Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Нужно ли сдавать форму 701.01 ИП на у...
    Достаточно ли указать сумму реализации фиксированных активов в Форме 100.16
    Нужно ли сдавать форму 100.00 и 200.0...
    Сдают ли ТОО на упрощенном режиме 100 форму?
    ТОО на упрощенном режиме как сдать 910 форму?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как заполнить форму 100 при реализации фиксированных активов, если ТОО на упрощенном режиме     
    Анна Примто
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Авг 06, 2015 15:40:00   

    Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно заполнить форму 100 при реализации фиксированных активов, если ТОО на упрощенном режиме? Учет по фиксированным активам ведется только по бух. учету. Есть первоначальная и остаточная стоимость. По налоговому учету никогда амортизация на фиксированные активы не начислялась. Цена приобретения станка 550 000. Остаточная по бух. учету 357500. Реализовано за 357500. Заранее спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Анна Примто
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Авг 24, 2015 10:54:58   

    Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно заполнить форму 100 при реализации фиксированных активов, если ТОО на упрощенном режиме? Учет по фиксированным активам ведется только по бух. учету. Есть первоначальная и остаточная стоимость. По налоговому учету никогда амортизация на фиксированные активы не начислялась. Цена приобретения станка 550 000. Остаточная по бух. учету 357500. Реализовано за 357500. Заранее спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Авг 24, 2015 12:13:24   

    Анна Примто, лучше отдельную тему заведите, т.к. вы на спец режиме. Там 100.00 возможна при смене режима в течении налогового периода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Авг 24, 2015 17:08:54 Сказали Спасибо❤   

    Ведмедев,
    Доход от реализации ОС не входит в перечень доходов налогоплат. применяющих СНР, п 4 ст 427,
    а п 5 ст 427 гласит
    Цитата:
    5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.

    Поэтому, ИМХО, доход от реализации ОС (при СНР) надо отражать в ФНО 100.
    Анна Примто,
    Вот прям конкретно, про вашу ситуацию, я что-то в кодексе ничего не нашла, возможно плохо искала... но думаю, что вам надо исходить из того, что по данным БУ у вас не дохода, правильно? следовательно, и дохода, для отражения в ФНО 100 нет.

    Ув. модераторы, отделите, пожалуйста, последние посты в отдельную тему.[/quote]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Мар 31, 2021 01:11:51   

    Ув. профи, подскажите, как заполнить 100 форму при реализации автомобиля ТОО на СНР. В БУ дохода нет. Надо ли заполнять приложение 100,02 и как отразить стоимостной баланс. По балансовой стоимости?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 31, 2021 10:10:13   

    В продолжении темы.Балансовая стоимость на 01,01,2021 200 000(первоначальная минус амортизация). На момент реализации амортизация 150000. Остаточная стоимость 50000. По этой стоимости и продали .В приложении 100.02 в строке 100.02.001 я указываю в стоимостном балансе на начало периода 200000, поступления не было, в а в строке 100.02.003 50000. Стоимостной баланс на конец периода 150000. В строке амортизационные отчисления я ставлю 150000 и теперь на вычеты берется 150000. Эта сумма переходит в основную форму. В основной форме доход от выбытия активов 50000, на вычеты 150000 и убыток получается 100000. Все верно? А в БУ доход 50000, расход 50000 и доход равен 0

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Мар 31, 2021 10:36:46 Сказали Спасибо❤   

    Даночка говорит:
    Все верно?

    Нет, все неверно.
    Согласно ст.234 НК доходом от выбытия ФА является сумма превышения над стоимостным балансом на начало периода (типа как прирост стоимости).
    У вас превышения нет, значит и дохода от выбытия ФА нет. А следовательно, возвращаемся в эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?p=671584#671584

    Добавлено спустя 5 минут 6 секунд:

    А вообще, непонятно все:

    Даночка говорит:
    Балансовая стоимость на 01,01,2021 200 000(первоначальная минус амортизация)

    Даночка говорит:
    Остаточная стоимость 50000.

    Чем у вас балансовая стоимость отличается от остаточной и почему они разные?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Мар 31, 2021 10:44:29   

    Если я на СНР, то я считаю балансовую же стоимость вместо стоимостного баланса по НУ?

    Добавлено спустя 6 минут 4 секунды:

    Балансовую я взяла на 01,01, а продаем 16,06

    Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

    балансовая и остаточная это одно и то же. Или на какую дату смотреть надо?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Мар 31, 2021 10:54:03   

    Напишите, пожалуйста, как вы посчитали балансовую стоимость (как получилось 200 000) и как вы посчитали остаточную стоимость (как получилось 50 000).

    Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

    Вот теперь вы пишете:
    Даночка говорит:
    балансовая и остаточная это одно и то же.

    хотя по вашему предыдущему посту суммы разные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Мар 31, 2021 11:05:58   

    Первоначальная стоимость автомобиля 3 000 000. Накопленная амортизация на 01.01.2020-2 800 000. 3 000 000-2 800 000=200 000 балансовая стоимость на 01.01.2020г. А продали 16,06 и сумма накопленной амортизации 2950000. Балансовая (она же остаточная стоимость) на 16,06-50000.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Мар 31, 2021 12:18:08   

    Вот теперь понятнее.
    На какую дату определять стоимостный баланс, в НК четко не написано. Обсуждали здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=35046

    А у вас в этой группе только 1 автомобиль был или есть еще другие активы, относящиеся ко II группе?

    Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

    Спрашиваю, потому что доход от выбытия ФА определяется не по конкретному объекту, а в целом по группе ФА.

    Добавлено спустя 17 минут 57 секунд:

    Кроме того, еще такой момент. По старому НК-2009 в качестве стоимостного баланса на начало периода брали балансовую стоимость ФА по данным бухучета.
    А в новом НК-2018 стоимостный баланс на начало периода рассчитывается по-другому: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=670978#670978
    То есть берется амортизация не по БУ, а предельная норма амортизации по НУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Мар 31, 2021 13:06:51   

    автомобиль 1 только

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 31, 2021 13:20:24   

    Тут надо правильно посчитать стоимостный баланс на начало года. Если автомобиль у вас на балансе больше 4 лет, то возможно стоимостный баланс группы на начало 2020 г. равен 0, и тогда у вас будет доход от выбытия ФА.

    Почитайте внимательно обе ветки, ссылки на которые я вам дала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 31, 2021 13:33:26   

    Ирина Локтионова говорит:
    Кроме того, еще такой момент. По старому НК-2009 в качестве стоимостного баланса на начало периода брали балансовую стоимость ФА по данным бухучета.
    А в новом НК-2018 стоимостный баланс на начало периода рассчитывается по-другому: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=670978#670978
    То есть берется амортизация не по БУ, а предельная норма амортизации по НУ.

    Если считать по этой статье, то автомобиль по НУ полностью самортизировался. Получается стоимостной баланс группы равен 0,а стоимость выбывших 50000. и тогда возникает доход от выбытия активов в 50000? Авто приобретен 09.08.2010-3000000. Норма амортизации по НУ-25% годовых, месячная-2,08%. Количество месяцев-118. 3000000*2,08%*118=7363200.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 31, 2021 13:37:14   

    Да, тогда получается доход 50 000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Мар 31, 2021 13:57:05   

    в строке 100.02.006 ( амортизация)я же тогда ничего не пишу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Мар 31, 2021 14:02:30   

    Считаю, что да, амортизацию не учитываете, т.к. амортизация относится на вычеты по всей деятельности ТОО, а на упрощенке вычетов нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Мар 31, 2021 14:04:29   

    Ирина, спасибо вам большое. А то уже думала не сдавать отчет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Мар 31, 2021 14:12:02   

    Да я ведь тоже сначала так подумала, а потом вспомнила, что недавно обсуждали эту 269-ю статью. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz