| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Учет НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Sabina |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 20, 2008 17:42:59 |
| Заголовок сообщения: | Учет НДС |
Добрый вечер всем. Нужна помощь. 1.Согласно статьи 208 п.1 Налогового кодекса говорится что лица у которых оборот по реализации на последний месяц любого периода (не более 12 месяцев) превысил 15000 кратный МРП обязаны встать на учет по НДС. Какой период берется для расчета превышения оборота по реализации: с начала календарного года или любой 12-ти месячный период, даже если этот период начался в прошлом календарном году. (Например: с ноября 2007 года по октябрь 2008 года оборот по реализации превысил 15000 МРП) 2. ТОО приобретены услуги мобильной связи. Имеется с/ф, накладная и фиск.чек. Но не вся сумма по с/ф отнесена на расходы компани, часть суммы (по разговорам в личных целях) отнесена в доход сотрудника и обложена налогами. А что делать в данном случае с НДС. Имеем ли мы право взять в зачет всу сумму НДС по с/ф или только в той части, которую отнесли на расходы компании, т.к. солгасно ст. 235 п.1 НК получатель товаров имеет право на зачет суммы НДС, если товары, работы и услуги используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а личные разговоры ведь не имеют отношения к облагаемому обороту? Если мы не можем взять в зачет всю сумму НДС, то как это отразится в ф.300.00 и 307.00, мы же должны указать в реестре РНН поставщика, № с/ф и сумму, а сумма не будет совпадать с суммой в с/ф? Заранее благодарны за ответ |
|
| Автор: | Бахыт |
| Добавлено: | #2 Чт Ноя 20, 2008 17:47:06 |
| Заголовок сообщения: | |
1.любой 12-ти месячный период 2.только в той части, которую отнесли на расходы компании Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду: ст.208 п.1. ...обязаны подать заявление в налоговый орган о постановке на учет по НДС не позднее 15-ти календар.дней со дня окончания ЛЮБОГО периода (не более двенадцатимесячного) Добавлено спустя 58 секунд: у меня тоже по мобильной связи беру на вычеты и в зачет НДС только с суммы лимина, утвержденного приказом руководителя |
|
| Автор: | Sabina |
| Добавлено: | #3 Чт Ноя 20, 2008 18:20:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо зп ответ, а как же отражать в ф.307 и в 300 сумму зачетного НДС. Допустим, в с/ф сумма НДС 10000, в я взала в зачет 7000? У меня же пойдут расхождения? |
|
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #4 Чт Ноя 20, 2008 18:25:43 |
| Заголовок сообщения: | |
в одной компании делали так брали все сумму по сотовой связи, а потом то что удерживали с сотрудника делали реализацию и закрывали на зп. |
|
| Автор: | Бахыт |
| Добавлено: | #5 Пт Ноя 21, 2008 09:35:49 |
| Заголовок сообщения: | |
вы указывайте как есть номер и дату счет-фактуры, по которой берете в зачет НДС, а сумму указывайте 7000 |
|
| Автор: | Гульмира Б. |
| Добавлено: | #6 Пт Ноя 21, 2008 12:06:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет, немного отойду от темы, но может кто-нибудь уже сталкивался. Как сделать исправления в дополн.ф300? Заранее благодарю. :) |
|
| Автор: | Бахыт |
| Добавлено: | #7 Пт Ноя 21, 2008 12:08:55 |
| Заголовок сообщения: | |
а что скорректировать вы хотите, кокое приложение, поточнее пож-та объясните |
|
| Автор: | Гульмира Б. |
| Добавлено: | #8 Пт Ноя 21, 2008 12:29:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Не правильно заполнена сама форма300, не отразили сумму "превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного" (строка 300.00.023), указано только в строке 300.00.019 и как следствие это сумма не взята НК в зачет. Как сделать корректировку - письмом, электронной формой? |
|
| Автор: | LV |
| Добавлено: | #9 Пт Ноя 21, 2008 12:42:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульмира Б. электронной формой с галочкой дополнительная заполните только эту строку, письма не надо |
|
| Автор: | Бахыт |
| Добавлено: | #10 Пт Ноя 21, 2008 12:43:48 |
| Заголовок сообщения: | |
вы просто формируете в НДСклиент форму 300 указываете период (месяц или квартал) который корректируете, в строке Вид декларации указываете: Дополнительная, переходите в строку 300.00.023 указываете сумму превышения и отправляете декларацию Добавлено спустя 39 секунд: письма никакого не нужно |
|
| Автор: | Sabina |
| Добавлено: | #11 Сб Ноя 22, 2008 16:47:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, Бахыт. Спасибо за комментарии по НДС. У меня возникает еще вопрос. Если я в реестре с\ф укажу сумму к зачету 7000 тг вместо 10000 не вылезут ли в случае камеральной проверки расхождения с поставщиком, если поставщик будет сдавать какие-либо отчеты, например в ф.100? Не получу ли я с НК уведомление о том, что у меня имеются расхождения с поставщиком? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #12 Вс Ноя 23, 2008 22:28:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Помогите пож-та правильно заполнить дополнительную 300! Во 2 квартале НДС составил минус 50 000 (сработали в убыток), в 3 квартале плюс 3 500. В основной форме я 3 500 поставила в строку 300.00.025, а когда сделала выписку с лицевого увидела свой косяк. Мне теперь дополнительную как заполнять? просто в 300.00.26 проставить 50 000 - 3 500 = 46 500 или в 25 проставить минус 3 500? |
|
| Автор: | Бахыт |
| Добавлено: | #13 Пн Ноя 24, 2008 09:56:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Sabina добрый день, только что созвонилась с нач.отдела по работе с юр.лицами, с этим вопросом, потому как сама уже два года провожу такие счета, он прокоментировал так: "уведомоений не будем, главное чтобы вы не указали большую сумму по счету, а так как вы указываете сумму меньшую, то проблем не будет", я еще конечно проконсультируюсь еще с парочкой инспекторов, ну пока такой ответ Добавлено спустя 5 минут 57 секунд: "прлюс 3500" это я понимаю, что 3500 это превышение суммы НДС над суммой начисленного НДС, тогда за третий квартал нужно сделать корректировку в 300.00.025 (-3500), 300.00.026-3500, тогда ляжет на лиц.правильно |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #14 Пн Ноя 24, 2008 11:53:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я по 3 кварталу в 300 форме сдавала 1,5,6,доп к 5,6 приложения. Но ведь наверное нужно было еще и 10 сдавать? и тогда в дополнительной пойдет 10 приложение, сумма из него упадет в 300.00.24 и 300.00.26 пересчитается как 50 000-3 500 = 46 500 или я что то не так понимаю? |
|||