Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Можно ли брать НДС в зачет по талонам на бензин

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Можно ли брать НДС в зачет по талонам на бензин
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:	Ырына
Добавлено:	#1 Пт Фев 13, 2009 23:40:59
Заголовок сообщения:	Можно ли брать НДС в зачет по талонам на бензин
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=171932#171932 Мы приобретаем бензин по талонам.Обязательно ли выписывать у продавца счёт-фактуру на основании этих талонов или можно взять зачёт НДС по талонам?

Автор:	Elis
Добавлено:	#2 Пт Фев 13, 2009 23:53:14
Заголовок сообщения:
Обязательно. Ведь при заправке по талонам водителю даже фискальный чек не дают - вы же перечисляете всю сумму заранее. Но на заправках это должны знать, и при выдаче талонов сразу и СФ выписывают.

Автор:

Elis

Добавлено:

#3 Сб Фев 14, 2009 11:49:54

Заголовок сообщения:

Ырына говорит:

Большое спасибо! Только мы не перечисляем сумму, а платим наличными.На заправках отказываются выписывать с/ф.

Даже если вы покупаете наличными талоны (как я поняла, просто сразу много, а потом водители заправляются постепенно), вам обязаны выдать документы.
Чем они аргументируют отказ в выдаче счета фактуры? Может быть они маленькая заправка и не стоят на учете по НДС? Накладную они вам дают вместе с талонами? А Фискальный чек выбивают? В реквизитах фискального чека выделен НДС отдельной строкой? Серия свидетельство по НДС поставщика указаны?

Вот сколько я вам вопросов назадавала. :)

Автор:	Ырына
Добавлено:	#4 Сб Фев 14, 2009 12:00:58
Заголовок сообщения:
Механизм такой: мы даём водителю наличные, он заправляется и приносит нам фискальный чек, в котором указаны Серия и свидетельство по НДС.Но не всегда в этих чеках выделена сумма НДС и наименование товара, кол-во, а самое главное, в них не указан покупатель. В конце месяца я собираю эти чеки,составляю их реестр и передаю на фирму поставщика, В соответствии с новым Кодексом они требуют,чтобы я это делала в течении 5 дней.Представляете, сколько заморочек?

Автор:

Elis

Добавлено:

#5 Сб Фев 14, 2009 12:29:44

Заголовок сообщения:

А говорили:

Ырына говорит:

Мы приобретаем бензин по талонам.

Бензин по талонам - это когда предприятие перечисляет или платит наличными деньги поставщику сразу на n-ое количество литров.
Взамен получает талоны - документы строгой отчетности, по 10/20/30 литров.
Потом в процессе работы бухгалтер выдает талон водителю, поставив обязательно печать предприятия на обратной его стороне.
И водитель заправляется уже исключительно по этой бумажечке на любой АЗС этого поставщика. Таким образом, живые деньги через водителя не проходят, что предотвращает злоупотребление недобросовестных водителей.
Вот это называется - по талонам.

А вы заправляетесь за наличные, "по чекам".
И если в прошлом году еще разрешали брать НДС в зачет по фискальному чеку, если в нем есть все реквизиты поставщика, отдельной строкой выделен НДС, сказано какой бензин и сколько литров, то в этом году из Кодекса данный пункт тихонько исключили.
Так что постащик - если он является плательщиком НДС, обязан выдать вам счет-фактуру.
А в новом Кодексе действительно есть это требование по поводу 5 дней.

Статья 263. Счет-фактура говорит:

7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Налогоплательщики, осуществляющие реализацию электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, а также транспортно-экспедиторское обслуживание, банковские операции, которые облагаются налогом на добавленную стоимость, вправе выписывать при такой реализации счета-фактуры по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
В случае вывоза товаров в режиме экспорта счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации.

Заморочки есть, не спорю. Но это требование Кодекса, поставщики - если они в принципе не отказываются выписывать вам СФ, правы.
Правда, тут, зараза не сказано, пяти каких дней, календарных или банковских (т.е. рабочих). Надо будет задать вопрос на следующем семинаре с НК.
Ту включите в распорядок дня, каждую пятницу отправлять бухгалтера или водителя за счетом фактурой. Привыкните - будет проще.

Автор:	iriska230
Добавлено:	#6 Сб Фев 14, 2009 12:49:37
Заголовок сообщения:
Elis. какая ВЫ очаровашка!

Автор:	Alya
Добавлено:	#7 Пн Фев 16, 2009 00:25:14
Заголовок сообщения:
Добрый день. Я слышала , что в этом году какая то новая форма сч/ф утверждена. Правда ли это??? Если да то где её можно взять?

Автор:	Я Виктория
Добавлено:	#8 Пн Фев 16, 2009 10:52:49
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, вновом НК я не нашла пунката в статье 256 НДС, относимый в зачет, в котором говорится, что можно брать НДС из чеков себе в зачет. Значит ли это, что с этого года по чекам, в которых есть все реквизиты поставщика и наименование приобретаемого товара нельзя брать НДС в зачет, а нужна счет-фактура?

Автор:	Elis
Добавлено:	#9 Пн Фев 16, 2009 10:56:19
Заголовок сообщения:
Да. В этом году нужен счет-фактура, для того, чтобы НДС в зачет взять.

Автор:	Betta16
Добавлено:	#10 Ср Фев 18, 2009 01:52:33
Заголовок сообщения:
Многоуважаемая Elis, а у меня такой вопрос, как быть с консигнацией? Неужели никаких исключений. У моего И.П. договор на 20-дневную консигнацию и согласно ст. 263 п.7 никак не получается принять такие сч-фактуры к зачёту.

Автор:

Elis

Добавлено:

#11 Ср Фев 18, 2009 08:31:49

Заголовок сообщения:

Alya говорит:

Добрый день. Я слышала , что в этом году какая то новая форма сч/ф утверждена. Правда ли это??? Если да то где её можно взять?

Форма счета-фактуры прежняя.
Вот требования по параметрам, которые должны быть в счете-фактуре, чтобы по нему можно было взять НДС в зачет:

НК-2009 говорит:

Статья 263. Счет-фактура
5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
1) порядковый номер счета-фактуры, содержащий цифровое значение;
2) дата составления счета-фактуры;
3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) либо полное наименование, адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг, а также в случаях, предусмотренных пунктом 18 настоящей статьи, статус поставщика - комитент или комиссионер;
4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
5) номер свидетельства поставщика о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость;
6) наименование реализуемых товаров, работ, услуг;
7) размер облагаемого оборота;
8) ставка налога на добавленную стоимость;
9) сумма налога на добавленную стоимость;
10) стоимость товаров, работ, услуг с учетом налога на добавленную стоимость.

пп.1 п.5 нужно читать так "содержащий только цифровое значение;", вот всяком случае так его трактуют налоговые органы.

Добавлено спустя 17 минут 30 секунд:

Betta16 говорит:

Многоуважаемая Elis, а у меня такой вопрос, как быть с консигнацией? Неужели никаких исключений. У моего И.П. договор на 20-дневную консигнацию и согласно ст. 263 п.7 никак не получается принять такие сч-фактуры к зачёту.

Betta16, уточните, что вы понимаете под консигнацией.
Вы имеете в виду переход права пользования товаром через 20 дней, либо отсрочку платежа на 20 дней?

Автор:	Betta16
Добавлено:	#12 Ср Фев 18, 2009 12:36:05
Заголовок сообщения:
Elis Я имела в виду отстрочку платежа на 20 дней согласно заключённому договору между поставщиком и моим клиентом. В сч.фактуре это указано.

Автор:	Нерезидент Баланса
Добавлено:	#13 Ср Фев 18, 2009 13:35:36
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. У меня такой вопрос: нужно ли выписывать счет-фактуру, если я являюсь ИП и НДС я не оплачиваю (работаю без НДС)

Автор:	Елена Т
Добавлено:	#14 Ср Фев 18, 2009 13:40:17
Заголовок сообщения:
Если ИП не состоит на учете по НДС, то он имеет права не выписывать счет-фактуру.

Автор:	Жанна
Добавлено:	#15 Вт Мар 03, 2009 16:03:18
Заголовок сообщения:
Здравствуйте подскажите пожалуйста. Акта приемки выполненных работ, "форма 2" Заранее Вам Большое спасибо!!!! :Rose:

Автор:

Елена Скок

Добавлено:

#16 Вт Мар 03, 2009 16:27:47

Заголовок сообщения:

Жанна говорит:

Здравствуйте подскажите пожалуйста. Акта приемки выполненных работ, "форма 2"

Заранее Вам Большое спасибо!!!! :Rose:

а что вам объяснить по акту приемки?

Автор:	Жанна
Добавлено:	#17 Вт Мар 03, 2009 17:31:09
Заголовок сообщения:
Мне бы саму форму на примере. как она выглядит, и что в ней заполнять? Заранее Вам спасибо!

Автор:	Бух.
Добавлено:	#18 Ср Мар 18, 2009 21:57:42
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста: 1. Если в чеке все требуемые реквизиты есть, могу ли я отказать в выдачу счет-фактуры Покупателю. У нас реализация ГСМ через АЗС, и за всеми чеками не уследишь, бывают случаи обнала чеков, продажи своих чеков чужим нашими операторами. 2. Реализация через АЗС идет, эта реал. входит в отчет по АЗСкам, а теперь когда выдаем им счет фактуру, он идет опять в оборот да? Объясните пожалуйста, как быть в таких случаях?

Автор:	Solitary
Добавлено:	#19 Ср Мар 18, 2009 22:06:59
Заголовок сообщения:
1. В выдаче сч/ф покупателю вы отказать не можете 2. Нет, дважды в оборот, сумма по реализации не должна попадать. у вас будут другие проводки. по кассе: Дт 1010 Кт 1210 при выписке сч/ф: Дт 1210 Кт 6210 Дт 1210 Кт 3130 при обращении покупателя за сч/ф, вам нужно по кассе показать оплату покупателем (контрагента) на суммы предъявленных чеков

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ