Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 сентября: 510.00, 400.00, 421.00
до 21 сентября: 320.00/328.00 (импорт в августе)
до 21 сентября: 851.00 (договор с августа), 870.00 (разрешит.док.за август)
Сроки уплаты:
до 21 сентября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в августе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за август)
до 25 сентября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за август)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в августе)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5

  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК

  • Фраза: В гениальности 1% таланта и 99% труда. /Эдисон/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    скиньте пожайлуста сравнительную табл... Пн Фев 28, 2011 20:49:09
    Как настроить расчет амортизации по налоговому учету при переходе с УР на ОУР Вс Апр 24, 2016 15:22:39
    Можно ли изменить норму амортизации п... Вт Фев 21, 2012 15:00:41
    Если в 2011 г. %-процент амортизации ... Ср Мар 14, 2012 18:46:23
    Начисление амортизации по бух. учету в 1С Сб Мар 17, 2012 15:13:26
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Начисление амортизации по налоговому учету     
    Dinaaxm с 05.09.2008
    Сертификат CAP | Астана
    Спасибки: +5 | 143

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Пн Сен 14, 2020 16:47:12 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день! Не могу посчитаться, у меня есть оборудование за 3,0 млн тенге, по бух учету оно амортизируется 4 года (25% применяю), а за сколько лет оборудование с амортизируется по налоговому учету? как посчитать?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3835 | 11289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пн Сен 14, 2020 20:34:47 В закладку Ответить с цитатой

    Вы должны определить, к какой группе ФА относится ваше оборудование в соответствии со ст.267 НК и затем, исходя из предельной ставки, установленной статьей 271 НК, установить свою ставку амортизации по налоговому учету. Это должно быть закреплено в налоговой учетной политике предприятия.
             Позвать специалиста
    Dinaaxm с 05.09.2008
    Сертификат CAP | Астана
    Спасибки: +5 | 143

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Пн Сен 14, 2020 20:53:53 В закладку Ответить с цитатой

    Оборудование относится ко второй группе , в налоговой учётной политике закреплено 25%, но разве по налоговому учету оборудование с амортизируется за 4 года ?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3835 | 11289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Пн Сен 14, 2020 22:00:44 В закладку Ответить с цитатой

    Амортизация по налоговому учету - это норма, согласно которой вы имеете право отнести стоимость приобретения оборудования на вычеты. И она никак не связана с реальным износом оборудования.

    А вот норма амортизации по бух. учету должна как раз соответствовать реальному сроку полезного использования. Обратите внимание, что даже в 1С по бухучету задается не коэффициент амортизации, а срок использования.

    Предельные нормы амортизации по НУ, как правило, выше коэффициента износа по БУ. Да и в НУ вы не обязаны использовать именно предельную норму, установленную Налоговым кодексом. Например, если у предприятия получаются убытки по НУ, а вы не хотите их показывать, чтобы не попасть в высокую группу риска, то можете применять в НУ более низкий процент амортизации, чем предельный.
             Позвать специалиста
    Dinaaxm с 05.09.2008
    Сертификат CAP | Астана
    Спасибки: +5 | 143

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пн Сен 14, 2020 23:04:31 В закладку Ответить с цитатой

    Я понимаю разницу между бух и налоговой амортизацией, мне надо на цифрах понять , просчитать за сколько лет стоимость оборудования станет равна 0 по налоговому учёту , может есть какая то формула , надо доказать директору , он видит что в бух учете 25%, в налоговом 25% и считает что за 4 года и там и там должен быть 0. Он налоговую амортизацию путает с Бухгалтерской амортизацией уменьшающего остатка .
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3835 | 11289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пн Сен 14, 2020 23:34:43 В закладку Ответить с цитатой

    Формула описана в этом пункте:
    Статья 271 НК говорит:
    2. Если иное не установлено настоящей статьей, амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяются путем применения указанных в налоговом регистре по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующим расходам по фиксированным активам норм амортизации, которые не должны превышать предельные нормы, установленные настоящим пунктом, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового периода:

    Если вся вторая группа состоит из этого оборудования, то стоимостный баланс через 4 года станет равным нулю.
    Если стоимостный баланс группы будет изменяться за счет приобретения или выбытия другого оборудования, то результат будет другой, но предсказать его невозможно, не зная подробностей.

    Но я что-то не догоняю.
    Надо ли вот эту вашу фразу
    Dinaaxm говорит:
    Он налоговую амортизацию путает с Бухгалтерской амортизацией уменьшающего остатка

    понимать так, что вы в бухучете рассчитываете амортизацию по методу уменьшающегося остатка? Но тогда у вас по бухучету за 4 года ОС никак не самортизируется полностью. Разве что большая ликвидационная стоимость.

    Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

    И вот еще интересно: вы по какому стандарту ведете бухучет?
             Позвать специалиста
    Dinaaxm с 05.09.2008
    Сертификат CAP | Астана
    Спасибки: +5 | 143

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Сен 15, 2020 09:17:50 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина, у нас по бух учету линейная амортизация.
    Это я не понимаю, как за 4 года в налоговом учете баланс группы станет равен нулю. Допустим вся группа состоит из одного оборудования, приобретения и выбытия нет. Его стоимость 3,0 милн, в первый год амортизация 750,0 тыс, на след. год амортизация составит (3000,0-750,)*25%=562,5 тыс тенге, и так каждый год. и за 4 года никак не спишется, или я где то в расчетах не права?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3835 | 11289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Сен 15, 2020 15:25:24 В закладку Ответить с цитатой

    Dinaaxm, прошу прощения, совсем голову вам заморочила и себе тоже. Что-то глюк поймала.
    Действительно, по НУ фактически применяется метод уменьшающегося остатка, вы совершенно правы. И таким макаром стоимостный баланс группы по НУ лет 50 будет стремиться к нулю, пока не станет меньше 1 тенге.
    Но тут мы имеем право применить п.4 ст.273 НК:
    Цитата:
    4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода, которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода.

    Как только стоимостный баланс на конец года станет меньше 300 МРП, можете сразу всю эту сумму отнести на вычеты, и после этого стоимостный баланс группы станет равен нулю.
    В вашем примере это должно случиться на 6-й год, если МРП будет неизменным.
             Позвать специалиста
    Dinaaxm с 05.09.2008
    Сертификат CAP | Астана
    Спасибки: +5 | 143

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Сен 15, 2020 15:50:19 В закладку Ответить с цитатой

    Вот это я и не могу объяснить своему директору, что ставка 25% по налоговому учету не означает что за 4 года спишется ос по налоговому учету. Думаю может в виде какой формулы показать ему, как объяснить?
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2020 Hosting hoster.kz