Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как списать дебиторскую задолженность (оплату) по лжепредприятию?
    как списать со счета 1210 дебиторскую задолженность и куда
    Как списать дебиторскую задолженность перед ликвидированной организацией?
    Можно ли сомнительную дебиторскую зад...
    может ли тоо списать дебиторскую и кр...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    как списать просроченную дебиторскую задолженность?     
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Фев 04, 2020 09:52:05   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678404#678404
    Добрый день!
    На предприятие имеется контрагент с дебиторской задолженностью с 2014 и 2015 годов, руководитель не разрешил ее списать в 2017 и 2018 году так ему обещали закрыть, но все на словах, на текущий момент понимаем что уже не будут погашать долг.
    Как грамотно ее списать в Бухгалтерском Учете?, в налоговом учете уже нельзя что либо править так как увеличивает степень риска.
    Заранее спасибо!!!
    спасибки гарантирую!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Фев 04, 2020 10:41:41 Сказали Спасибо❤   

    Дт 7440 Кт 1210 сделайте проводку через операцию Корректировка долга: списание задолженности.
    На вычеты не берите. Списывайте вместе с НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Фев 04, 2020 10:57:21 Сказали Спасибо❤   

    bagira говорит:
    Как грамотно ее списать в Бухгалтерском Учете?,

    В Вашей ситуации предлагаю,на основании приказа-
    1.Дт 7480-Кт 1210,1710,3310.
    С ув.

    Добавлено спустя 7 минут 57 секунд:

    Конечно, данные расходы не идут на вычеты.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Фев 04, 2020 11:36:10   

    Trish, esiphi, Благодарю вас!
    достаточно одного приказа? и все?
    а то мне советовали резерв создать, но так как предприятие деятельность не велась, дохода не было, откуда резерв!?
    сказали , что не просто списать...прочитала МСФО 9... и заблудилась....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Фев 04, 2020 11:42:28 Сказали Спасибо❤   

    bagira, а вы ведете учет по МСФО? Если да, зачем он вам?
    И даже если по МСФО, резервы можно создавать только в том случае, если это предусмотрено Уставом вашего ТОО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Фев 04, 2020 14:06:02   

    Ирина Локтионова, нет, у нас обычное ТОО,
    Всем спасибо! esiphi, Ирина Локтионова, Trish, !
    спасибки отправила!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Фев 04, 2020 15:38:05   

    bagira говорит:
    достаточно одного приказа? и все?

    Мы обычно на основании Решения Участника делаем.
    Но это уже документооборот компании, налоговая-то только рада, что вы за свой счет спишите, поэтому с их стороны никаких претензий, оформляйте, как принято у вас.

    Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

    bagira говорит:
    спасибки гарантирую!


    Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Синцинела
    Сертификат CAP
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Мар 17, 2021 18:39:41   

    Добрый день! У меня ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, учет по НСФО до 01.01.2021г. С 01.01.2022г. - начинаем вести учет по МСФО.

    В связи с переходом на МСФО возникла необходимость оценить правильно все активы и обязательства в балансе. На 01.01.2021г. у нас на счете 1254 числиться задолженность бывшего сотрудника по хищению денежных средств в размере более 10 млн тенге, задолженность образовалась в конце 2018 года, после проведения инвентаризации. На работника предприятие подало заявление в полицию, которая "благополучно" расследует это дело по сей день, там меняются следователи как перчатки и все такое. Но все-таки в этом году нам пообещали, что передадут в дело суд. Сотрудника сразу же уволили по ст. 52 Трудового Кодекса п.п.13, п.1 - совершения виновных действий, обслуживающего денежные, а также использующего свое служебное положение в своих интересах, если эти действия дают основания для утраты доверия к нему со стороны работодателя. Так как дело все еще находиться в полиции, то есть не закрыто и нет решения суда, мы пока не списывали эту задолженность.
    Уважаемые профи, подскажите пожалуйста, возникает ли необходимость создания резерва по сомнительным требованиям в связи с переходом на МСФО?

    Добавлено спустя 4 минуты 40 секунд:

    Второй случай. В том же 2018 году мы признали прочую краткосрочную дебиторскую задолженность по решению суда. Однако по сей день не одной тенге от должника не поступило, судебники говорят, что должник нигде не работает и нет возможности с него взыскать что-либо, имущества так же нет. Опять же вопрос, в связи с переходом на МСФО, необходимо ли создавать и в этом случае резерв по сомнительным требованиям?
    Заранее спасибо за ответы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Мар 18, 2021 09:26:01 Сказали Спасибо❤   

    Синцинела говорит:
    С 01.01.2022г. - начинаем вести учет по МСФО.

    Почитайте здесь-
    https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31668088
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Мар 18, 2021 10:19:20 Сказали Спасибо❤   

    Добрый день!
    Резервы для того и создаются, что бы планировать ваши возможные убытки/расходы от каких либо действий.
    МСФО на том и строится, что компания оценивает свою деятельность и возможность применения определенных стандартов.
    Вы уже понесли эти убытки по первому случаю, так как ваши активы (денежные средства) похищены, вы не можете ими воспользоваться, вы потеряли часть прибыли.
    Отражение задолженности сотрудника на активном счете в вашей финансовой отчетности увеличивает ваши активы которых по сути нет.

    По второму случаю краткосрочную нужно перевести в долгосрочную, даже если вы не можете сейчас получить от него средства, то вполне возможно через год-два она возникнет, если он действующий.
    Резерв создать нужно. По мере поступления денежных средств резерв будете уменьшать.
    До тех пор пока он действующий списание лучше не делать.
    Случай из практики - покупатель приобрел товар, оплата своевременно не поступила, создали резерв согласно УП, и далее ежемесячно пересчитывали резерв в сторону увеличения, клиент оплатил часть резерв уменьшили. Клиент ушел в глухую несознанку, подали в суд, резерв растет. Выиграли суд, к этому моменту резерв уже был равен части неоплаченного долга. Итого- клиент платит ПЯТЫЙ год, частями , раз в полгода. Резерв уменьшается по мере поступления денежных средств

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Синцинела
    Сертификат CAP
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Мар 18, 2021 14:21:53   

    esiphi говорит:
    Почитайте здесь-
    https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31668088

    Да, спасибо, прочитала, но в статье в основном говориться с точки зрения налогового законодательства, а у меня вопрос больше по учету. Но все равно спасибо, что откликнулись. Спасибку отправила!

    Добавлено спустя 21 минуту 49 секунд:

    sanny_11 говорит:
    Вы уже понесли эти убытки по первому случаю, так как ваши активы (денежные средства) похищены, вы не можете ими воспользоваться, вы потеряли часть прибыли.
    Отражение задолженности сотрудника на активном счете в вашей финансовой отчетности увеличивает ваши активы которых по сути нет.

    Добрый день! Спасибо за ответ! Я правильно поняла, что мне нужно бы создать сейчас резерв уже 100%, так как в этом году уже будет 3 года, срок исковой давности проходит. То есть, так как в прошлые годы я не создавала резерв, то в это году сразу создать резерв на всю сумму требования?
    Д-т 5620
    К-т 1280 и
    Д-т 1280
    К-т 1254
    А уж если все-таки получим решение суда и должник начнет платить по исполнительному листу, то тогда будем признавать доходы
    Д-т 1010, 1030
    К-т 6280
    ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Мар 18, 2021 15:51:38   

    Синцинела говорит:
    в это году сразу создать резерв на всю сумму требования?


    cоздавайте на всю сумму.. это ваше проф. суждение бухгалтера ,тем более кончается срок иск.давности

    Синцинела говорит:
    А уж если все-таки получим решение суда и должник начнет платить по исполнительному листу, то тогда будем признавать доходы
    -резонно,я бы так и сделала!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz