Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Выписка с лицевого счета из налог ком...
    Выписка ЭСФ в 1С
    Выписка по ин.валютам.
    Выписка СНТ и ЭСФ при экспорте РФ
    Выписка сч-ф за 2015 год
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Выписка ЭСФ турагенством     
    Юля
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Июн 12, 2020 17:31:10   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=673692#673692

    Здравствуйте.
    ИП ОУР, оказывает услуги турагенства. Доходом является комиссионное вознаграждение, но в случае реализации а/билетов или турпакетов ФЛ фискальный чек пробивает на всю стоимость (как своего вознаграждения, так и стоимости турпакета или билета). Как правильно указать операцию в ЭСФ, отдельно стоимость турпакета или билета и отдельно комиссионный сбор с отметкой в ячейке "Комиссионер" или только комиссионное вознаграждение?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1116 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Июн 12, 2020 17:36:13   

    ст 416 НК РК

    Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

    Выписывать счет-фактуру нужно в соответствии с требованиями ст. 416 НК РК: при оформлении счета-фактуры в адрес покупателя при реализации ему турпакетов, турагент в счете-фактуре отражает отдельной строкой стоимость турпакета, согласно полученным документам от туроператора, и отдельной строкой отражается стоимость комиссионного вознаграждения, облагаемого по ставке НДС 12% или с отметкой «Без НДС», если оборот по реализации признается необлагаемым НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юля
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июн 12, 2020 18:37:01   

    Если я выпишу ЭСФ на общую стоимость услуги, те турпакета и комиссионного сбора, а на доходы ИП в налоговой отчетности отнесу только комиссию, то возникнут вопросы у НУ во первых почему я не отразила всю сумму в доходе ИП, а во вторых по оборотам могу выйти за пределы допустимых для неплательщика НДС. А оборот по турпакетам и а/билетам не ИП. Как с этим быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1116 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 15, 2020 11:12:03   

    ИП-турагент (комиссионер) при выписке ЭСФ покупателям турпакетов должен указывать в самом ЭСФ свой статус «Комиссионер».

    Добавлено спустя 17 секунд:

    http://balans.kz/topic66085.html

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юля
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Июн 15, 2020 13:54:14   

    Спасибо, прочла информацию по ссылке. Про статус «Комиссионер» в ЭСФ понятно, но я так понимаю, что ЭСФ надо выписать на сумму комиссии? Конечно при этом иметь необходимые договоры с туроператором. Но в любом случае, если ЭСФ на стоимость тура и стоимость комиссии, то придется отвечать на вопросы и извещения налоговой службы о постановке на учет по НДС. А в случае отражения только суммы комиссии придется отвечать на вопрос почему сумма чеков не совпадает с суммой в ЭСФ. Так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1116 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Июн 15, 2020 14:00:47 Сказали Спасибо❤   

    Юля говорит:
    Так?

    вероятность есть. Но возможно сейчас доработали налоговые проги. Возможно кто то есть на форуме кто работает в этом теме каждый день.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юля
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июн 15, 2020 14:07:44   

    Большое спасибо за помощь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1268 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Июн 15, 2020 17:16:30 Сказали Спасибо❤   

    Юля говорит:
    Но в любом случае, если ЭСФ на стоимость тура и стоимость комиссии, то придется отвечать на вопросы и извещения налоговой службы о постановке на учет по НДС.

    Для ответов налоговики вроде как налоговый регистр специальный придумали, если мне память не изменяет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юля
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 20, 2022 12:03:13   

    Здравствуйте!
    Прошу помочь с вопросом, ИП, ОУР, Турагент, не плательщик НДС. Реализация в основном физ лицам за наличный расчет, переводом на ИП карту каспи и через каспий пэй, выбиваем фискальный чек.
    Вопросы: 1)Если клиент не требует выписки ЭСФ имеем ли мы право не выписывать ЭСФ на ФЛ?
    2)Если имеем, то не возникнет ли проблем с налоговыми органами из за того, что весь прошлый год ЭСФ были выписаны на всю реализацию, а в этом году будут выписаны либо по требованию ФЛ либо при получении оплаты безналично от ФЛ и ЮЛ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1476 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 20, 2022 22:48:03 Сказали Спасибо❤   

    1) вот чисто из статьи 412 п 13 НК РК можно сделать вывод, что да, НО
    я в вашей сфере опыта не имею, но иногда вижу разъяснения как вам приходится делить обороты на 2 строки свой и туроператора, потом доказывать налоговым органам, что это разные строки, что вся сумма реализации это не ваш оборот, как вы на основании чеков это будете делать? По моему это в ваших интересах выписывать ЭСФ и физлицам.
    2)К сожалению проблемы бывают всегда, даже когда все как положено выписывается, а тут возможен вариант, что соберут всю сумму чеков и при превышении порога на НДС, будут заставлять встать вас на НДС.
    ну вот такое рассуждение, может кто больше вашу сферу знает ответит, подождем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz