Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля
    Обязаны ли исполнять Извещение о нару...
    извещение по результатам камерального контроля
    Уведомление по результатам камерального контроля
    Уведомление о нарушении по результатам камерального контроля, дата получения
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Уведомление/извещение о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля.     
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Мар 12, 2022 19:53:46   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675556#675556
    Уважаемые профи, ситуация - в КНП пришло уведомление/извещение о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля по ФНО: 100.00 за 2020 год по поводу: Занижение (сокрытие) дохода, выявленное на основе изучения сведений, полученных из различных источников информации. Мы не НДС-ники, и доход отражен полностью, помогите, как правильно ответить на это уведомление? Ума не приложу, так как доход не занижала...А по ФНО 100.00 за этот период был убыток..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Мар 12, 2022 20:57:39   

    Olechka, зайдите в КН и отправьте себе на почту уведомление по камералке, там в приложениях расшифровка нарушений, их надо читать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вс Мар 13, 2022 00:48:29   

    В расшифровке в графе "Доходы по данным ОГД ( сведения по ЭСФ, государственному закупу, субсидии, экспорт, 871.01, ККМ, данные покупателей по приложениям: 100.01, 150.04, 220.01, 912.01, 300.08)" стоит сумма больше указанной в ФНО 100,00 на 734000 тг больше. Но у нас вид деятельности ЛОМБАРД и доход складывается из % и незначительно с суммы торгов...Мы никому не выписывали ЭСФ, а все, что проходило через ККМ, то и указано в декларации. Как им это доказать? Как ответить, если я считаю, что ничего не занижала!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вс Мар 13, 2022 01:11:11   

    Olechka говорит:
    В расшифровке в графе "Доходы по данным ОГД ( сведения по ЭСФ, государственному закупу, субсидии, экспорт, 871.01, ККМ, данные покупателей по приложениям: 100.01, 150.04, 220.01, 912.01, 300.08)" стоит сумма больше указанной в ФНО 100,00 на 734000 тг больше. Но у нас вид деятельности ЛОМБАРД и доход складывается из % и незначительно с суммы торгов...Мы никому не выписывали ЭСФ, а все, что проходило через ККМ, то и указано в декларации. Как им это доказать? Как ответить, если я считаю, что ничего не занижала!

    Olechka, вариант 1 - продолжать настаивать на собственной непогрешимости. Вариант 2 - довериться более опытным товарищам. Нужное выбрать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Мар 13, 2022 01:18:20   

    То есть априори КГД правы, так как "более опытные товарищи"?)) А при выборе варианта 1, как правильно ответить, подскажите, пожалуйста)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Мар 13, 2022 01:24:09   

    Olechka говорит:

    То есть априори КГД правы, так как "более опытные товарищи"?))

    Вообще нет. Про опытных - это про Васю, Ирину, Елену... Ни в коем случае не про КГД...
    Olechka говорит:
    А при выборе варианта 1, как правильно ответить, подскажите, пожалуйста)

    Проверить все декларации и все первичные документы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Мар 13, 2022 01:33:37   

    Вот именно, что все первичные документы соответствуют заявленному мной доходу, какие данные КГД говорят о другой сумме???? Ума не приложу как правильно ответить....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Мар 13, 2022 01:43:54   

    НУ так и сравнивайте. Какие данные КГД не соответствуют вашим. Вы же понимаете, что без документов гадать сложно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Мар 13, 2022 01:45:49   

    У любого вопроса есть 2 варианта ответа - 1) Я вам подскажу, где найти ответ; 2) Я вам сам отвечу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Iraida
    Резидент Баланса
    Спасибки: +119 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Мар 13, 2022 10:26:02 Сказали Спасибо❤   

    Olechka, А вы ОС не продавали? Чек выбили на полную стоимость, а в 100 включается в доход , если только стоимость реализации превышает стоимостной баланс группы (подгруппы).
    Если вы абсолютно уверены в своих цифрах, то напишите письмо: В ответ на уведомление № от сообщаем, что согласно данным учета ТОО доход в ФНО 100 отражен верно, ЭСФ не выписывались, доход сформирован из наличных платежей и соответствует данным ККМ. Приложение: налоговый регистр по доходам к ФНО 100 за 2020 год. Что-то типа этого.
    И обязательно приложите налоговый регистр по доходам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вс Мар 13, 2022 11:41:18   

    Olechka говорит:
    стоит сумма больше указанной в ФНО 100,00 на 734000 тг больше.

    Там обычно ещё и БИН/ИИН фирмы говорят по которому идёт разница, у меня по крайней мере так было. Вариант ещё проверить ККМ вдрух "кто-то", забыл Вам сказать что с чеками напортачил, или напортачил, а процедуру по исправлению этого косяка до конца не завершил. А так то да
    С. Ромазанов говорит:
    без документов гадать сложно

    Iraida говорит:
    А вы ОС не продавали

    тоже вариант, в СГД это разные строки и чисто случайно забыли это учесть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вс Мар 13, 2022 12:38:15   

    Всем огромное спасибо! ОС не продавали, по ККМ операции проводила сама и с чеками портаков не было...Все, что проведено по ККМ, то и отражено в ФНО 100...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 16, 2022 15:51:59   

    Olechka, тоже пришло такое извещение
    Olechka говорит:
    В расшифровке в графе "Доходы по данным ОГД ( сведения по ЭСФ, государственному закупу, субсидии, экспорт, 871.01, ККМ, данные покупателей по приложениям: 100.01, 150.04, 220.01, 912.01, 300.08)"
    там еще продолжение есть : В случае дублирования взаиморасчетов в разных источниках, в расчете учтен
    один источник с наибольшей суммой, то есть они признают, что возможно завышена сумма.

    Ведмедев говорит:
    Там обычно ещё и БИН/ИИН фирмы говорят по которому идёт разница, у меня по крайней мере так был

    этого нет пока

    не знаю как у вас, у нас еще табличка по ККМ снизу, но она мне не столько важна(у нас по ККМ редкие суммы проходят), как Стоимость ТРУ по Вашим ЭСФ из нее же, очень хорошо сходится с ЭСФ с учетом исправленных и даже вошли обороты, выставленные в 2021 году, короче, то, что покупатели отразили, оказалось больше, чем по ЭСФ, по-любому у покупателей ошибка, и причем так как сейчас почти никто не заполняет 300,08, то скорее всего это косяк со стороны не НДС-ников с реестрами по покупкам, отвечать пока не будем, но если б пришлось, то воспользовалась подсказкой бы от Iraida

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пангея
    Резидент Баланса
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 16, 2022 16:43:56   

    Olechka, да, надо ответить почему пробитые чеки это еще не доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +27 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Апр 05, 2022 11:52:32   

    Моё мнение, чтобы правильно работала формула по этому камеральному контролю, должны внести изменения в правила заполнения приложений 100.01, 912.01 и 220.01, если организация выставляет ЭСФ и не является плательщиком НДС, то эти приложения не должны заполняться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Июл 18, 2022 15:38:44   

    Пришло увед за 2021, завышены вычеты. ТОО не плат. НДС. Проверила, по строке 100.00.019 III, в приложении 100.01 указана сумма больше. В приложении 100.01 неплательщик НДС отражает информацию по всем приобретениям (товарам, работам, услугам, ОС и пр. активам), произведенным в течение налогового периода, независимо от того, имеются по данным приобретениям счета-фактуры или нет.
    Созвонилась с УГД, говорят если на вычеты не пошли суммы, просто отминусуйте в 100.01 в допике и все, тем более эти суммы поставщики в своей отчетности не отразили Уфф Кто то с таким столкнулся?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Июл 18, 2022 16:18:10   

    vbnz, акт сверки с поставщиком сделайте и предоставьте в налоговую, пусть с ними разбираются сами.
    Если на вычеты не идут суммы, то они все равно отражаются и в 300ф (в оборотах приобретенных без НДС)и в 100.00.019 III с корректировкой далее по строке 100.00.019 VIII.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Июл 18, 2022 23:53:49   

    Может попробовать отписаться? Тем более, что на вычеты эти суммы не пошли.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Июл 19, 2022 11:34:22   

    NatalyaV говорит:
    Может попробовать отписаться?

    а я задала вопрос в открытом блоге...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Июл 20, 2022 12:38:41   

    Добрый день, пришла камералка о завышении вычетов в ф.100 по сравнению с ф.300.
    Я отнесла расходы на проезд в строку 100.00.037, КГД не берет эту строку в расчет по камералке.
    Кто сталкивался, подскажите, пожалуста, какой выход, просто объяснение направить или надо в 100 форме передвинуть в строку 100.00.019?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Июл 20, 2022 13:05:43   

    Корсак говорит:
    в 100 форме передвинуть в строку 100.00.019

    Верно. Все полученные по документам работы и услуги в части командировочных расходов отражаю в поступлении в 100ф, остальное уже на 100.00.037.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Июл 20, 2022 13:13:29   

    Но в стр.100.00.037 I написано "в соответствии с п.1 ст.244". А п.1 ст.244 говорит, что:
    "Статья 244 с изменением, внесенным Законом РК от 10.12.2020 № 382-VI (вводится в действие с 01.01.2022).

    1. Вычету подлежат следующие расходы по компенсациям при служебных командировках:

    1) расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь. В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:

    электронный билет, электронный проездной документ;

    документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа;

    документ, подтверждающий факт проезда (в том числе посадочный талон), выданный перевозчиком или лицом, у которого приобретен электронный билет или электронный проездной документ, на бумажном носителе или в электронном виде.
    Я поэтому засомневалась, почему налоговики такое уведомление прислали. У них алгоритм камералки не поменялся или что, не понятно
    Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Июл 20, 2022 14:29:43 Сказали Спасибо❤   

    Корсак, да но так же есть сверка с 300ф.
    Тут два варианта - отписываться постоянно указывая на правила, или, относить в поступления для сверки с 300ф.
    Легче второе, по мне.
    Потому как все эти уведомления возможно могут влиять на степень риска, не все критерии нам известны.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Июл 20, 2022 14:32:04   

    Елена Т говорит:
    все эти уведомления возможно могут влиять на степень риска, не все критерии нам известны.

    Понятно, спасибо, выбираем наименьшее из зол...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Июл 20, 2022 14:47:42   

    Корсак говорит:
    надо в 100 форме передвинуть в строку 100.00.019?

    Я бы не передвигала, вообще бы не трогала, если все согласно правил.
    Мне тоже такое пришло. Но вы называете это "камералка", а я называю извещением, не требующим ответа, и направленным для сведения.
    То есть находите, что не идет, пишите для себя пояснительную записку с расчетами, чтобы в случае чего объясниться, и все. Я на извещения не отвечаю.

    Но лично у меня помимо командировочных основное и бы сказала главное несоответствие данных - это обороты по отложенному НДС, которые переходят из года в год. Не знаю, что они там собрались сверять между формой 100 и 300, если сами навыдумывали НДС с отложенным зачетом...Соответственно ЭСФ января 2022 с оборотом декабря 2021 отразились в 300 форме в 1 квартале 22г, оборот остался отраженным в 21 году. Странные...но я это все у себя в виде таблиц сверяю, распечатываю и в папочку вместе с извещением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Ср Июл 20, 2022 16:00:28   

    Trish говорит:
    .Соответственно ЭСФ января 2022 с оборотом декабря 2021 отразились в 300 форме в 1 квартале 22г, оборот остался отраженным в 21 году.

    именно это и расписывала в ответе

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Iraida
    Резидент Баланса
    Спасибки: +119 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Ср Июл 20, 2022 16:04:06   

    Trish говорит:
    Но лично у меня помимо командировочных основное и бы сказала главное несоответствие данных - это обороты по отложенному НДС, которые переходят из года в год. Не знаю, что они там собрались сверять между формой 100 и 300, если сами навыдумывали НДС с отложенным зачетом...Соответственно ЭСФ января 2022 с оборотом декабря 2021 отразились в 300 форме в 1 квартале 22г, оборот остался отраженным в 21 году. Странные...но я это все у себя в виде таблиц сверяю, распечатываю и в папочку вместе с извещением.

    Это да... Тоже делаю таблички для учета этих отложенных НДС в начале и конце года. А еще у меня приход ТМЗ от списания ОС, которого нет в 300, разница по импорту, курс поступления один, курс для НДС другой.
    Сижу, составляю справку.
    Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz