| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Транспортные услуги, оказанные нерезидентом. Какие налоги и отчетность нужно сдать? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Марика |
| Добавлено: | #1 Ср Мар 04, 2009 17:52:46 |
| Заголовок сообщения: | Транспортные услуги, оказанные нерезидентом. Какие налоги и отчетность нужно сдать? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=346775#346775 ИП на общеустановленном, плательщик НДС. Заключили договор с ИП нерезидентом (Россия) на перевозку груза из России в Казахстан (импорт). Вопросы: 1. К какому виду дохода нерезидента относится ст.192 п.1-2 "доходы от оказания услуг в РК" или п.1-16 "доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках"? Просто в первом случае ИПН 15%, а во втором - 5%. Боюсь ошибиться. 2. статья 201 п.8 "Налогообложению не подлежат: выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности". Не относится ли это к данной ситуации? 3. Должны ли мы платить еще какие то налоги за нерезидента кроме ИПН? И какую отчетность надо сдавать по нерезидентам? |
|
| Автор: | Жужа |
| Добавлено: | #2 Ср Мар 04, 2009 18:18:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Необходимо сначала разобраться, нерезидент сам перевозчик, тогда это будут международные перевозки и облагаться 5% у источника или же применить Конвенцию, а если нерезидент занимается организацией перевозок, тогда это будут просто услуги и облагаться 20%. Форма отчета 101.06. Прил 5.НДС не облагается. |
|
| Автор: | Марика |
| Добавлено: | #3 Ср Мар 04, 2009 19:59:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, он сам перевозчик. Зарегистрирован как Индивидуальный предприниматель в России, возит на собственной машине. Значит облагаю ИПН с нерезидентов 5 % у источника, сроки оплаты налога такие же как ИПН с работников? |
|
| Автор: | Марика |
| Добавлено: | #4 Ср Мар 11, 2009 15:00:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Что то меня смущает форма 101.06. Это же по КПН, а у меня ИПН. Может форма 201.01??? Кто сталкивался с ИП по нерезидентам, дайте пожалуйста точную информацию. |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #5 Ср Фев 10, 2010 19:37:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите пожалуйста по следующему вопросу: Получили товар по ГТД от фирмы А и оплатили за транспортные услуги фирме В.В ГТД указан перевозчик.По какой строке в 300.00 форме показать оборот от услуг.Надо ли сдавать 101.06. Согласно ст.241 п.6,п.п. 2 эти услуги не являюся облагаемым оборотом.Вобщем я совсем запуталась :oops: |
|
| Автор: | Tory |
| Добавлено: | #6 Пн Июн 14, 2010 14:46:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день всем! компания-нерезидент оказала услуги по перевозке груза из России в Казахстан, акт выполненных работ разбит на 3 суммы: Тр.услуги по территории РФ - 41тыс, тр.усл по территории РК- 55 тыс, Агентское вознаграждение - 4 тыс. в таможенную стоимость при растаможке включены: тр.услуги по РФ и агентское вознаграждение. Подоходный налог у источника выплаты не удержан, какие налоги мне нужно заплатить в данной ситуации? |
|
| Автор: | Татьяна* | ||||
| Добавлено: | #7 Пн Июн 14, 2010 15:21:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В крайнем случае оплатите за счет своих средств (на вычет не возмете), или переговорите с компанией-нерезидентом, может они Вам предоставят сертификат резиденства, в этом случае можно воспользоваться конвенцией и не удерживать налог. |
|||||
| Автор: | Tory |
| Добавлено: | #8 Пн Июн 14, 2010 15:52:43 |
| Заголовок сообщения: | |
да, мы так и будем за счет своих средств оплачивать, просто по какой ставке? ведь получается что агентское будет не 5%, это же не международная перевозка, и НДС тоже нужно заплатить с этой суммы? или нет? ведь возанграждение при растаможке попало в стоимость и налогина таможне заплачены уже с ним |
|
| Автор: | Татьяна* | ||||
| Добавлено: | #9 Пн Июн 14, 2010 16:12:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
считаю что агентские услуги непосредственно связаны с международной перевозкой, компания импортер могли влючить их в стоимость перевозки без выделения отдельной строкой, тем более в расчет таможенной стоимости они вошли.
НДС только который таможня начислит, международные перевозки облагаются НДС по нулевой ставке |
|||||
| Автор: | Tory |
| Добавлено: | #10 Пн Июн 14, 2010 17:12:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьяна* т.е получается, что мне нужно заплатить всего лишь 5% с итоговой суммы акта вып. работ? (41000+55000+4000)*5%? |
|
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #11 Пн Июн 14, 2010 17:40:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
КПН удерживается с общей суммы полученного нерезидентом дохода
|
|||
| Автор: | Tory |
| Добавлено: | #12 Пн Июн 14, 2010 17:43:45 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо! |
|
| Автор: | Дэн |
| Добавлено: | #13 Пн Авг 02, 2010 16:49:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Компания-нерезидент оказала услуги по перевозке груза. Нужно ли отражать этот оборот в отчете по НДС? Если нужно то подскажите в какую строку этот оборот включить? |
|
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #14 Пн Авг 02, 2010 17:30:26 |
| Заголовок сообщения: | |
считаю что если произведено таможенное оформление по импорту согласно п6 ст 241,то эта сумма отразится в строке 300.00.17 |
|
| Автор: | Gulden |
| Добавлено: | #15 Пн Авг 02, 2010 18:13:38 |
| Заголовок сообщения: | |
В прошлом году мы завозили товар из Китая. Перевозку осуществляла фирма-нерезедент. Но мы не удерживали и не уплачивали за них налог, т.к. инспектор в налоговом упр. сказала, что это выплаты связанные с поставкой товаровна тер-рию РК в рамках внешнеторговой деятельности и налогооблажению не подлежит. или это был жесткий развод? чтоб потом было за что штрафовать? |
|
| Автор: | Gulden |
| Добавлено: | #16 Чт Сен 09, 2010 14:03:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Фирма завезла с Китая товар для дальнейшей реализации в РК. До границы товар везли китайские перевозчики. С границы РК перегрузили уже казахстанским перевозчикам. Нужно ли нам было начислять КПН на сумму, уплаченую китайским перевозчикам и сдавать форму 101,04? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #17 Чт Сен 09, 2010 14:26:28 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
1. Ситуация если китайские перевозчики не пересекали границу с РК (имеются документ.подтверждения). Ст.192 Налог.кодекса по налогообложению КПН
Тогда это просто услуги и значит определяемся с доходом по той же ст.192: из всего перечня доходов подходит п.2, но он про доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан. Что означает что услуги оказанные не на территории РК не подлежат налогообложению по КПН.
Нет. 2. Ситуация с пересечением границы китайскими перевозчиками. Тогда данная перевозка подпадает под определение международной перевозки по п.16 ст.192 Налог.кодекса и признается доходом подлежащим налогообложению по КПН. Ставка налога по ст.194 п.5 - 5%.
Да. Уточните дату оплаты и дату акта о выполнении работ чтобы узнать сроки подачи отчетом и оплаты КПН, либо это можно прочитать в ст.195 Налог.кодекса самостоятельно. |
|||||||
| Автор: | Gulden |
| Добавлено: | #18 Чт Сен 09, 2010 15:34:48 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас первая ситуация. и сумма, оплаченная за перевозку указана в ГТД,т.е.Она сидит в таможенной стоимости, которую обложили НДС, пошлина, сбор . А по ситуации два не подходит п.5 ст. 193 НК РК " выплаты, связанные с поставкой товаров на тер-риюРК в рамках внешнеторговой деятельности? |
|
| Автор: | Нурас | ||
| Добавлено: | #19 Чт Сен 09, 2010 16:13:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Gulden если ваш нерезидент является резидентом китайской народной республики в части территорий специальных административных районов Аомынь (Макао) и Сянган (Гонконг). тогда согласно пп4 п1 ст 192НК облагаете 20% а по поводу
обсуждалось здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19580&highlight=%E7%E0%EA%EE%ED+++++++%E4%E5%EA%E0%E1%F0%FF+2008 |
|||
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #20 Пт Сен 17, 2010 12:49:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Возвращаюсь к вопросу, заданному выше Марика, Если нерезидет - ИП, оказывает нам услуги международной перевозки товара из РФ в РК, в какой форме показывать удержанный подоходный налог - в 210 или...? На какой код перечислять - 101204 или ...? |
|