» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Разрешенный НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ГС
Добавлено: #1  Чт Мар 05, 2009 22:53:19
Заголовок сообщения: Разрешенный НДС
Здравствуйте! В бюджетной организации, основной вид дестельности- реализация без НДС, а внебюджетный доход облагается НДС Разрешенный НДС в зачет не более 2 % И если было приобретение ОС с НДС он сначала относится на вычеты (2 %), а остальное возвращается в стоимостной баланс ОС, значит увеличивается налог на имущество? Кто поможет разобраться
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #2  Пт Мар 06, 2009 14:15:08
Заголовок сообщения:
Вы по пропорциональному методу работаете или по раздельному? (НДС).

Добавлено спустя 37 секунд:

какие конкретно и в каком году ОС приобретали?
Автор: ГС
Добавлено: #3  Пт Мар 06, 2009 18:00:01
Заголовок сообщения:
По пропорциональному
Автор: AIF
Добавлено: #4  Пт Мар 06, 2009 23:00:25
Заголовок сообщения:
ГС говорит:
По пропорциональному


Прочтите п.3 ст.260 НК РК.
НДС, не подлежащий отнесению в зачет, относится не только на стоимость приобретенных ОС, но и на расходы периода и на стоимость нереализованных ТМЦ. Для того, чтобы определить какую часть неразрешенного зачета НДС можно отнести на стоимость ОС, ТМЦ и на расходы периода, по приложению 300.05 определите доли НДС по этим видам расходов, а потом умножаете эти доли на сумму неразрешенного к зачету НДС. Ведь наверняка вы приобретали не только ОС, но и оплачивали какие- либо услуги. Проводки будут следующими:
Дт2410 – Кт 1420
Дт 7210 – Кт 1420
Увеличение стоимости, приходящейся на ОС конечно же увеличит налог на имущество, если вы несвоевременно таким образом откорректировали НДС. Несвоевременность еще связана с тем, что в момент оприходования ОС вы не знаете долю не разрешенного к зачету НДС . Но, учитывая то, что 300 и 701.03 – квартальные, проблем не должно быть.
Вы не пояснили, о каком отчетном периоде и каком объекте идет речь? Бюджетная организация платит налог на имущество?
Автор: ГС
Добавлено: #5  Вс Мар 08, 2009 22:52:50
Заголовок сообщения:
Отчетный период квартал. Мы платим налог на имущество, но что делать с ОС, например с оборудованием, кторое мы ставим на баланс пока как ОС, но в 2009г. оно не является объектом налога на имущество, т.е. высчитываем неразрешенный НДС по каждому объекту отдельно? Cпуcтя, например 2 месяца? А как быть с амортизацией? С ТМЗ и услугами мне кажется нужно неразрешенный НДС отнести сразу на вычеты
Автор: AIF
Добавлено: #6  Пн Мар 09, 2009 08:57:46
Заголовок сообщения:
[quote="ГС"] высчитываем неразрешенный НДС по каждому объекту отдельно?
Да, для достоверного отражения первоначальной стоимости ОС. Когда провести корректировку, думаю, для вас это не очень принципиально: на дату прихода ОС или или через два месяца. Налог на имущество вы все равно не сдаете. Амортизация "досчитается" месяцем позже.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ