| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какую сумму соцналога ставить на вычеты? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 27, 2009 14:12:08 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня возникли вопросы с заполнением строки 100.00.33 Налоги до меня бухгалтер в 2007г. поставила сумму соц налога 191091 тенге (начислена сумма 210740 тенге за 2007 год, но уплачена 191091 тенге, долг за декабрь - 19649 тенге) в 2008г. - начисленна сумма налога 192272 тенге, уплачена 195931 тенге, долг за декабрь - 15990 тенге) я должна ставить на 2008г. сумму - 195931 тенге, я правильно считаю? помогите разобраться |
|
| Автор: | Ingirid | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 27, 2009 14:23:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
читайте ст. 103 НК, ставите все уплаченные за год |
|||
| Автор: | Легенда |
| Добавлено: | #3 Пт Фев 27, 2009 14:26:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Айнука Берете начисленную сумму 192272 тг., т.к. можно брать на вычет оплаченную в пределах начисленной, т.е. например если начислили 100тг, а уплатили 90тг, берете 90тг, если же уплатили 110тг., берете 100тг Добавлено спустя 35 секунд: Ну мне по крайней мере так объяснили :) |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 27, 2009 14:33:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Легенда по вашему если брать то сумма 19649тг выкидывается, т.к. это долг за декабрь 2007г. ее не взяли ни в 2007 в декл, ни в 2008 она не берется. ст.103 п.2 налоги уплаченные в текущем нолаговом периоде за предыдущий нал период, подлежат вычету в том нал периоде, в котором произошла их уплата. так что это сумма 195931тг. всем спасибо |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #5 Пт Фев 27, 2009 14:39:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Начисленные налоги в пределах оплаченных 2007г. начислено 210740 больше, чем оплачено 191091 = 191091 на вычет 2008г. начислено 192272 меньше, чем оплачено 195931 = 192272 на вычет |
|||
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #6 Пн Мар 02, 2009 20:46:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Начисленные налоги в пределах оплаченных, но нигде при расмотрении временных и постоянных разниц не говорится о том, что разница в сумме затрат по налогам будет постоянной.... т.е. сальдо по налогам переносится в данном случае. 2007г. - 191091 на вычет 2008г. 195931 на вычет |
|
| Автор: | Lavrusha |
| Добавлено: | #7 Пн Мар 02, 2009 21:38:11 |
| Заголовок сообщения: | |
И правда, если предприятие, допустим, закроется в декабре и оплатит налоги в январе,то при сдаче ф. 100, начислений вообще не будет, и куда эта оплата пойдет? |
|