Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Оплата подоходного налога, социального налога и пенсионки.
    У кого есть таблица по расчету ИПН, соц.налога и соц.отчислений?
    Возрат социального налога
    Начисление социального налога у ИП на ОУР в 1С8
    Исчесление Социального налога
    Начать новую тему  Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    по расчету социального налога     
    Нерезидент Баланса



      

    #1 Вс Апр 27, 2008 18:25:14 Сообщить модератору   

    База знаний - http://balans.kz/viewtopic.php?p=91539#91539
    Пишу диплом про открытие представительства фирмы в Казахстане, опыта бухучета нету, только то, чему в универе учили. Да и в российском законодательстве, имхо, как-то попроще...

    В налоговом кодексе Казахстана указаны градации по расчету социального налога. Скажите, пожалуйста, я должен зарплату каждого сотрудника определить в этих годовых расчетных показателях или общий фонд оплаты труда за месяц и от него уже считать общий социальный налог?
    Премии тоже налогом этим облагаются?

    Какие еще налоги платит работодатель с зарплаты сотрудников?
    Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Вс Апр 27, 2008 19:36:58 Сообщить модератору   

    социальный налог исчисляется по отдельно по доходу
    каждого работника. Премия тоже доход работника - соцналог будет.

    В базе знаний - Консультации специалистов
    собраны ответы на все вопросы, задаваемые на форуме.

    есть и по социальному налогу материал. Изучайте
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=849

    dimcher говорит:
    Какие еще налоги платит работодатель с зарплаты сотрудников?


    Индивидуальный подоходный налог - ст. 149 Налогового кодекса, обязательные пенсионные взносы и социальные отчисления.
    Все это тоже можете посмотреть в Консультациях специалистов http://balans.kz/viewforum.php?f=14

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #3 Вс Апр 27, 2008 21:11:43 Сообщить модератору   

    Спасибо. Буду изучать! Rolling Eyes

    Все-таки не понимаю, мы месячную зарплату делим на кол-во ГРП? Просто у меня директор по условию получает 75 тыс руб в месяц (около 375 тыс тенге по курсу). ГРП составляет 14016 тенге...То есть его зарпалата составляет 27 ГРП и попадает в диапазон от 15 до 40. Налог в месяц выходит:
    20% от 15*ГРП + 15% от 12*ГРП? Так ли?

    А для кого тогда остальные диапазоны до 600 ГРП, ведь, мне кажется, не самая маленькая зарплата около 2 тыс евро...

    Где ошибка?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вс Апр 27, 2008 22:01:14 Сообщить модератору   

    dimcher
    http://urist.kz/content/view/24/1/

    здесь выложена шкалапо соцналогу уже переведенная в цифры (тенге).

    еще есть вот такие Правила исчисления и удержания инд. подоходного налога и исчисления социального налога
    http://urist.kz/content/view/34/58/

    пробуйте, считайте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nata*
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Май 08, 2008 10:58:36   

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста какими видами налогов облагается компенсация за неиспользованный отпуск, и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении период 2007-2008 г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Май 08, 2008 12:25:02   

    Nata* говорит:
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста какими видами налогов облагается компенсация за неиспользованный отпуск, и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении период 2007-2008 г.


    только ИПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nata*
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Май 08, 2008 13:05:16   

    А разве ОПВ не берется с этой суммы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina25.01
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Май 08, 2008 13:29:30   

    Marisu говорит:
    Nata* говорит:
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста какими видами налогов облагается компенсация за неиспользованный отпуск, и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении период 2007-2008 г.


    только ИПН

    А ИПН удерживатся, как обычно: (начисление-10%ОПВ-10515) х 10%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Май 08, 2008 14:12:32 Сказали Спасибо❤   

    Nata* говорит:
    А разве ОПВ не берется с этой суммы?


    нет, никаких других налогов

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Чт Май 08, 2008 14:31:39 Сообщить модератору   

    Nata* говорит:
    А разве ОПВ не берется с этой суммы?


    Правила исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды говорит:

    п.5-1. Обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды не удерживаются с выплат, установленных подпунктами 1), 3), 8), 10), 11) (кроме выплат в виде оплаты труда), 15), 16), 17), 20), 23), 25), 26), 29), 31-1), 34), 41) статьи 144 и подпунктами 4), 5) пункта 1 статьи 316 Налогового кодекса, а также из социальных выплат на случай утраты трудоспособности инвалидам I и II групп, если инвалидность установлена бессрочно.


    ОПВ не удерживаются с сумм компенсаций, выплачиваемых при расторжении трудового договора в случаях ликвидации организации или прекращения деятельности работодателя, сокращения численности штата работников или при призыве работника на воинскую службу, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;
    а также
    с сумм компенсаций, выплачиваемых работодателем работникам за неиспользованный трудовой отпуск.

    marina25.01 говорит:
    А ИПН удерживатся, как обычно: (начисление-10%ОПВ-10515) х 10%?


    (начисление-10515) х 10%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Май 08, 2008 14:36:32 Сказали Спасибо❤   

    Юнона говорит:
    (начисление-10515) х 10%

    вычет 10515 берется, если работник проработал больше половины месяца

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lila
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Май 15, 2008 10:07:35 Сообщить модератору   

    Привет! Rose Скажите пажалуйста 1МРП минус соц отчисления получается соц налог за одного раб -400тенге, а за другого 800тенге (зарплата)я должна платить 400 правильно? Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Май 15, 2008 11:38:28   

    Lila говорит:
    Привет! Скажите пажалуйста 1МРП минус соц отчисления получается соц налог за одного раб -400тенге, а за другого 800тенге (зарплата)я должна платить 400 правильно?


    ничего не понятно

    у вас какой налоговый режим?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lila
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Чт Май 15, 2008 12:51:01 Сообщить модератору   

    ИП, общеустановленый. Начисляю зарплату и получается у одного работника з/пл (60 000-6000) *3%=1620 соц отчисл. соц налог: 1168-1620=-452, второй работник получает (10515-1052)*3%=254 Соц нал 1168-284=884 Итог я должна платить 884-452=432 соц налога? Или -452 это 0, а платить я буду 884 тенге? Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Май 15, 2008 14:51:54   

    Lila говорит:
    Или -452 это 0, а платить я буду 884 тенге?


    http://urist.kz/content/view/64/58/

    О возникновении «отрицательных» сумм социального налога

    Как указывалось выше с 1 января 2008 года в пункт 2 статьи 317 Налогового кодекса внесены изменения, в части снижения ставок социального налога для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и частных нотариусов.

    Уплата социального налога индивидуальными предпринимателями, адвокатами и частными нотариусами производится в размере двух месячных расчетных показателей за себя и одного месячного расчетного показателя за работника.

    При этом, суммы социального налога, исчисленного посредством применения ставок, установленных пунктом 2 статьи 317 Налогового кодекса, уменьшаются на сумму социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования (п. 1-1 ст. 318 Налогового кодекса).

    На практике возникают случаи, когда сумма исчисленных социальных отчислений превышает сумму исчисленного социального налога, как за индивидуального предпринимателя, адвоката или частного нотариуса, так и за их работников.

    В таких случаях, в целях налогообложения, при превышении суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования над суммой социального налога сумма социального налога равна нулю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lila
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Май 15, 2008 16:02:26 Сообщить модератору   

    Marisu спасибо читала Rose за одного раб понятно. Вроде понятна статья, но на примере подтвердите (сообщ № 14) 884 тенге или 432 тенге платить? напишите правильный ответ пожалуйста Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Май 15, 2008 16:34:07   

    Lila говорит:
    Marisu спасибо читала за одного раб понятно. Вроде понятна статья, но на примере подтвердите (сообщ № 14) 884 тенге или 432 тенге платить? напишите правильный ответ пожалуйста


    1 раб. (60 000-6000) *3%=1620 соц отчисл. Соц налог: 1168-1620=-452 значит 0 тенге
    2 раб. (10515-1052)*3%=254 соц.отчисл. Соц нал: 1168-284=884
    3 раб. (50000-5000)*3%=1350 соц.отчисл. Соц.налог: 1168-1350=-182 значит 0 тенге
    4 раб. (20000-2000)*3%=540 соц.отчисл. Соц.Налог: 1168-540=628

    Итого за 4-х раб-ков соц налог будет 884+628=1512

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #18 Пт Май 16, 2008 09:54:12 Сообщить модератору   

    Скажите как в 1С сделать, чтоб со соц налогу сумма с минусом менялась на ноль? Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #19 Пн Май 19, 2008 10:49:30 Сообщить модератору   

    Ст.318 1-1. Индивидуальные предприниматели, за исключением применяющих специальные налоговые режимы, кроме специального налогового режима для отдельных видов деятельности, частные нотариусы, адвокаты суммы социального налога], исчисленного посредством применения ставок, установленных пунктом 2 статьи 317 настоящего Кодекса, уменьшают на сумму социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.

    Согласно статье, на сумму соц отчислений уменьшается соц налог, я так понимаю в общем все сотр, но не по отденьности(если минус не уменьшать до нуля) и получается также по правилам заполнения формы 620.00 Embarassed
    Smile Получаестя начисляю з/пл 29(раб)*1168=33872 соц налога.
    Rolling Eyes Соц отчисления 16 742 тенге. У некоторых раб. соц налог отрицательный?
    1)Не уменьшать до нуля-17130
    2)Уменьшатьдо нуля то сумма соц нал-21378,00
    Какой вариант правильный заполнить с форму 620,00?
    Если по правилам так 1) 29*1168=33872-16742=17130. в 620 все сходится
    2) 29*1168=33872-16742= 21378 расхождения
    Какой вариант правильный? Если в 620 суммы будут не сходится это ничего страшного.? Вроде понятно как считать, но я слышала, что 620 заполняется как 1 вариант Как тогда быть? Surprised Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #20 Пн Май 19, 2008 16:16:39 Сообщить модератору   

    Ну хоть кто-нибуть читал? подскажите Rolling Eyes Я запуталась разъясните если пожно по полочкам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Май 19, 2008 17:28:28   

    Гость говорит:
    Ну хоть кто-нибуть читал? подскажите Я запуталась разъясните если пожно по полочкам.

    Соц.налог расчитывается отдельно по каждому работнику, и если получается сумма с минусом, то соц.налог считается равным нулю, и отправляете только сумму соц.отчислений.
    В посте №17 есть пример

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Июн 06, 2008 13:05:01   

    Гость говорит:
    Я запуталась разъясните если пожно по полочкам.

    Зайдите сверху слева То, что прописал бухгалтер на Полезные документы "Особенности исчисления социального налога в 2008 году" и там все по полочкам разложено.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz