| Если убыток по КПН надо ли в строку 100.00.058 отражать КПН удерж. банком с дохода по % депозиту?
|
|
|
|
#1 Пн Май 04, 2020 12:25:46
|
|
|
За 2019 год убыток (с учетом перенесенных убытков) надо ли в строку 100.00.058 показывать КПН удержанным банком по вознаграждению от депозита?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 13, 2020 11:27:44
|
|
|
По выданной справке банком в период с 01.01.-31.12.2019 удержан КПН был в сумме 621173,62, а проценты по депозиту выплатили в сумме 3519983,79. Вопрос в строку прочие доходы надо ставить сумму 621173,62+3519983,79=4141157,41. или только 3519983,79?. КПН 621173,62 надо поставить 100.00.058V.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Май 13, 2020 11:51:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Dora, В справке банка должно быть указано - размер вознаграждения 4141157,41, подоходный налог 621173,62, сумма вознаграждения, подлежащая к зачислению на текущий счет 3519983,79.
Таким образом, в строку Прочие доходы надо ставить общую сумму вознаграждения -4141157,41, КПН 621173,62 надо поставить в строку 100.00.039V (я сдавала 100 еще в феврале, возможно в новой форме код строк поменялся - КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Май 13, 2020 12:01:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Iraida говорит: |
|
строку Прочие доходы надо ставить общую сумму вознаграждения -4141157,41 |
Верно.
| Iraida говорит: |
|
КПН 621173,62 надо поставить в строку 100.00.039V |
Верно.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Май 13, 2020 13:12:47
|
|
|
Теперь при увеличении прочего дохода на сумму КПН, появился КПН к уплате в сумме 1179 тенге. Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, КПН 0 тенге. На следующий год получается я смогу только разницу 621173,62-1179=619994,62 тенге взять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Май 13, 2020 13:23:15
|
|
|
| Dora говорит: |
|
Теперь при увеличении прочего дохода на сумму КПН, появился КПН к уплате в сумме 1179 тенге. Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, КПН 0 тенге. На следующий год получается я смогу только разницу 621173,62-1179=619994,62 тенге взять? |
Да, на следующий год 619994,62 будет отражаться по строке «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, переносимый из предыдущих налоговых периодов»
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Май 13, 2020 13:25:06
|
|
|
Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, в итог строки 100.00.058 у меня выскочила -619994,62 это правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Май 13, 2020 13:57:00
|
|
|
Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге -это подстрочка, а 100.00.58 это итог строки, складывается из формулы.100.00.57-100.00.058I,-100.00.058II ... и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Май 13, 2020 14:21:41
|
|
|
| Dora говорит: |
|
Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, в итог строки 100.00.058 у меня выскочила -619994,62 это правильно? |
Да, правильно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Май 13, 2020 15:11:46
|
|
|
| Iraida говорит: |
| Dora говорит: |
|
Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, в итог строки 100.00.058 у меня выскочила -619994,62 это правильно? |
Да, правильно |
Нет, я погорячилась. В Правилах заполнения ФНО 100 написано, что " строке 100.00.058 указывается сумма исчисленного КПН за налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 302 Налогового кодекса. Определяется как разница строк 100.00.057, 100.00.058 І, 100.00.058 II, 100.00.058 III, 100.00.058 IV, 100.00.058 V, 100.00.058 VI, 100.00.58 VII (100.00.057 - 100.00.058 І - 100.00.058 II - 100.00.058 III - 100.00.058 IV - 100.00.058 V - 100.00.058 VI - 100.00.058 VII). Если полученная разница меньше ноля, то в строке 100.00.058 указывается ноль"
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:
https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=38232703#pos=6;-111
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Май 13, 2020 15:21:45
|
|
|
Я думаю так: в строке 058V надо показать 1179, тогда 058 у вас будет ноль.
А в будущем году
| Iraida говорит: |
Да, на следующий год 619994,62 будет отражаться по строке «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, переносимый из предыдущих налоговых периодов» |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Май 13, 2020 15:27:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Часть КПН с вознаграждения вы использовали в 2019 , остальное перенесли на 2020,перенести вы имеете полное право.
Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:
Вот есть хорошая статья https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=37272659#pos=0;0
Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:
В частности, там есть пояснение: "Если сумма КПН, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, дивидендов, больше исчисленного КПН, разница между суммой КПН, удержанного у источника выплаты, и суммой исчисленного КПН, подлежащего уплате в бюджет, переносится на последующие 10 налоговых периодов включительно и последовательно уменьшает суммы КПН, подлежащие уплате в бюджет, данных налоговых периодов (пункт 3 статьи 302 Налогового кодекса)."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
