| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Проводки по формированию резерва по отпускам |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ИнКа |
| Добавлено: | #1 Чт Дек 13, 2007 11:34:48 |
| Заголовок сообщения: | Проводки по формированию резерва по отпускам |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=339673#339673 Как формируется резерв по отпускам в соответствии с МСФО. При расчете отсроченного КПН учитывается ли этот резерв как временная разница? Выяснила этот вопрос. Достаточно доступно расписано в ББ №26 июнь 2006г |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Вс Фев 17, 2008 21:34:37 |
| Заголовок сообщения: | |
ИнКа поделитесь инфой! выложите здесь материал. внизу и функция для этого имеется - Добавить приложение называется. :) |
|
| Автор: | Dulat |
| Добавлено: | #3 Пн Фев 09, 2009 15:55:13 |
| Заголовок сообщения: | Проводки по формированию резерва по отпускам |
Здраствуйте уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста проводки по формированию резерва по отпускам и насколько важно создавать резерв по отпускам? потому что стандартно 1С сама формирует вместе с соц налогом и соц отчислениями, насколько это правильно и как отражать их в налоговых отчетах? Заранее спасибо откликнувшимся! |
|
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #4 Пн Фев 09, 2009 21:15:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Посмотрите здесь, пжст http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=4325&postdays=0&postorder=asc&start=40 - даже есть файл с расчетами. |
|
| Автор: | Dulat | ||
| Добавлено: | #5 Вт Фев 10, 2009 17:06:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А по налоговому учету относим ли эти расходы по резервам на вычеты? |
|||
| Автор: | NatalyaR |
| Добавлено: | #6 Пн Мар 30, 2009 15:09:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Искала на сайте объяснения по резервам отпусков и так и не нашла толковое объяснение, все урывками, смесь старых счетов с новыми Так что никто не начисляет резервы по отпускам? Давай те вместе общими усилиями соберем темку про резервы отпусков. Я начисляла за прошлый год таким образом: по остаткам дней отпусков рассчитывала отпускные, как будто люди идут завтра в отпуск плюс соц налог и плюс соц отчисления = проводка Дт 7440 Кт 3440 В учетной политике прописала начисление резервов в конце года, по итогам, чтобы не парится с ними целый год. Как только человек "с хвостиком" уходит в отпуск делала проводки Дт 3440 Кт 3350 Кт 3150 Кт 3210 Вот и все в бухгалтерском учете. В налоговом учете за прошлый год возникает разница на сумму резервов, которую будем покрывать в этом году. У меня сомнения есть небольшие по моему методу. Кто еще как делает??? Может у кого-то менее трудоемкий метод??? |
|
| Автор: | Dulat |
| Добавлено: | #7 Пн Мар 30, 2009 15:33:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тоже сделал такие проводки, только вместо 7440 отнес на 7212 за счет невычитаемых расходов. А остальное точно также. То что в 1С 8,1 забивается коэффицентами это неправильно, потому что при исчисления резервов расхождения идут большие. Поэтому думаю это оптимальный вариант если ктодумает по другому прошу написать... |
|
| Автор: | Yanina |
| Добавлено: | #8 Чт Май 07, 2009 10:11:03 |
| Заголовок сообщения: | Расчеты по неиспользованным отпускам |
Здрасти, такой вопрос, не могу разобраться по резервам за неиспользованные отпуска, есть такие кто ведут подобные расчеты?, как просчитать сумму не использованного отпуска у сотрудников в течении года? :Rose: |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #9 Пт Май 08, 2009 10:50:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Yanina
Если Вы имеете ввиду методику расчета резерва на отпуска в соответствии с МСФО 19"Вознаграждения работников"и разделом 27 НСФО 2,то в РК четкие и ясные Методические рекомендации к ним ,пока не разработаны.(Возможно, недостаточно хорошо искал). С ув. |
|||
| Автор: | Yanina |
| Добавлено: | #10 Пт Май 08, 2009 10:56:17 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо, но меня конкретно интересует сам расчет резерва, может кто-нибудь разработал свою систему расчета!? |
|
| Автор: | Kulkesh |
| Добавлено: | #11 Ср Фев 10, 2010 20:32:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер господа проффесионалы. В 2008 году создавали резерв на отпуска Дт 7212 Кт 3430. (с аудиторами). Теперь хочу списать со счета 3430 в 2009 году на каждого сотрудника. Проводки не могу подобрать. Одни говорят Дт. 3430 Кт 3350 остальные на затраты сего года. Правильно ли это? По моему мнению в 2008 году должны были создавать резерв по следующим проводкам Дт 7211, 8111, 8311 Кт 3430. Пример сотруднику Иванову начислен резерв за 2008 году Дт 7210 Кт 3430 в размере 10 000 тн. (т.е 10 000 уходит на затраты 2008 года) В 2009 году в феврале месяце он увольняется. Ему начислено 13 000 тн. Его проводки будут Дт. 7210 Кт 3350 13 000 тн. Я ручной проводкой сторнирую Дт 7210 Кт 3350 минус 13 000 тн. (потому что не хочу налоги задевать). Потом Дт. 3430 Кт 3350 10 000 тн. дт 7210 Кт 3350 остальную 3 000 тн. (значит только 3000 тн. уйдут на затраты 2009 года, потому что 10 000 тн. ушли уже на затраты 2008 года). Уважаемые формучане если вы меня поняли ответьте пожалуйста правильно ли это? Добавлено спустя 55 минут 20 секунд: Наверное все ушли.... |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #12 Ср Фев 10, 2010 21:59:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Понимаю ваши мучения... Расскажите лучше дало ли вам что-нибудь начисление резервов отпусков кроме лишних проблем? А по поводу вашего вопроса, если резервы начислялись аудиторами, то предположим, что они все-таки сделали верные проводки. Не будем их менять. Начислять отпускные со счета 3430 я лично вам не рекомендую, во-первых типовыми конфигурациями эта проводка обычно не предусмотрена, и насколько я помню, ее даже нет в типовых корреспонденциях. Я ЛИЧНО рекомендую сделать следующее: 7212 - 3430 - начисление 300 000 тенге в 2008 году. 7212 - 3350 - 200 000 тенге начислены отпускные в 2009 году, в обычном порядке в течение года по всем работникам 3430 - 7212 - 200 000 тенге зачет начисленных отпускных, ручной операцией в конце года далее делаете расчет на 2010 год, на 350 000 тенге по состоянию на 31.12.09г. 7212 - 3430 - 250 000 доначисляете ручной операцией в декабре 2009 года. Делать проводки по каждому уходящему в отпуск не рекомендую, думаю у вас и так есть чем заняться... :wink: |
|
| Автор: | svet | ||||
| Добавлено: | #13 Ср Фев 10, 2010 22:06:33 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Kulkesh У меня, к сожалению, нет производства, но суть не поменяется. Резерв начисляю Дт 7211 Отпускные, компенсация Кт 3430 Резерв по отпускным. Процент начисления 6,5, прописала единожды в 8-ке и ежемесячно при проведении документа Отражение з/пл происходит начисление. В отпуск ходим дружно - летом, поэтому основной расход резерва идет в этот период. Сальдо переходящее на следующий год, т.к. периоды, за которые коллеги получают отпуска и компенсации - разные. В случае перерасхода резерва - бывало и такое - доначисляла такой же корреспонденцией в размере перерасхода в конкретном периоде. Использовала резерв Дт 3430 Резерв Кт 3350 Сотрудник. Выплачивала либо отдельным расходником, либо по ведомости в составе з/пл. Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
Это все прописывается и нет проблем :D Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
А вот отсюда поподробнее, пожалуйста... Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд: Начисление отпускных , т.е использование резерва - Дт 3430 Кт 3350 |
|||||
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||
| Добавлено: | #14 Ср Фев 10, 2010 22:11:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Такой процент в 1995 году был, вы как его высчитали? Расчет по всем работникам делаете? А то я вижу считают все по-разному, кто на что горазд... :) |
|||
| Автор: | svet | ||
| Добавлено: | #15 Ср Фев 10, 2010 22:17:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я тут мимо проходил 6,5 я получила расчетным методом, т.к. в 1995 г к бухгалтерии не имела отношения. Но суть резерва в том и состоит, что Вы РАВНОМЕРНО относите на затраты суммы, которые в последствии могут "выстрелить" в затратной части. Расчет делается по всем работникам - в меню з/пл в резервах пропишите процент - я думаю это не принципиально, в пределах существенности. Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд: А начисление отпускных идет именно по Дт 3430, т.к. Кт 3430 УЖЕ В РАСХОДАХ. Сейчас Вы эти расходы детализируете по сотрудникам. Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:
Я высчитала средние - взяла сумму выплаченных отпускных за год пропорционально окладов (ставок) распределила, высчитала удельный вес отпускных в ежемесячном окладе (ставке). А по части "кто на что" не согласна - просто логически выстроить цепочку и все понятно... |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #16 Ср Фев 10, 2010 22:23:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Вообще то сейчас чаще начисляют не равномерно, а в конце года, из расчета на начало следующего года. И не по проценту, а в соответствии с расчетом, то есть в размере определенной суммы. А ежемесячно начисляли, опять таки в 1995 году. У вас наверное мама-бухгалтер, или тетя... или еще кто-нибудь... :wink: |
|
| Автор: | svet |
| Добавлено: | #17 Ср Фев 10, 2010 22:32:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тут мимо проходил Нет, я сама по себе . Но равномерность расходов от нас требуют акционеры... :D |
|
| Автор: | Kulkesh | ||||||
| Добавлено: | #18 Ср Фев 10, 2010 22:33:25 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Спасибо что откликнулись.
так я это понял
Как это в обычном порядке. В обычном порядке они должны пойтди на вычетаемые расходы
Действительно по подробней. |
|||||||
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||
| Добавлено: | #19 Ср Фев 10, 2010 22:35:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Понимаю. А как вы на вычеты относите? Надеюсь, по факту начисления отпускных и компенсаций, а не резерва... Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:
Так и идут! Как будто резервов и нет вовсе... |
|||
| Автор: | Kulkesh | ||
| Добавлено: | #20 Ср Фев 10, 2010 22:38:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Конечно по факту начисление отпускных. Потом отнимаю Дт 3430 Кт 3350. Просто мне хотелось узнать поддерживает ли кто-о мое мнение о том что в начале начисление резерва счет 7212 неправильно. Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:
До меня дошло. Спасибо что просветили |
|||
| Автор: | svet | ||||
| Добавлено: | #21 Ср Фев 10, 2010 22:41:48 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Это суть метод создания и использования отпускных! Можно
Можно сначала "стулья", потом "деньги", а можно "утром деньги", "Вечером стулья". Как напишите в УП, так и будет! :D Добавлено спустя 29 секунд:
Простите, резерва отпускных. |
|||||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #22 Ср Фев 10, 2010 22:43:51 |
| Заголовок сообщения: | |
У вас есть основания оспаривать мнение аудиторов? Желательно было бы конечно разбить на счета, но расходы по созданию резервов для вас в любом случае будут условными, на вычеты не пойдут. Поймите цель сегодняшнего резерва - тупо отразить в балансе сумму возможной задолженности по отпускам и компенсациям на отчетную дату. |
|
| Автор: | svet | ||
| Добавлено: | #23 Ср Фев 10, 2010 22:49:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А здесь никто и не спорит... Добавлено спустя 42 секунды: вычет - это налоговый учет, а не бухгалтерский... |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #24 Ср Фев 10, 2010 22:51:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Это я повторяю и повторяю, потому что некоторые запросто могут отнести на вычеты в декларации... Тем более не за горами уже... :roll: Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд: А думать надо в первую очередь всегда о налоговом учете, а потом уже о бухгалтерском! |
|
| Автор: | Kulkesh |
| Добавлено: | #25 Ср Фев 10, 2010 22:54:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Свет а вы можете мне конкретно по проводкам обьяснить как вы начисляете резер и отнимаете по факту начисления отпускных в течение года. |
|
| Автор: | svet | ||||
| Добавлено: | #26 Ср Фев 10, 2010 23:00:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
второй субконто сч 3430 Сотрудник. Отпускные начисляю ч/з документ начисление з/пл - расчитать отпуск. В окошке отражение в бухучете - проводка Дт 3430 Резер, сотрудник Иванов Кт 3350 Иванов. Вот и все. Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд: Kulkesh Если работаете в 8-ке, проблем вообще быть не должно. Подумайте, разложите информацию по полочкам - спрашивайте, всегда рада помочь :D |
|||||
| Автор: | Kulkesh | ||
| Добавлено: | #27 Ср Фев 10, 2010 23:03:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит вы согласны что на затраты этого года они не пойдлут. А если сумма останется? |
|||
| Автор: | svet | ||||
| Добавлено: | #28 Ср Фев 10, 2010 23:03:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Kulkesh Факт начисления отпускных у Вас отразиться по Дт 3430 в корреспонденцией с Кт 3350 Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:
Работники получают отпускные за разные отработанные периоды, остается переходящее сальдо.
я думаю, Вы имели в виду вычеты - пойдет сумма оборота по Дт 3430. |
|||||
| Автор: | Kulkesh |
| Добавлено: | #29 Ср Фев 10, 2010 23:10:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ! |
|
| Автор: | Kulkesh |
| Добавлено: | #30 Пт Фев 12, 2010 11:44:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Здраствуйте всем! Меня мучает главбух. по поводу списание резерва на 2009 год. Она хочет закрыть год. Суть состоит в том что за 2008 год когда аудиторы делали проверку, они заставили нас сделать резерв по отпускам Дт 7212 Кт 3430. Теперь я хочу списать резервы на 2009 год по фактам начиления отпускных, но ни как не получается. Потому что если мы изначально по Дт поставили бы счет 7211 было бы понятно, теперь сижу гадаю как мне списать резерв и сделать резерв на 2009год. Помогите мне. Я ни раз затрагивал эту тему. Если повторяю изивините. Просто обьясните мне пожалуйста как мне теперь списать резерв. А то главбух злится что я затягиваю. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #31 Пт Фев 12, 2010 11:53:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Kulkesh
Предлагаю: 1.Дт 7212-Кт 3430-100у.е.(создан) 2.Дт 3430-Кт 3350- 80 у.е ( использован) 3.Дт 3430-Кт 5510- 20 у.е.(неиспользован). С ув. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #32 Пт Фев 12, 2010 11:53:38 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Например на сч.3430 резерв отпусков на сумму 20000 дТ3430 кТ3350 начислены отпускные на сумму 20000, Дт7210 Кт3350 начислены оставшиеся суммы отпускных сверх резерва ну и остальные проводки по налогам Далее Рассчитываете новый резерв, рассчитываете исходя из графика отпусков на будущий год и суммы отпускных по этому графику. например насчитали на 10000, на счете резерва отпусков (3430) есть остаток 1000 значит осталось начислить 9000 Дт7212 Кт3430 = 9000
А она сама ни чем помочь не может, да уж :roll: |
|||||
| Автор: | Kulkesh | ||||
| Добавлено: | #33 Пт Фев 12, 2010 11:57:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Что если я сдеалю такие проводки Дт Кт 7212 3430 - на 1 200 000 тн начислен резерв за 2008год 3430 7212 - на 1 200 000 обратно ставляем на место уже в 2009году делаем расчет резерва на 2009год. Сумма 1 800 000 тн. 7212 3430 - на разнцу т.е. 600 000 тн. начислоен резерв за 2009год Исправтье если неправильно проводки. Отзовитесь коллеги. Добавлено спустя 6 минут 34 секунды:
А по Дт они должны вообще то уйдти на затраты этого года. А не на 3430. Если бы изначально вы бы начиление резерва затрагивали счет 7211 я бы понял. А теперь не понимаю.
Это 7210 какой субсчет 7211 или 7212. |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #34 Пт Фев 12, 2010 12:06:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Kulkesh | ||||
| Добавлено: | #35 Пт Фев 12, 2010 12:09:58 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Добавлено спустя 10 минут: Компас включайся!!! |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #36 Пт Фев 12, 2010 12:21:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Начисление резерва по отпускам не идет на вычеты, поэтому счет используется 7212. В целях налоговых вычетов идет начисление отпускных по факту получения отпуска работниками.
|
|||||
| Автор: | Kulkesh | ||
| Добавлено: | #37 Пт Фев 12, 2010 12:29:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена у нас производство. У нас по каждому подразделению используются счет 7211 (АУП), 8111 (Производственный отдел), 8311 (Вспомательное производство). А счете 7212 сумма не используется при формировании себестомости. А просто влияет на итоговый доход того года где начислен резерв. А при факте начиления отпускных сумму если мы возьмем со счета 3430 а остальную оставшуюся сумму отнесем на вычеты сего года, а сумма 3430 не будет использоватся при исчилении себестоимости, только будет сумма оставшейся. Подумайте пожалуйста над этим вопросом |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #38 Пт Фев 12, 2010 12:47:56 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Тогда советую так
Далее уже в 2009г как Вы и предлагали возвращаете на место, только не на счет 7212 (он уже закрыт в 2008г) а
Далее в течении года начисляете отпускные по факту. |
|||||||
| Автор: | Kulkesh |
| Добавлено: | #39 Пт Фев 12, 2010 13:03:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т. а в чем смысл резерва отпускных тогда? Может мне поспорить с аудиторами что на счет 7212 отнесли не правильно, а надо было 7211, 8111, 8311 |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #40 Пт Фев 12, 2010 13:12:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По состоянию на 01.01.09 есть работники которым уже положены отпуска и что в 2009г они их возьмут и на это уже надо откладывать деньги. По бухгалтерскому учету резерв отпусков идет на расходы и таким образом уменьшает прибыль. Сэкономленные деньги таким образом будут дожидаться своего часа для выплаты отпускных. |
|||
| Автор: | G_B | ||
| Добавлено: | #41 Ср Мар 03, 2010 22:54:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Есть ли необходимость начислять резерв на 2010г.,если все работники(компания маленькая) получили свои отпуска за период 2008-2009г.г.? получается период 2009-2010г..и кол-во дней отпускных считается только до 31.12.09 или за весь период? в первый раз буду считать резерв,хотелось сделать верно.Заранее благодарна. |
|||
| Автор: | svet | ||
| Добавлено: | #42 Чт Мар 04, 2010 08:47:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А в 2010 Вы не планируете отпуска? :) Важно, что у Вас прописано в Учетной политике. |
|||
| Автор: | dilly | ||
| Добавлено: | #43 Чт Мар 04, 2010 10:07:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Позвольте высказать свое мнение. Я считаю (и это подтверждается всеми рекомендуемыми к применению типовыми корреспонденциями счетов по МСФО), что начисление резервов по неисп.отпускам работников производится на тех счетах, на которых начисляется зар.плата им. Когда мы не начисляли эти суммы через резерв, при начислении отпусков делались проводки: Дт 7211, 8111, 1620, 2430 (АУП, произв.рабочие и т.п.) Кт 3350 Тем самым, правильно формировалась себестоимость реализованных ТРУ,ОАР и т.п. При применении счета резерва 3430 мы не можем начислять сумму по неиспользванным отпускам ПРОИЗВОДСВЕННЫХ РАБОЧИХ на счет 7212 общих администр.расходов.Тем самым, Вы занижаете себестоимость. Предлагаю Вам пример типовой корреспонденции счетов: 1) Дт 1620, 2430,8100-8400 Кт 3430 - начислен резерв на оплату отпусков; 2) Дт 3430 Кт 3350 - начислены отпускные за счет ранее созданного резерва; 3) Восстановление излишне начисленного резерва в конце отч.периода: - метод обратной проводки: Дт 3430 Кт 1620,2430,8100-8400 и т.д. Таким образом, применяя вышеуказанные проводки, себестоимость будет формироваться правильно. Отмечу также, что при наличии технических возможностей, резерв по неисп.отпускам целесообразнее начислять ежемесячно (например если 24 дня отуска за год, то за каждый мес. начисляем в резерв на 1 работника за 2 дня). Этот метод будет способствовать равномерному распределению расходов по месяцам, в частности, не будет сильно завышена себестоимость реализованных ТРУ в декабре месяце. И применять счет 7212 в целях расчета КПН нет необходимости, т.к. использование резерва несложно отследить по счету 3430 как для расчета текущего КПН для ф.100.00, так и для расчета временных разниц при вычислении отложенных налоговых обязательств. |
|||
| Автор: | Жанараа |
| Добавлено: | #44 Чт Мар 04, 2010 10:58:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Я вообще не понимаю зачем 3430-5510. ведь резерв по отпускам он должен остаток иметь так как на 01.01.10 года хоть одному сотруднику у вас имеется долг по отпуску, т.е. не все сотрудники использовали свои отпуска по 31.12.09 вкл. Остаток на 3430 закроется тогда когда у вас данный сотрудник уволится или часть спишется когда в отпуск пойдет (примечание смотря на сколько дней в отпуск пойдет). Только в конце года остаок по 3430 должны корректировать таким образом если бы условно взять что с 01.01.10 всех уволили бы и тогда какая задолженность по отпуску осталось. т.е. в конце года должны откорректировать в сторону + или - задолженность по резерву. Но повторяюсь что 3430 остаток иметь на 01.01.10. |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #45 Вт Сен 07, 2010 22:27:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста какой % на создание резерва, СН и СО вы используете? ТОО только открылось и я хочу ежемесячно начислять резерв - % на резерв по отпуску получила 9.72 (рассчитала исходя из среднего кол-ва рабочих дней в 2010 году 20.58), на СН хочу взять 11%, на СО 5% - установленные ставки. Не сильно ли я завышаю? Также вопрос по проводкам: Почитала, что многие используют счета 7211, 7212. Производства в ТОО нет, поэтому подходят только административные расходы. У меня в типовой 1С есть только 7210, правильно ли будет использовать его, а в аналитике (статьи затрат) я заведу резервы - не идущие на вычеты в налоговых целях? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #46 Ср Сен 08, 2010 12:23:28 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Правильно, поддерживаю.
и
Вы можете и не начислять резервы раз нет производства, и Вы только открылись и нет обязанности начислять, вот если бы у Вас были сотрудники которым уже давно пора в отпуск но не идут - вот на них и можно начислить резерв. |
|||||||
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #47 Ср Сен 08, 2010 19:38:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Хочу делать по методоу начисления - отработали сотрудники месяц - заслужили часть отпуска, вот и хочу расходы сразу начислить. А с % как быть? Подскажите! Или лучше, пока не большой штат, вручную считать? С другой стороны раз программа позволяет автоматизировать этот процесс, зачем тратить время на ручные проводки. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #48 Чт Сен 09, 2010 11:11:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы можете начислять резерв один раз 31.12 для отражения резерва в балансе, но если хотите то и ежемесячно. А рассчитывается обычно по факту- сколько положено каждому и вперед начислять отпускные. Тем более
|
|||
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #49 Чт Сен 09, 2010 17:33:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Так в том то и дело, что автоматически рассчитывается, если закладываешь %, а если буду каждый месяц считать по факту, то придётся делать вручную! Поэтому и хочу узнать, какой % используют бухгалтера? |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #50 Пт Сен 10, 2010 10:01:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Неужели никто не использует % в расчётах? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #51 Пт Сен 10, 2010 10:11:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Раньше был 6,5% ежемесячно, некоторые и сейчас в этом размере берут. Вообще должно определяться расчетным путем, по прошлому году например в виде отношения начисленных отпускных к общему фонду оплаты труда. |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #52 Пт Сен 10, 2010 10:11:16 |
| Заголовок сообщения: | |
8, 5.4, 4.5 |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #53 Пт Сен 10, 2010 10:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Как вот % на налоги определили? Видимо мне правда в этом году - году открытия фирмы не стоит заморачиваться на ежемесячный резерв - начислить, как сказала Елена Т. в конце года. а когда будет более менее ясная картина, определиться с % и начислять ежемесячно! |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||
| Добавлено: | #54 Пт Сен 10, 2010 10:43:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Расчет в любом случае делать вам, пусть даже и в конце года. |
|||
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #55 Пт Сен 10, 2010 11:13:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Это понятно! Просто интересно на основании чего бухгалтера устанавливают % на отпуск и на СН и СО. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #56 Пт Сен 10, 2010 11:40:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Лина
Единой,четкой и ясной методики расчета резерва по отпускам и нормативных документов,которые бы определяли порядок его начисления, пока не встречал,поэтому этот расчет,который должен расчитываться в соответствии с НСФО №2 раз.27 производится каждым работником своим методом. С ув. |
|||
| Автор: | chikita |
| Добавлено: | #57 Чт Мар 24, 2011 12:45:11 |
| Заголовок сообщения: | Резерв по отпускам |
Я тут мимо проходил, Добрый день. Подскажите пожалуйста начисление резерва по отпускм обязательно или можно обойтись без эжтой головной боли. |
|
| Автор: | chikita | ||||||||
| Добавлено: | #58 Чт Мар 24, 2011 14:53:07 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | Резерв по отпускам | ||||||||
А ввобще начислять резерв по отпускам это обязательно или можно этого не делать для ТОО? СПАСИБО |
|||||||||
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #59 Чт Мар 24, 2011 17:26:50 |
| Заголовок сообщения: | |
chikita, во-первых, не надо цитировать без необходимости - это не приветствуется. Во-вторых, вы задаете вопрос не по теме. Вам сюда: http://balans.kz/viewtopic.php?t=4325 http://balans.kz/viewtopic.php?t=20748 |
|
| Автор: | Галек |
| Добавлено: | #60 Сб Апр 09, 2011 23:42:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Лина, хотела спросить, Вы нашли какие % нужно указывать в 1С 8,1 по начислению резерва? Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды: В новой базе тоже планирую вести расчет резерва ежемесячно, СН тоже хочу взять 11%, и СО 5%. А вот с суммой начисления думаю... |
|
| Автор: | e_naurazbaev |
| Добавлено: | #61 Вс Апр 10, 2011 12:05:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Прочитал большую часть советов и предложений и мне показалось, что ответа на вопрос "КАК создавать резерв по отпускам" не получил. К тому же я за полную автоматизацию. В наше время бухгалтер должен заниматься по большей части контролем и анализом тех действий которые он выполняет, а не сидеть с калькулятором и считать ИТОГО по строкам и столбцам. Лично я практиковал следующий метод расчета резерва по отпускам: 1. Начисление ежемесячно - 9% от ФОТ (то что идет в расчет отпускных) каждого сотрудника. Если в Вашей 1С есть зарплатный модуль, то автоматизировать можно следующим образом. При помощи специалиста прописать формулу расчета резерва и после нажатия кнопки "расчет налогов" резерв по отпускам рассчитается автоматически. Расходы по формированию резерва лягут на те же счета куда и зарплата сотрудника (производственных сотрудников на производственные счета, административных на административные). 2. Списание резерва - сразу после начисления отпускных (если сотрудник использует отпуск в полном объеме, а не частичный либо использует оставшиеся дни отпуска) списываем сальдо резерва по отпускам, которое может быть как красным, так и черным, и в этом нет ничего странного (например: у сотрудника изменился оклад, колебание количество рабочих дней приходящихся на отпуск). Проводка списания будет обратной начислению резерва. Для тех кто не понял почему резерв по отпускам равен 9% от ФОТ, поясняю: Ежегодный трудовой отпуск подразумевает собой что то вроде 11-ти месяцев работы и 1-го месяца отдыха, то есть по итогам 11 месяцев работы вам оплачивают отпускные, составляем пропорцию: 11:100 = 1:Х, отсюда следует Х = 100:11, где Х-резерв по отпускам. По поводу трудоемкости этих операций. При отсутствии зарплатного модуля в 1С длительность расчета резерва по отпускам (при штате более 500 сотрудников) и списание резерва (пусть в среднем в месяц уходит около 20 человек) составляет 3-4 часа ежемесячно. Здесь можно использовать расчетно платежную ведомость в формате ECXEL, рассчитать ФОТ применить формулу. Далее загрузить через ведомость начислений. При наличие зарплатного модуля в 1С эта операция занимает 20-30 минут. |
|
| Автор: | Галек |
| Добавлено: | #62 Чт Апр 14, 2011 12:49:35 |
| Заголовок сообщения: | |
2. Списание резерва - сразу после начисления отпускных (если сотрудник использует отпуск в полном объеме, а не частичный либо использует оставшиеся дни отпуска) списываем сальдо резерва по отпускам. Начислить как указали выше получилось, но автоматически несписываются суммы со счета резерва....я правильно поняла, что отпуск надо использовать в полном объеме...тогда суммы спишутся? |
|
| Автор: | G_B | ||||
| Добавлено: | #63 Чт Дек 18, 2014 16:35:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
объясните,пожалуйста,еще раз: Т.е. на вычет я могу взять сумму использованного резерва+оставшуюся сумму отпускных,но на расходах по бухгалтерскому учету будет видна только сумма оставшихся отпускных(например 20000+.....).И в финансовой отчетности я должна учесть ,что сумма резерва у меня отразилась в прошедшем периоде? Потому сумма резерва закроется через:
|
|||||