Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 18 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2019г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 1 полугодие 2019 г. с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, минимальная базовая пенсия 16 037
  • с 16 октября 2018 г.: ставка реф. 9,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Едва только дети становятся послушными, матерям становится страшно - уж не помирать ли они собрались. /Р. Эмерсон/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Что проверить бухгалтеру при устройстве на работу в действующее предприятие? Ср Июн 12, 2019 14:38:55
    Кто должен отвечать на уведомление по... Вт Фев 01, 2011 13:41:32
    Не действующее ТОО на ОУР Вт Мар 17, 2009 00:34:05
    Как в действующее ТОО добавить учредителя Пт Фев 13, 2015 17:22:37
    Как проверить действующее свидетельство по НДС? Чт Июн 05, 2014 12:23:49
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как продать действующее предприятие     
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Вт Май 01, 2018 13:18:25 В закладку Ответить с цитатой

    Обращаюсь за помощью к знатокам, заранее приношу извинения за многословие…
    Предисловие:
    Есть семейный бизнес (производство).
    Собственник нежилого помещения и земли – супруга ( физ. лицо).
    Все это перешло в собственность по договору купли-продажи между матерью и дочкой, поэтому стоимость, прямо скажем, «смешная». В договоре отдельно прописана стоимость объекта и земли.
    Предпринимательскую деятельность на объекте осуществляет супруг ИП (режим общеустановленный, НДС). С ним заключен договор аренды. Фамилии разные, проблем с этим не возникало. (Брак зарегистрирован).
    Планируем продавать бизнес. Оборудование, сырье и товарные запасы, «как бы» на муже. База с землей на мне.
    Вообщем каша какая-то…
    Суть вопроса:
    Как это объединить для продажи?
    Как это лучше сделать, с меньшими налогами?
    Сделать оценку, чтобы прирост стоимости был меньше?
    Буду благодарна за любые советы.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3576 | 10618

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Вт Май 01, 2018 15:43:01 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    ИП как предприятие вы продать не можете, т.к. ИП - это физическое лицо.
    Следовательно, муж должен отдельно продавать оборудование, сырье, товарные запасы и показывать доход от реализации в своей налоговой отчетности ИП, а вы должны отдельно продавать недвижимость и землю и доход отразить в форме 240.

    Для оптимизации налогов оценка не поможет, т.к.
    Статья 331 НК-2018 говорит:
    2. Доходом от прироста стоимости при реализации имущества, указанного в подпунктах 1) - 7) пункта 1 настоящей статьи, является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и ценой (стоимостью) его приобретения.
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 09:22:08 В закладку Ответить с цитатой

    А если я подарю мужу базу и землю? Потом оценка, потом продажа... Есть смысл заморочится? Уж больно большой прирост стоимости. С десяток миллионов тенге налог заплатить - жаба задушит )))
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +121 | 585

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 10:33:19 В закладку Ответить с цитатой

    iriska230, а у вас какой статус в этой истории? Вы ИП? или физическое лицо без статуса ИП ?
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 12:31:33 В закладку Ответить с цитатой

    Я в этой истории фаз.лицо. ))))
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +121 | 585

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 12:51:27 В закладку Ответить с цитатой

    и в собственности у вас, как у физика, земля и нежилое помещение давно? Сколько лет?
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 13:46:41 В закладку Ответить с цитатой

    Больше 5 лет
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +121 | 585

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 16:26:15 В закладку Ответить с цитатой

    Если вы подарите мужу землю и строения, в собственности было больше года у вас, в соотв. со ст. 331 п. 1, пп. 4 и 6, оплата имущественного дохода у вас не возникает

    муж получит имущество безвозмездно, как супруг, пройдет меньше года, он продает землю и строение - ст. 334 п. 1 пп.1 Приобретение 0 тенге, реализация- **** тенге, отсюда имущественный доход и налог
    Еще обратите внимание на статью 682 п. 11- тоже возникает доход. Не платить/платить мало не получится
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +861 | 2860

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 16:57:10 В закладку Ответить с цитатой

    Дариюша говорит:
    Если вы подарите мужу землю и строения, в собственности было больше года у вас, в соотв. со ст. 331 п. 1, пп. 4 и 6, оплата имущественного дохода у вас не возникает

    это всё не касается коммерческой недвижимости, по ней срок владения роли не играет.
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +121 | 585

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 16:59:49 В закладку Ответить с цитатой

    Ведмедев, соглашусь с вами, т.к. в новм кодексе -плаваю как карасик
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 18:01:27 В закладку Ответить с цитатой

    Но ведь точно есть какие-нибудь варианты или идеи Surprised
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3576 | 10618

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Ср Май 02, 2018 19:37:19 В закладку Ответить с цитатой

    Дариюша, это было и в старых кодексах испокон веков, можно сказать.

    iriska230, при дарении мужу у вас действительно не возникнет доход, но по другой причине - из-за того, что вы отдаете безвозмездно, ничего не получаете.
    Зато, как правильно заметила Дариюша, муж должен будет признать доход от безвозмездно полученного имущества в сумме рыночной стоимости по данным оценки и отразить его в своей налоговой отчетности.
    Дариюша говорит:
    обратите внимание на статью 682 п. 11- тоже возникает доход.

    Кроме того, если договор купли-продажи был заключен во время брака, то половина этого имущества уже принадлежит вашему мужу, т.к. это общая совместная собственность супругов, независимо от того, на кого она оформлена. Так что подарить или продать мужу вы можете только свою половину.
    iriska230 говорит:
    Но ведь точно есть какие-нибудь варианты или идеи

    К великому сожалению, не всегда можно избежать уплаты налогов.
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +121 | 585

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Чт Май 03, 2018 08:58:42 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова, вы правы)) я пыталась рассуждать так, чтобы iriska230, поняла ход мыслей. А вообще, за что ценен Баланс и его жители для меня, что проблема рассматривается со всех сторон. Про совместно нажитое имущество я и не вспомнила, а по факту получается очень ценное дополнение.

    Хорошего всем дня, коллеги)
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Пн Апр 22, 2019 11:48:10 В закладку Ответить с цитатой

    Спустя год, продолжаю тему.
    Вводные остались те же. (см. сообщение 1).

    ИП планирует получение гражданства РФ, но сохранение бизнеса еще какое-то время.
    В связи с этим вопросы.
    Чтобы продать бизнес став нерезидентом РК, что предпринять сейчас в статусе резидента?
    Может открыть ТОО? ИП в любом случае придется закрыть для выезда на ПМЖ.
    Можно ли будет остатки (сырье, продукция, оборудование) как-то передать от ИП ТОО?
    Каким образом при продаже все «связать» помещение, земля, остатки, клиентская база?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3576 | 10618

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Вт Апр 30, 2019 19:15:27 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Во-первых, сразу скажу, что по этому пункту выше не совсем верно написала:
    Ирина Локтионова говорит:
    ИП как предприятие вы продать не можете, т.к. ИП - это физическое лицо.

    Наткнулась на тему, где это обсуждали уже много лет назад, а я о ней уже и забыла... http://balans.kz/viewtopic.php?p=432557#432557
    Там я сама же и писала: возможно продажа предприятия как имущественного комплекса больше подходит именно ИП, т.к. в ИП нет уставного капитала и соответственно долю в нем ИП продать не может, но зато он может продать имущественный комплекс.

    iriska230 говорит:
    Можно ли будет остатки (сырье, продукция, оборудование) как-то передать от ИП ТОО?

    Вот хорошая тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=55810

    Добавлено спустя 19 минут 39 секунд:

    Может быть стоит и недвижимость тоже оформить на ТОО, потому что если вы будете продавать ее как резидент, то заплатите ИПН 10%, а как нерезидент - 15% от прироста стоимости.
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Пт Ноя 29, 2019 20:03:32 В закладку Ответить с цитатой

    Доброго времечка!
    Периодически поднимается тема о продаже бизнеса. Обстоятельства меняются, поэтому опять прошу помощи у профи.
    ИП осуществляет деятельность на производственной базе по договору аренды с супругой.
    Собственниками базы является он сам и его супруга. Фамилии разные. Т.е. база к ИП не "привязана".
    Налог на базу и землю (выкуплена) оплачивает супруга как физ.лицо( по нежилым помещениям по ставкам как ИП на патенте). Оборудование, которое приобреталось ИП уже амортизировано, т.е. как я понимаю, к ИП как бы тоже не "привязано"...
    В планах следующий сценарий.
    ИП распродает ТМЗ, снимается с учета по НДС, закрывает ИП.
    Продает базу и землю как ФЛ другоиу ФЛ по цене приобретения. Прироста стоимости не возникает.
    И также как ФЛ продает б/у оборудование ФЛ или ИП (стороннему) по договору в простой письменной форме с актом приема-передачи. Такой договор не подлежит регистрации и обязательства по ИПН не возникает. Все ли так, как кажется?
    Стоимость оборудования достаточна высока, десятки миллионов и если продавать вместе с базой, прирост стоимости огромный, а следовательно и налог более 10 млн.
    Покупателя такой расклад устраивает, он кредитуется и с банком обсудил этот вопрос.
    Буду благодарна за комментарии и советы.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3576 | 10618

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Пт Ноя 29, 2019 21:38:48 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    У меня вот этот момент вызывает некое опасение:
    iriska230 говорит:
    как ФЛ продает б/у оборудование ФЛ или ИП (стороннему) по договору в простой письменной форме с актом приема-передачи. Такой договор не подлежит регистрации и обязательства по ИПН не возникает.

    Если продает физлицу, то все нормально, а если ИП, то ИП - налоговый агент.
    Статья 350 НК говорит:
    1. Исчисление, удержание и уплата в бюджет индивидуального подоходного налога осуществляются у источника выплаты налоговым агентом по доходам, указанным в подпунктах 1) – 12) и 17) статьи 321 настоящего Кодекса, в случае, если такие доходы подлежат выплате (выплачиваются) указанным налоговым агентом.

    Статья 321 говорит:
    2) доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, кроме имущественного дохода, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся частной практикой;

    Правда здесь можно воспользоваться пп.32) п.2 ст.319 НК:
    Статья 319 НК говорит:
    2. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    ...
    32) выплаты физическим лицам за приобретенное у них личное имущество физического лица.

    В случае выплаты, предусмотренной настоящим подпунктом, произведенной налоговым агентом, положения настоящего подпункта применяются в отношении физического лица, представившего заявление налоговому агенту, в котором указывается, что реализуемые личные вещи не используются в предпринимательской деятельности и не являются объектом обложения для исчисления индивидуального подоходного налога с доходов, подлежащих налогообложению физическим лицом самостоятельно;

    Пункт 1 статьи 1 НК говорит:
    21) личное имущество физического лица – вещи физического лица в материальной форме, находящиеся на праве собственности или являющиеся его долей в общей собственности, при одновременном выполнении следующих условий:

    не используются физическим лицом в целях предпринимательской деятельности;

    не являются объектом обложения индивидуальным подоходным налогом с доходов, подлежащих налогообложению физическим лицом самостоятельно;
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Пт Ноя 29, 2019 22:09:10 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова говорит:
    Если продает физлицу, то все нормально


    Спасибо, Ирина.
    Т.е. в принципе, объяснив покупателю, что ему лучше в этой сделке быть ФЛ, то можно избежать ИПН при продаже оборудования?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3576 | 10618

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Пт Ноя 29, 2019 23:51:40 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Да, считаю, что физлицу покупать безопаснее.
    Но если это физлицо является ИП и будет использовать приобретенное оборудование в своей предпринимательской деятельности, то без разницы, как он оформлял покупку: на физлицо или на ИП, потому что это все равно один и тот же человек. И налоговики могут прицепиться. Поэтому надежнее написать заявление, в котором говорится в ст.319 НК, что это личное имущество.
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Сб Ноя 30, 2019 15:02:22 В закладку Ответить с цитатой

    Ну чтобы уже окончательно закрыть эту тему, хотелось бы уточнить вот что:
    1) кому "безопаснее" быть продавцом оборудования в качестве ФЛ, бывшему ИП или его супруге, которая не была ИП, а сдавала в аренду базу?
    2) написание заявления о том, что продается личное имущество, обезопасит покупателя, а к продавцу могут возникнуть вопросы у фискалов?
    3) возможно ли при возникновении вопросов доказать, что это личное имущество? Учитывая, что это металлообрабатывающее оборудование... Или у кого вопросы, тот пусть и доказывает обратное?
    Всегда говорю: сложно заработать капитал, еще сложнее сохранить...
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3576 | 10618

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Вс Дек 01, 2019 14:20:54 В закладку Ответить с цитатой

    iriska230 говорит:
    1) кому "безопаснее" быть продавцом оборудования в качестве ФЛ, бывшему ИП или его супруге, которая не была ИП, а сдавала в аренду базу?

    Думаю, риски одинаковые, потому что имущество все равно использовалось в предпринимательской деятельности, хоть собственник и не ИП. И кроме того, если оно приобреталось в браке, то это совместно нажитое имущество и принадлежит обоим супругам.
    iriska230 говорит:
    2) написание заявления о том, что продается личное имущество, обезопасит покупателя, а к продавцу могут возникнуть вопросы у фискалов?

    Считаю, что у продавца риски минимальные потому что:
    Статья 1 НК говорит:
    21) личное имущество физического лица – вещи физического лица в материальной форме, находящиеся на праве собственности или являющиеся его долей в общей собственности, при одновременном выполнении следующих условий:

    не используются физическим лицом в целях предпринимательской деятельности;

    не являются объектом обложения индивидуальным подоходным налогом с доходов, подлежащих налогообложению физическим лицом самостоятельно;

    И если по поводу первого условия еще могут быть какие-то сомнения, то второе условие точно не выполняется. А должны выполняться обязательно оба условия.
             Позвать специалиста
    iriska230 с 07.10.2008
    Коллега | семей
    Спасибки: +2 | 187

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Пн Дек 02, 2019 10:40:31 В закладку Ответить с цитатой

    Все по полочкам разложили))) Bravo
    Ирина, спасибо огромное. Удачи!
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2019 Hosting hoster.kz