Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Корректировка НДС при возврате товара частным лицом
    Корректировка НДС при возврате товара поставщику, как отразить в 300.00 форме?
    Корректировка зачетного НДС при возвр...
    Корректировка НДС при возврате ОС поставщику по гарантии
    При возврате товара поставщику-импорт...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Корректировка НДС при возврате товара     
    Ольга Германовна
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Янв 14, 2009 17:47:44 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334897#334897

    Какая ставка НДС должна применяться при возврате поставщику товара, полученного нами в 2008году, а возвращаемого в 2009?
    Заранее благодарю за ответы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Янв 14, 2009 19:56:44 Сообщить модератору   

    Возврат по 13%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AVadim
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 14, 2009 20:31:30   

    кодекс 2009 статья 258 пунт 4 подпункт 1 ... по ТМЗ сумма корректировки определяется путем применения ставки, действующей на дату корректировки к балансовой стоимости ТМЗ на эту дату - подскажите как правильно 13% или 12%
    нужно срочно делать возвраты!!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Янв 14, 2009 20:42:20 Сообщить модератору   

    ст. 258 никак не про возврат.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AVadim
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Янв 14, 2009 21:13:41   

    тогда какой статьей руководствуемся при возврате точно- ли 13%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Ср Янв 14, 2009 21:23:20 Сообщить модератору   

    ст. 239 НК РК.
    Там говорится, что корректируется "размер облагаемого оборота", т.е. ставка не корректируется.

    P.S. Мне нравится "круговорот знаний на Балансе" - недавно сама по этому вопросу консультировалась здесь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ольга Германовна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Янв 15, 2009 09:29:04 Сообщить модератору   

    Статья 258 касается и возврата тоже: пунк 1, подпункт 8

    Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
    1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, под¬лежит исключению из зачета в следующих случаях:
    1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагае¬мого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоя¬щего Кодекса;
    2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций);
    3) по сверхнормативным потерям, понесенным субъектом естествен¬ной монополии;
    4) несоблюдения положений, установленных статьей 263 настоящего Кодекса;
    5) по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприя¬тием на основании вступившего в законную силу приговора или поста¬новления суда;
    6) по сделке (сделкам), признанной (признанным) судом совершенной (совершенным) субъектом частного предпринимательства без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность;
    7) по имуществу, переданному в качестве вклада в уставный капи¬тал;
    8) предусмотренных пунктом 2 статьи 239 настоящего Кодекса.

    и в п.2 статьи 239 указаны

    2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
    1) полного или частичного возврата товара;
    2) изменения условий сделки;
    3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;
    4) скидки с цены, скидки с продаж;
    5) получения разницы в стоимости реализованных товаров, работ, услуг при их оплате в тенге;
    6) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 231 настоящего Кодекса.
    далее п.4 статьи 258 гласит

    4. В случаях, установленных настоящим пунктом, корректировка суммы налога на добавленную стоимость производится в следующем порядке:
    1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки опреде¬ляется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, дей¬ствующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимо¬сти товарно-материальных запасов на эту дату;

    Можно ли ссылаясь на эти статьи корректировать НДС по ставке 12%? или п.4 относится не к этому случаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Чт Янв 15, 2009 21:41:30 Сообщить модератору   

    У меня вопросы по возврату товара и 300 форме.
    Мы вернули товар поставщику, приобретенный в 2007 году, получили от них доп. счет-фактуры.
    1.Один из поставщиков дал счет-фактуру без указания "Дополнительная к ....", а просто порядковый номер и цифры с минусами, объясняет это тем, что товар возвращается не по одной накладной, а по 15 разным, за разные периоды 2007 года. Прав ли поставщик?
    2.Я отражаю возврат товара в отчетности 4 квартала 2008 года (когда был возврат) или отправляю доп.формы за 2007 год? Я склоняюсь к первому.
    3.Как заполнять строку 300.08.004 - со знаком "минус" или "плюс"? Из Правил ничего не поняла
    Цитата:
    4) в строке 300.08.004 указывается сумма корректировки зачета по налогу на добавленную стоимость по товарам, частично или полностью возвращенным поставщику. Строка заполняется на основании дополнительной формы;
    Цитата:
    Строки данной формы могут иметь отрицательное или положительное значение.

    4.Из вопроса 3 вытекает следующий, в строке 300.00.017 указывается размер корректировки с "минусом" или "плюсом"?
    5.Надо ли показывать доп. сч-ф в 307 форме? Или достаточно доп. формы к ф.300.08?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 16, 2009 09:15:31   

    Ольга Германовна
    Ольга Германовна говорит:
    Какая ставка НДС должна применяться при возврате поставщику товара, полученного нами в 2008году, а возвращаемого в 2009?
    .
    Конкретного и четкого ответа на Ваш вопрос не встречал.
    Считаю,что в данном случае,счет-фактура на возврат товара, выписывается по ставке 13% в соответствии со ст.265 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пт Янв 16, 2009 10:02:35 Сообщить модератору   

    Очень жду ответа на №8

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 16, 2009 12:04:49 Сказали Спасибо❤   

    *САМ*
    *САМ* говорит:
    Прав ли поставщик?

    Считаю,что на каждый возврат необходимо оформлять сч.фактуру.Тем более возврат товара произошел в разные периоды.
    *САМ* говорит:
    Я отражаю возврат товара в отчетности 4 квартала 2008 года (когда был возврат)
    .
    Верно.
    *САМ* говорит:
    строку 300.08.004 - со знаком "минус"
    .
    Верно.
    *САМ* говорит:
    в строке 300.00.017 указывается размер корректировки с "минусом"
    .
    Верно.
    *САМ* говорит:
    достаточно доп. формы к ф.300.08?
    .
    Да,считаю,что необходимо заполнить доп.форму к строке 300.08.04,приложения 300.08.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Urga
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Янв 19, 2009 23:17:28 Сообщить модератору   

    Согласно п 5 статьи 258 - не имеем право корректировать НДС по полному или частичному возврату товара?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    oli
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Вт Янв 20, 2009 00:42:12 Сообщить модератору   

    Скажите где можно скачать GCVP

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ксюше4ка
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Янв 20, 2009 11:41:27   

    Так по какой ставке делать корректировку при возврате товара, приобретенного в 2008году?
    13% или 12%???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    yliana
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Вт Янв 20, 2009 12:55:24 Сообщить модератору   

    Подскажите пожалуйста при возврате товара покупателем поставщику (мы поставщики) какое приложение к 300 форме надо заполнять №8 или №3 . Если №8, то в каких случаях №3?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Янв 20, 2009 13:25:30   

    yliana
    yliana говорит:
    возврате товара покупателем поставщику (мы поставщики) какое приложение к 300 форме надо заполнять

    Вам необходимо заполнить ф.300.03 "Корректировка размера облагаемого оборота",т.е.в дополнительной форме к строке 300.03.001 ,отражаете стоимость возвращенного товара без НДС со знаком минус и сумму корректировки НДС тоже со знаком минус .
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    birabi
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Вт Янв 20, 2009 14:29:44 Сообщить модератору   

    Раз доп.счет-фактура составляется к основному счету-фактуре, то, соответственно ставка НДС 13%.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Янв 20, 2009 14:48:35   

    Ксюше4ка
    Ксюше4ка говорит:
    Так по какой ставке делать корректировку при возврате товара, приобретенного в 2008году?
    13% или 12%???

    Согласно ст.258 п.4,пп.1 НК РК-корректировка НДС производится по ставке 12%.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Янв 20, 2009 18:27:03   

    А Вы вспомните, когда в 2007г. НДС был 14%, а в 2008г. стал 13%, мы же по приобретенному товару в 2007г. возвращали в 2008г. с 14%. По моему и в этом году нужно возвращать по 13%.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ксюше4ка
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Янв 21, 2009 09:41:15   

    Да, в 2008г при возврате товара, приобретенного в предыдущие года, в корректировочной с-фактуре указывалась ставка НДС того года, когда возвращаемый товар был приобретен.

    Но смущает то, что в НК-2009
    п.4 статьи 258 гласит

    4. В случаях, установленных настоящим пунктом, корректировка суммы налога на добавленную стоимость производится в следующем порядке:
    1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату.

    И как это понимать? Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aijan-1966
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Вс Фев 01, 2009 16:19:14 Сообщить модератору   

    скажите,пжл,если услуги оказаны в 2008г. а оплату произвели в 2009г. за услуги в декабре 2008г.то НСФ в янв.выписываем с НДС сколько 12%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вс Фев 01, 2009 16:54:32   

    Когда возникло обязательство по НДС тот %, который был в периоде и выписывайте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Вс Фев 01, 2009 18:02:38 Сообщить модератору   

    Aijan-1966, каким числом подписан Акт выполненных работ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz