» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректируется ли НДС при списании товара?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Новенький
Добавлено: #1  Вт Янв 27, 2009 17:28:26
Заголовок сообщения: Корректируется ли НДС при списании товара?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334897#334897

У меня опять к вам вопрос дорогие форумчани подскажите пожалуйста мне списание товара нужно списывать с НДС или же нет НДС не как не может быть вмести вот я почему то склоняюсь к мнению что списание товара должно списываются без НДС так как они даже и учитываются на разных счетах,.

P.S. Заранее благодарен за помощь
С уважением
Автор: Солнышко
Добавлено: #2  Вт Янв 27, 2009 17:30:58
Заголовок сообщения:
А как Вы оприходывали товар (с НДС или без НДС)?
Автор: Новенький
Добавлено: #3  Вт Янв 27, 2009 17:32:59
Заголовок сообщения:
C НДС приходуем таже и без НДС смотря у кого покупаем
Автор: Солнышко
Добавлено: #4  Вт Янв 27, 2009 17:36:46
Заголовок сообщения:
А почему Вы так делаете? Мы приходуя товар, НДС относим сразу на зачет и при списании товар соответственно уже без НДС.
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Вт Янв 27, 2009 17:49:31
Заголовок сообщения:
Новенький говорит:
Заранее благодарен за помощь

Какая причина списания? Пишите подробнее.

Добавлено спустя 13 минут 36 секунд:

Поняла - товар списывается по себестоимости (цена поступления минус НДС принятый в зачет) как и пишет
Солнышко говорит:
Мы приходуя товар, НДС относим сразу на зачет и при списании товар соответственно уже без НДС.

А вот если причина списания - утрата и порча, сверх норм естеств.убыли, то в этом случае делается корректировка НДС (исключение ранее принятого НДС в зачет по данному списанному товару)
Автор: Гульзира А
Добавлено: #6  Вс Май 22, 2016 20:59:58
Заголовок сообщения:
Добрый вечер. Помогите пожалуйста в данной ситуации
1. ТОО приобрело товар из России без НДС. Оплатили НДС по импорту. Товар оказался бракованным, вернуть нет возможности поставщику. Продать тоже не можем.
2. ТОО приобрело товар от поставщика из Казахстана с НДС. Товар оказался бракованным, вернуть нет возможности поставщику. Продать тоже не можем.
Каким образом в этих двух случаях мы можем списать товар и как быть с НДС взятым в зачет?
Автор: Elis
Добавлено: #7  Вс Май 22, 2016 23:19:26
Заголовок сообщения:
Гульзира А, а что вы с ним планируете делать?
Ведь если вы будете его использовать не в целях облагаемого оборота (а облагаемый оборот - это реализация), то тогда обязаны откорректировать зачетный НДС.
НК говорит:
Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;

Причем, не важно, вы ранее относили этот НДС в зачет по счету-фактуре, уплатив поставщику. Или по ф328.00, уплатив в бюджет по импорту.

Гульзира А, может есть какой-то вариант использования этого товара? Реализация по сниженной цене?
Переработка в другой продукт с дальнейшей реализацией?
Автор: Гульзира А
Добавлено: #8  Пн Май 23, 2016 09:18:06
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Причем, не важно, вы ранее относили этот НДС в зачет по счету-фактуре, уплатив поставщику. Или по ф328.00, уплатив в бюджет по импорту.

А если товар приобретен без НДС, то тогда корректировка не нужна же?
Elis говорит:
может есть какой-то вариант использования этого товара? Реализация по сниженной цене?
Переработка в другой продукт с дальнейшей реализацией?

Руководитель сказал, что этот товар не подлежит продаже. Его просто выкинуть нужно...
Автор: Elis
Добавлено: #9  Пн Май 23, 2016 11:14:04
Заголовок сообщения:
Гульзира А говорит:
А если товар приобретен без НДС, то тогда корректировка не нужна же?
Да, если товар приобретен без НДС, то тогда корректировка не нужна.
Я же вам цитату из Налогового Кодекса привела. Не прочитали?
НК говорит:
Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;


Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:

Гульзира А говорит:
Руководитель сказал, что этот товар не подлежит продаже. Его просто выкинуть нужно...

Дело хозяйское, конечно. Я бы провела реализацию физическому лицу за три рубля, внесла бы эти три рубля в кассу. И НДС в зачет пошел бы, и себестоимость на вычеты по КПН.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #10  Пн Май 23, 2016 11:21:55
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Дело хозяйское, конечно. Я бы провела реализацию физическому лицу за три рубля, внесла бы эти три рубля в кассу. И НДС в зачет пошел бы, и себестоимость на вычеты по КПН.

Как акт принесут на списание я посмотрю, когда приобретался и с НДС или без НДС был приобретен. Потом буду решать как лучше. Лучше наверное провести реализацию за чисто символическую сумму, чем кооректировать НДС и доп.отчет сдавать

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ