| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | [ KB ] Услуги от нерезидентов |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 01, 1970 06:00:00 |
| Заголовок сообщения: | [ KB ] Услуги от нерезидентов |
Материал обновлен Compas http://www.balans.kz/./kb.php?mode=article&k=38 |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #2 Чт Янв 01, 1970 06:00:00 |
| Заголовок сообщения: | [ KB ] Услуги от нерезидентов |
Материал обновлен Compas http://www.balans.kz/./kb.php?mode=article&k=38 |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #3 Ср Окт 22, 2008 00:05:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите пож-та разобраться с нерезидентами.Все ссылки уже читала. 1.ТОО(резидент) занимается предоставлением услуг в сфере образования.Для этого приобретаем у нерезидента лицензию на программное обеспечение.( доход нерезидента в форме роялти. 1.По какой дате я должна указать проводки(дата инвойса, дата договора,дата выплаты дохода) 2730-3310на сумму договора 3310-3110на сумму КПН(20%), он указан в договоре. 3310-1030-оплата нерезиденту 3110-1030-оплата КПН(оплатить должны в теч.20 дней после месяца выплаты доходов) Так же будут проводки по курсовой? и суммовой разнице.В нал.учете вроде курсовой не возникает? 2.О конвенции.Нерезидент из США.После проплаты он предоставил документ, от департамента финансов, налоговой службы., но она нотариально не заверена и мы ее получили по эл.почте.А где я могу найти само соглашение между РК и США?Чтобы применить нормы конвенции, нерезидент должен был предоставить этот документ не позднее дня выплаты дохода. 3.Заявление на применение положений м/н договора. -заявление должен написать нерезидент в произвольной форме -копия лиц.соглашения -копия учредит.документов нерезидента -счет, платежный документ, подтверждающего факт получения услуг(наверное инвойс) 4.Нотар.заверенная копия, подтверждающая резиденство, должна предоставиться в НК вместе с отчетом. 5.Если мы хотим вернуть КПН, то мы должны сделать все вышеперчисленное. 6.О первичных документах.Нерезидент выставляет только инвойсы.Этого достаточно? 7.В договоре прописано о возмещении расходов по пересылке. Нер-т. выставляет инвойс.С каждого инвойса исчислять КПН? И еще подскажите пож-та как делать ссылки? С ув. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #4 Ср Окт 22, 2008 09:11:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вы вместе с инвойсом получили программное обеспечение? значит на дату инвойса отражается операция. |
|||
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #5 Чт Окт 23, 2008 17:36:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Доступ к программному обеспечению мы получили после проплаты инвойса. Мара,спасибо за ответ.А можно теперь по другим пунктам ответить, правильно ли я поняла или нет.На счет проводки:если получаю доступ к прог.обеспечению, то надо использовать "Немат.активы"? |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #6 Пн Окт 27, 2008 21:14:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну, кто-нибудь ответьте мне по этим нерезидентам.Еще в лицензионном соглашении прописано о том, что предоставляется право на использование марок и лицензионных методов- к чему это относиться? |
|
| Автор: | Юнона | ||
| Добавлено: | #7 Вт Ноя 04, 2008 17:06:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вам ответили в теме http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=120684&highlight=#120684 |
|||
| Автор: | Даночка | ||
| Добавлено: | #8 Вт Ноя 04, 2008 21:38:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сообщение № 6 я писала 23 и 27 октября, а потом уже задала вопрос в другой теме. С ув. |
|||
| Автор: | Юнона | ||||
| Добавлено: | #9 Ср Ноя 05, 2008 11:58:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Добавлено спустя 7 минут 9 секунд: 1. Конвенцию я Вам нашла. ссылку кину чуть позже. 2. касательно документов на применение межд. договора – Есть утвержденная НК форма - Заявление на возврат налога с дохода из источников в Республике Казахстан, получаемого юридическим или физическим лицом, являющимся нерезидентом, имеющим право на применение положений международного договора об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход (Форма 102.01) Можете глянуть здесь http://urist.kz/content/view/17/1/ Согласно Правилам составления формы 102.01 Заявление составляется нерезидентами, имеющими право на применение положений международного договора, в соответствии со статьями 198, 198-1, 203 Налогового кодекса Добавлено спустя 4 минуты 42 секунды: Кроме заявления по форме 102.01 по дополнительным документам - читаем статью 203 НК - общие требования при подаче заявления на применение положений межд. договора и документа, подтверждающего резидентство Добавлено спустя 16 минут 3 секунды: по 4 вопросу - да.
по 5 вопросу - еще раз перечитываем варианты уплаты КПН налоговым агентом в статьях 198 (условный банковский вклад), 198-1 (в бюджет), 200 (у источника) и указанные там требования к себе применяем. по 6 вопросу - думаю да. Добавлено спустя 31 минуту 39 секунд: Конвенция РК с США http://urist.kz/component/option,com_docman/task,cat_view/gid,105/Itemid,69/ |
|||||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #10 Чт Янв 01, 1970 06:00:00 |
| Заголовок сообщения: | [ KB ] Услуги от нерезидентов |
Материал обновлен Compas http://balans.kz/./kb.php?mode=article&k=38 |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #11 Чт Янв 01, 1970 06:00:00 |
| Заголовок сообщения: | [ KB ] Услуги от нерезидентов |
Материал обновлен Compas http://balans.kz/./kb.php?mode=article&k=38 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #12 Ср Мар 18, 2009 22:19:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, помогите пожалуйста. Нерезидент физ лицо оказала услугу нашему ТОО, платильщику НДС, в 2008 г .Мы с нее не удержали КПН. Получается , что КПН платим за нее сами, следовательно 20% КПН сверху мы не сможем взять себе на вычеты в годовом отчете, а будут ли эти 20% являться нашим доходом и облагаться КПН? И что с НДС? Мы здали 101,06 форму-это правильно? |
|
| Автор: | YGT |
| Добавлено: | #13 Ср Мар 18, 2009 22:50:55 |
| Заголовок сообщения: | |
КПН,не удержанный у источника выплаты, а уплаченный из собственных средств не идет на вычеты. Доходом не является. |
|