» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по договорам подряда

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Пт Дек 05, 2008 17:02:51
Заголовок сообщения: Проводки по договорам подряда
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=128914#128914

Помогите,пожалуйста,кто знает! Какие проводки при следующих операциях: 1 сделка- компания Х заказчик,компания У -подрядчик;2 сделка- компания У заказчик, компания С подрядчик.Речь идет об услугах.Заранее спасибо.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Дек 05, 2008 17:23:47
Заголовок сообщения:
У любого заказчика:
Дт счета Расходов 7 и 8 раздела Кт 3310 на сумму б/НДС
Дт 1420 Кт 3310 на сумму НДС (если есть по счет-фактуре)
У любого подрядчика:
Дт 1210 Кт 6010 доход от реализации услуг б/НДС
Дт 1210 Кт 3130 на сумму НДС.
Автор: Огурец
Добавлено: #3  Пт Дек 05, 2008 17:42:24
Заголовок сообщения:
Елена, спасибо! Извените за наглость, а подробнее можно, я начинающий бух. Мы - компания У или генподрядчик, на НДС не стоим.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Пт Дек 05, 2008 17:59:35
Заголовок сообщения:
Огурец говорит:
а подробнее можно

Что именно?
Огурец говорит:
на НДС не стоим.

Проводки у Вас будут теже только без проводок по НДС
Вы заказчик:
Дт счета Расходов 7 или 8 раздела Кт 3310 на всю сумму по счет-фактуре
Вы подрядчик:
Дт 1210 Кт 6010 доход от реализации услуг

У меня например такие проводки, я заказчик- принимаю подрядные работы:
Дт 7110 Кт3310 сумма по счет-фактуре
Автор: Огурец
Добавлено: #5  Пт Дек 05, 2008 21:20:54
Заголовок сообщения:
Елена! Спасибо вам еще раз большое за ответ! Как хорошо ,что есть такой форум! :Rose:
Автор: Технический
Добавлено: #6  Пт Дек 05, 2008 21:43:54
Заголовок сообщения:
Огурец залогиньтесь и появится кнопка спасибо, нажмите спасибо под автором, от гостевых спасибо никакого толку.
Автор: Огурец
Добавлено: #7  Вс Дек 07, 2008 12:16:36
Заголовок сообщения:
А можно списать материалы, переданные подрядчику, без накладных на перемещение? Так у нас случилось, не было на тот момент буха. Использованные материалы только перечисляются в акте выполненных работ от подрядчика.
Автор: Lyolya
Добавлено: #8  Вс Дек 07, 2008 22:47:47
Заголовок сообщения:
Огурец говорит:
А можно списать материалы, переданные подрядчику, без накладных на перемещение? Так у нас случилось, не было на тот момент буха. Использованные материалы только перечисляются в акте выполненных работ от подрядчика.


Подрядчик насколько я поняла это стороняя организация и перемещать вы ей ничего не можете, если произошла передача товаров, материалов, то у вас она должна пройти как продажа, либо как безвозмездная передача имущества
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #9  Пн Дек 08, 2008 11:45:14
Заголовок сообщения:
Услуги подрядчика оказаны с использованием материалов заказчика, это оговорено в договоре подряда
Автор: Dinarik
Добавлено: #10  Пн Дек 08, 2008 21:56:29
Заголовок сообщения:
1. дт 1210 кт6010 признан оборот по реализации строит. материалов (сделайте накладную задним числом)
дт 7010 кт1310 списана себестоимость строит. материалов у заказчика
2. по форме КС-3 принимаете СМР
Дт 2930,7010,8011 кт 3310 Приняты СМР в т.ч. строит. материалы
3. дт 3310 кт 1210 взаимозачет на сумму реализации строит. материалов.
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Вт Дек 09, 2008 10:16:59
Заголовок сообщения:
Lyolya говорит:
у вас она должна пройти как продажа

Согласно налог.кодексу и договор не оправдание.
Автор: Ника11
Добавлено: #12  Вт Дек 09, 2008 17:24:53
Заголовок сообщения:
Доброго дня!
Елена Т говорит:
У меня например такие проводки, я заказчик- принимаю подрядные работы:
Дт 7110 Кт3310 сумма по счет-факт

а какие проводки делать, если я (ИП на упрощенке)
оплачиваю физ.лицу согласно довора аренды (он естественно с/ф не выписывает) деньги из кассы?
Дт 3360 Кт 1010(делаю РКОна этого товарища)
а дальше нужно в 7-ке проводить операцией?
Дт 7450 Кт 3360
Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Вт Дек 09, 2008 17:41:03
Заголовок сообщения:
Ника11 говорит:
оплачиваю физ.лицу согласно довора аренды (он естественно с/ф не выписывает) деньги из кассы?
Дт 3360 Кт 1010(делаю РКОна этого товарища)
а дальше нужно в 7-ке проводить операцией?
Дт 7450 Кт 3360

Думаю правильно. Он состоит на учете как ИП? Если нет то его ср\месячная арендная плата должна быть не более 12025 тенге(т.е. 1 МЗП, если больше то физ.лицо обязано встать на учет как ИП) а с суммы удержать ИПН 10%.

Добавлено спустя 7 минут 47 секунд:

Ника11 говорит:
а дальше нужно в 7-ке проводить операцией?

Думаю для начисления арендной платы
Дт 7450 Кт 3360
Вам можно сделать так:
зайти в 1с -документы-общего назначения- "акт закупа", тип номенклатуры - работы/услуги,заполнить табличную часть на сумму платы, далее в закладке "налоги" -отразить расходы по налогам, проведите документ и в проводках по документу сверьте правильно ли сделана проводка.
Автор: Динка
Добавлено: #14  Вт Дек 09, 2008 18:08:04
Заголовок сообщения:
А не мог бы кто-нибудь скинуть план счетов по МСФО?
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Вт Дек 09, 2008 18:23:21
Заголовок сообщения:
Вот из диска по МСФО.
Автор: Ника11
Добавлено: #16  Вт Дек 09, 2008 18:26:08
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Он состоит на учете как ИП?

нет не состоит, сумма аренды не превышает 10 МЗП., я его выплату буду облагать только ИПН, пенсионку не надо, так ведь?
Автор: Елена Т
Добавлено: #17  Вт Дек 09, 2008 18:36:04
Заголовок сообщения:
Ника11 говорит:
не превышает 10 МЗП

а должно не превышать 1МЗП=12025 тенге.
Ника11 говорит:
облагать только ИПН

Да.
Автор: Ника11
Добавлено: #18  Ср Дек 10, 2008 13:30:52
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
а должно не превышать 1МЗП=12025 тенге.

Елена, если это разовый доход этого человека (допустим 50 тыс.тенге) , то ему нужно встать на учет по ИП?
Автор: Елена Т
Добавлено: #19  Ср Дек 10, 2008 13:48:32
Заголовок сообщения:
Разовый и должен быть разовым, а не ежемесячной арендной платой :D
Нужно встать на учет, пусть встанет на учет как ИП на основе патента, с суммы платежей при регистрации оплатит сразу за год 2% и доход не должен превышать 2,0 млн тенге за год. Отчеты квартальные/годовые сдавать при этом не нужно и налоги за весь год оплочены сразу при регистрации.

Получится 50000*12мес= 600000тг*2%=12000 тенге в т.ч.
соц.налог = 12000*50%=6000
ИПН=12000*50%=6000
Кроме 2% с патента нужно еще оплатить:
Пенисонные - смотря какую ЗП себе установит по желанию но не менее 10% с мин.зар.платы в месяц,
Соц.отчисления -смотря какую ЗП себе установит по желанию но не менее 3% с мин.зар.платы в месяц.
Ставки налогов указаны по состоянию на 2008г.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #20  Ср Дек 10, 2008 15:35:29
Заголовок сообщения:
Елена Т
Елена Т говорит:
Соц.отчисления -смотря какую ЗП себе установит по желанию но не менее 3% с мин.зар.платы в месяц

К вашему ответу маленькая ремарка, в соответствии с п.7 "Правил исчисления социальных отчислений" ПП РК от 21 июня 2004 года № 683, установлено, что для ИП применяющих СНР размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, т.е. простыми словами 3% от минимальной заработной платы и не больше и не меньше.
Автор: Ника11
Добавлено: #21  Ср Дек 10, 2008 15:42:27
Заголовок сообщения:
здесь я с вами не согласна :
Необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода в 2007 году составляет 117 024 тенге (9 752 тенге (МЗП) * 12 месяцев).
в 2008 12025*12= 144 300 тенге :roll:
Автор: Kenga
Добавлено: #22  Ср Дек 10, 2008 15:47:43
Заголовок сообщения:
Ника11 говорит:
Елена Т говорит:
а должно не превышать 1МЗП=12025 тенге.

Елена, если это разовый доход этого человека (допустим 50 тыс.тенге) , то ему нужно встать на учет по ИП?

Надо регистрироваться в качестве ИП, если суммарный годовой доход от разовых выплат превысит 12МЗП, т.е. в 2008 г.: 6*10015+6*12025=132240 тенге.
Автор: Ника11
Добавлено: #23  Ср Дек 10, 2008 16:05:47
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Надо регистрироваться в качестве ИП, если суммарный годовой доход от разовых выплат превысит 12МЗП, т.е. в 2008 г.: 6*10015+6*12025=132240 тенге.

Да-ла вы совершенно правы, т.е. я с вами абсолютно согласна :D
но никак не могу найти подтверждающие законодательные акты для этого (где то читала, а где не помню) :Rose:
Автор: Kenga
Добавлено: #24  Ср Дек 10, 2008 16:13:44
Заголовок сообщения:
Закон о частном предпринимательстве, ст.27:
Цитата:
2. Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:
1) используют труд наемных работников на постоянной основе;
2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.

Налоговый кодекс:
Цитата:
Статья 152. Налоговые вычеты
1. При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение налогового года вычету подлежат:
1) сумма в размере минимальной заработной платы, установленной законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода;


Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:

В новом Налоговом кодексе этот момент прописан более определенно:
[quote]Статья 157. Необлагаемый размер совокупного годового дохода

Для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.[quote]
Автор: Огурец
Добавлено: #25  Ср Дек 10, 2008 17:36:44
Заголовок сообщения:
Все-таки, кто-нибудь может сказать, можно или нет списать материалы, переданные подрядчику без накладных? Использованные материалы перечисляются в акте выполненных работ от подрядчика. Подскажите,помогите,пожалуйста!
Автор: Kenga
Добавлено: #26  Ср Дек 10, 2008 18:33:20
Заголовок сообщения:
Я думаю, на основании акта выполненных работ можно.

Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

Потому что при реализации товаров документом, подтверждающим реализацию, является накладная, а при выполнении услуг - акт выполненных работ, так что эти 2 документа как бы дублируют друг друга. Если у вас есть один из этих документов, этого достаточно.
Автор: Елена Т
Добавлено: #27  Ср Дек 10, 2008 19:37:26
Заголовок сообщения:
Огурец говорит:
можно или нет списать материалы, переданные подрядчику без накладных

Хочу исправить себя:
Елена Т говорит:
Lyolya писал(а):
у вас она должна пройти как продажа.
Согласно налог.кодексу и договор не оправдание.

Налог.кодекс, гл.34, ст.211
"..п3. Не является оборотом по реализации:
2) отгрузка давальческих товаров заказчиком подрядчику для изготовления, переработки, сборки (монтажа, установки), ремонта последним готовой продукции и (или) строительства объектов. "

Не знаю почему но меня в апреле Заказчик заставили принять ТМЗ по счет-фактуре, для последующей установки на объекте, мы выполняли строительно-монтажные работы.
Буду теперь настаивать на своём, никакой реализации - согласно налог.кодекса.
Так что солидарна с Kenga-
Kenga говорит:
Я думаю, на основании акта выполненных работ можно.

Автор: Пангея
Добавлено: #28  Пт Июл 26, 2013 14:14:43
Заголовок сообщения:
Мы, генподрядчики, получили АВР+счет-фактуры+справку КС-3 от подрядчика. Проводка будет Дт1210 Кт6010, верно?
Автор: ozma
Добавлено: #29  Пт Июл 26, 2013 14:33:54
Заголовок сообщения:
Пангея говорит:
Проводка будет Дт1210 Кт6010, верно?


Такая проводка будет когда вы заказчику отдаете выполнение (формы 3КС, 2Б, 2В, с/ф).

А когда у субподрядчика "покупаете" СМР, то в данном случае 8115 - 3310.

P.S. я использую счет 8115, по вашей учетной политике может быть по другому.
Автор: Пангея
Добавлено: #30  Пт Июл 26, 2013 15:20:02
Заголовок сообщения:
ozma, спасибо. А можно еще вопрос, для нас строительство не является основным видом деятельности, а основное является производство, которое я веду в том числе на счете 8110. К тому же в 1С8 есть только счет 8110 "Основное производство", нет разбивки на субсчета. Как в этом случае лучше поступить, если все буду закидывать на 8110 - каша не получится?
Автор: ozma
Добавлено: #31  Пт Июл 26, 2013 16:35:29
Заголовок сообщения:
Пангея говорит:
ozma, для нас строительство не является основным видом деятельности, а основное является производство, которое я веду в том числе на счете 8110. К тому же в 1С8 есть только счет 8110 "Основное производство", нет разбивки на субсчета. Как в этом случае лучше поступить, если все буду закидывать на 8110 - каша не получится?


Тогда подберите другой счет для отражения данных операций, в соответствии со своим рабочим планом счетов.
Или обратитесь к программистам, чтобы они расширили в вашей программе 8 раздел.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ