 тг. НДС
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды: ой т.е. в двух строках, как я и писал ранее БезНДС = 1293492 СНДС = 56 508 в т.ч. НДС 6500,92 Добавлено спустя 6 минут 2 секунды: Dum ведь вы сами писали
|
|||||
| Автор: | Kitten |
| Добавлено: | #172 Сб Мар 28, 2009 18:31:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. У меня возник вопрос по заполению расходов на ремонт ОС в 16 приложении. Есть компьютер. У него сломался жесткий диск и видеокарта в течение года. Это будет текущий ремонт или капитальный? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #173 Сб Мар 28, 2009 18:36:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Это скорее вопрос к програмистам - их ответ (я так и думала) это капитальный ремонт. |
|
| Автор: | Kitten |
| Добавлено: | #174 Сб Мар 28, 2009 18:43:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо :D Который раз вы меня выручаете :Rose: |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #175 Пт Апр 17, 2009 23:16:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите, расходные материалы по ОС , т.е заправка картриджа , замена барабана, отражаем в 16 прил? или только в 8 прил Q ? и по транспорту, если списывали в течении года тосол и масло двиг-е на авто, где отразить в ф 100 эти расходы? |
|
| Автор: | Вольдемар |
| Добавлено: | #176 Чт Май 21, 2009 02:02:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Хотелось бы узнать - в 16 приложении Раздел первый называется "Здания, сооружения". Но почему-то туда садится амортизация от других групп, ведь по идее, остальная амортизация должна идти в другие разделы. А в дополнительной форме к строке 100.16.001 в разделе "Здания, сооружения" в графе С указывается номер группы III и IV |
|