Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    По экспорту в 300 форме суммы вносить...
    В каком периоде брать НДС в зачет по ...
    НДС в зачет, если Арендодатель выстав...
    При выписке ЭСФ выводит сообщение -Да...
    По какой дате приходовать товар по да...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?     
    levychka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Янв 28, 2020 17:21:08   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678544#678544
    Добрый день, уважаемые форумчане.

    Подскажите пожалуйста,

    У нас ТОО (ОУР, НДС).

    В декабре месяце поставщик ТОО (плательщик НДС) 25 числа предоставил нам Акт выполненных работ на услуги.

    Дата выполнения услуг и подписания акта 25.12.2019 года.

    ЭСФ выписали 3 января 2020 года.

    НДС в зачет берем по дате оборота или дате выписки ЭСФ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Соня С.
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Янв 28, 2020 18:59:20   

    Здравствуйте!

    Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
    1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
    1) дата получения товаров, работ, услуг;
    2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
    Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
    В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.

    Так что в зачёт вы берёте, по дате выписки счёт фактуры, я так думаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    levychka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Янв 28, 2020 19:24:37   

    Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    levychka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Янв 28, 2020 22:40:38   

    Прочитала ветки на эту тему за 2017 и 2018 г.

    Если честно ничего не поняла ((( как же правильно.

    Ранее брала в зачет, по дате выполнения работ.

    До этого сдавала отчет, ни какой камералки не было.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Янв 28, 2020 23:38:29 Сказали Спасибо❤   

    levychka говорит:
    Если честно ничего не поняла ((( как же правильно

    Правильно вот
    Соня С. говорит:
    2)дата выписки счета-фактуры
    , потому что она как правило более поздняя. Лично у меня на практике никогда не было, чтобы сф была выписана ранее...Я даже как-то спорила с кем-то на форуме, просила привести примеры, когда дата получения товаров, работ, услуг может быть позднее сф.

    Кроме э/энергии, теплоэнергии и услуг АО КЕГОК. По их сф по дате оборота.
    И кроме исправленной сф (по ней по дате первоначальной)

    Добавлено спустя 12 минут 40 секунд:

    levychka говорит:
    Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги

    А вы делаете проводку "отложенный НДС к зачету" на 1422?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    levychka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Янв 29, 2020 19:20:33   

    Trish, спасибо Вам большое!!!
    а проводку на 1422 вручную делается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Belana
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Янв 30, 2020 02:13:39   

    Вот ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК

    Добавлено спустя 9 минут 44 секунды:

    не смогла прикрепит файл с письмом.

    Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:

    Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 октября 2019 года на вопрос от 30 сентября 2019 года № 572555 (dialog.egov.kz)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Янв 30, 2020 09:36:48 Сказали Спасибо❤   

    levychka говорит:
    а проводку на 1422 вручную делается?

    В программе предусмотрено. Когда заводите покупку, выбираете в закладке "Цены и валюта" V отложить принятие НДС к зачету. Тогда счет НДС автоматом проставляется не 1421, а 1422 Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету).
    А потом (следующим месяцем) проводите документ "Регистрация прочих операций в целях НДС", он дает проводку Дт1421 Кт1422. То есть отложили в одном месяце - взяли в зачет в другом.
    Пример (Получены ТРУ 30.01.2020, ЭСФ прилетел 05.02.2020):
    1) Поступление ТМЗ и услуг проводится 30.01.2020, НДС отложили на Дт1422 10 000тг на основании накладной/акта выполненных работ
    2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.

    Тогда и
    levychka говорит:
    в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет

    по дате ЭСФ.

    Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на ЭСФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 30, 2020 09:49:06   

    "Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на эсф" -разве это не изменилось с 2018 года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 30, 2020 10:20:40 Сказали Спасибо❤   

    Dinaaxm, да, изменилось.
    По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    levychka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Янв 30, 2020 10:43:05   

    Trish говорит:
    2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.

    получается на основании Поступления ввожу:

    Регистрация прочих оборотов (это как при Импорте же?), только во вкладке Счета учетов ставлю 1422

    Правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Янв 30, 2020 10:51:04 Сказали Спасибо❤   

    Да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Янв 30, 2020 12:26:57   

    Trish говорит:
    Dinaaxm, да, изменилось.
    По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота.

    что-то у меня проблемы)) в 2017 г. ндс по эл/эн брали в зачет по дате оборота, с 2018 г. ндс по эл/эн берем по дате эсф, разве не так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Янв 30, 2020 12:39:57   

    Dinaaxm, В соответствии с пунктом 6 статьи 401 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года
    Цитата:
    Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость

    1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

    1) дата получения товаров, работ, услуг;

    2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
    6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.


    То есть с 2018года все по дате эсф, кроме п.6

    Добавлено спустя 10 минут 19 секунд:

    Раньше руководствовались ст.256 Налогового кодекса
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=623097#623097

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz