» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нерезиденты НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: anny
Добавлено: #1  Пт Сен 19, 2008 10:28:31
Заголовок сообщения:
На счет нерезидентов. Хотела спросить. У нас клиенты - нерезиденты но услуги оказывают они нам - по доставке грузов. мы им перечисляем сумму, а они поставляют груз до Караганды. Какие налоги нам необходимо уплачивать и главное что меня интересует - НДС. Должна же идти какая-то сумма в зачет. Это же наши расходы.
Автор: azira
Добавлено: #2  Пт Сен 19, 2008 11:13:21
Заголовок сообщения:
Нерезиденты - это ваши поставщики услуг по перевозке груза? Я правильно поняла? И можно узнать откуда везут товар.
Автор: anny_r
Добавлено: #3  Пт Сен 19, 2008 11:24:41
Заголовок сообщения: нерезиденты
azira
Вообще мы экспедиторская фирма. И находим авиакомпании, которые нам на самолетах поставляют наши заказы. Из Германии, ОАЭ, скоро из Китая, Европы и Америки. Вобщем со всех стран. А груз поставляем различный - какой закажут - начиная от вещей, вплоть до самых габаритных. И вот мы платим этим авиакомпаниям за услуги. Что делать с налогами?
Автор: Гуля@vas.kz
Добавлено: #4  Пт Сен 19, 2008 15:59:57
Заголовок сообщения:
Добрый день форумчане!
Помогите пожалуйста!!! И опять о налогообложении нерезидентов.
У нас такая ситуация. Заключили договор с нерезидентом о том, что мы платим им за рекламу, которую они изготавливают и крутят её у себя в России. Получается, место реализации услуг - Россия.В данном случае мы не удерживаем КПН 20%. Но вот инвойс они выставляют нам с НДС (россия) 18%.
Правильно ли это? Если да, то каковы мои последующие действия?
СПАСИБО.
Автор: Кари
Добавлено: #5  Пт Сен 19, 2008 17:03:41
Заголовок сообщения:
Гуля!

Читаем внимательно:

Статья 221. Облагаемый оборот при получении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из суммы дохода, начисленного нерезиденту, указанному в пункте 1 настоящей статьи.

Статья 215. Место реализации товара (работы, услуги)
1. Местом реализации товара признается место:
4) предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг. Настоящий подпункт применяется в отношении следующих работ, услуг: консультационных, аудиторских, инжиниринговых, юридических, бухгалтерских, адвокатских, рекламных услуг, а также услуг по обработке информации

Значит, на сумму оказанных услуг, Вы начисляете и уплачиваете НДС по нашей ставке, на 2008 год это 13%, т.к это является Вашим оборотом.
Затем Вы этот же уплаченный НДС по ставке 13% берете себе же в зачет.

По ИПН все верно, только трактовка
Гуля@vas.kz говорит:
место реализации услуг - Россия

Как то не правильно звучит, поэтому Вы и автоматически исключаете начисление и уплату НДС.

Правильнее нужно обосновать так:
Доход нерезидента от оказания услуг за пределами Республики Казахстан не является доходом из источников в Республике Казахстан. То есть, у такого нерезидента не возникает обязательство по уплате КПН в Республике Казахстан.
Автор: Гуля@vas.kz
Добавлено: #6  Пн Сен 22, 2008 15:54:03
Заголовок сообщения:
Кари, спасибо большое за подробный ответ. По НДСу всё таки жалко, что получается мы платим их 18%, при этом я у себя его не где не выделяю + свои 13%, единственное утешение, что беру его в зачёт.))

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ