Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Дата реализации и дата СНа должны совпадать?
    В каком квартале взять в зачет НДС по...
    Дата инвойса по транспортировке -2кв....
    ЭСФ без НДС - дата оборота первый квартал, ЭСФ выписан во втором квартале.
    Дата признания оборота по реализации при реализации товара за пределами РК.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Дата реализации 31.03.19. Дата ЭСФ 08.04.19. НДС платим в 1 квартале?     
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Апр 08, 2019 16:50:24   

    Здравствуйте! Делаем реализацию от 31.03.19 - ЭСФ выставляем 08.04.19. НДС начислен будет за 1 квартал или должен перейти на 2 квартал, так как ЭСФ выписана во 2 квартале?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Апр 08, 2019 17:36:40 Сказали Спасибо❤   

    Для вас, как для поставщика, НДС будет начислен в 1 квартале, т.к. начисление идёт по дате оборота 31/03/19, а для покупателя НДС в зачет будет только во 2 квартале, т.к. в зачет НДС относится по дате выписки основного счета-фактуры 08/04/19. Да, такая вот несправедливость и временной разрыв в пользу фискального государства.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AlSer
    Резидент Баланса
    Спасибки: +82 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Апр 19, 2019 23:54:51   

    Да, у меня была подобная ситуация, и НДС был начислен по дате оборота. Но, получил уведомление из НО о недочислении НДС. Пришлось объясняться, ссылаться на соответствующие статьи НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Апр 20, 2019 12:28:47   

    AlSer, не поняла. Вы же начислили НДС по дате оборота. Тогда о чем было уведомление из налоговой?
    Они в каком периоде хотели увидеть начисленный НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AlSer
    Резидент Баланса
    Спасибки: +82 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Апр 22, 2019 20:22:03   

    Elis говорит:
    AlSer, не поняла. Вы же начислили НДС по дате оборота. Тогда о чем было уведомление из налоговой?
    Они в каком периоде хотели увидеть начисленный НДС?


    Я начислил НДС по дате оборота - 30.06.2018 года, то есть во втором квартале. Счет-фактура был выписан 02.07.2018 года. Поставщик, естественно, отражает НДС по дате с-фактуры, то есть в 3-квартале. Уведомление было нам предъявлено о недочислении НДС в 3-квартале (Алатауский УГД Алматы).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Апр 22, 2019 23:10:16   

    AlSer говорит:
    Уведомление было нам предъявлено о недочислении НДС в 3-квартале

    О как! Это они, конечно, дали...
    Не слышала еще, чтобы вот такие уведомления высылали, основываясь на СФ в зачет.
    Обычно шлют уведы зачетникам, если не видят НДС начисленный у поставщика.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    еркин
    Резидент Баланса
    Спасибки: +48 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Май 14, 2019 16:37:52   

    Elis говорит:
    Да, такая вот несправедливость и временной разрыв в пользу фискального государства.

    очень неудобно для работы бухгалтера.

    Elis говорит:
    О как! Это они, конечно, дали...

    нам тоже прислали такие.
    Развлекаемся...

    Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:

    И в 1с - недоработка - регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки. Программист сказал, что это еще не реализовано в 1с.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Май 14, 2019 17:43:38   

    еркин говорит:
    регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки. Программист сказал, что это еще не реализовано в 1с.

    как выберете так и сформируется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Май 14, 2019 19:59:41   

    Талдыкурганская налоговая консультирует,что начисление НДС производится по дате выписки ЭСФ на реализации... Shocked

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Май 14, 2019 21:08:52   

    Ремарк говорит:
    Талдыкурганская налоговая консультирует,что начисление НДС производится по дате выписки ЭСФ на реализации...

    О как!
    Устно консультирует или есть эти перлы на бумаге от уполномоченного органа?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    еркин
    Резидент Баланса
    Спасибки: +48 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Май 15, 2019 09:59:03   

    vbnz говорит:
    как выберете так и сформируется.

    налоговый регистр выбираем то по дате выписки, а в ФНО загружает по дате оборота..., в этом проблема.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина89
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Июл 09, 2019 07:20:00   

    Здравствуйте. Получается, если реализация во втором квартале, а ЭСФ в 3, то в ФНО отражается ндс начисленный а в реестр не попадает, а в 3 квартале наоборот, отражается только в реестре. Так получается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +27 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Июл 09, 2019 11:41:18   

    еркин говорит:


    И в 1с - недоработка - регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки. Программист сказал, что это еще не реализовано в 1с.


    В 1С давно реализована такая возможность. Когда разносите поступление товара, работ услуг счет НДС указываете 1422, далее на основании этого прихода выписываете документ с датой, как в ЭСФ "Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам,услугам) в целях НДС. Тогда в отчёте всё садится, как надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    naruto.aiman
    Инженер знаний
    Спасибки: +285 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Июл 09, 2019 12:16:46   

    еркин говорит:
    И в 1с - недоработка - регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки.


    Эхмея говорит:
    В 1С давно реализована такая возможность. Когда разносите поступление товара, работ услуг счет НДС указываете 1422, далее на основании этого прихода выписываете документ с датой, как в ЭСФ "Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам,услугам) в целях НДС. Тогда в отчёте всё садится, как надо.

    При поступлении, ЭСФ не вводите, ее вводите в документе:"Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам,услугам) в целях НДС".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Июл 09, 2019 13:09:14   

    Ирина89, о каком реестре идёт речь? Сейчас ЭСФ, поэтому реестры 300.07 и 300.08 не заполняются.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NZ
    Резидент Баланса
    Спасибки: +84 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Июл 17, 2019 12:11:15   

    Elis, вот и Казыбек би прислало уведомление о
    Elis говорит:
    AlSer говорит:
    Уведомление было нам предъявлено о недочислении НДС в 3-квартале

    О как! Это они, конечно, дали...
    Не слышала еще, чтобы вот такие уведомления высылали, основываясь на СФ в зачет.
    Обычно шлют уведы зачетникам, если не видят НДС начисленный у поставщика.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Июл 17, 2019 13:46:59   

    Вообще с дуба рухнули. Сами заварили кашу с расползанием начисленный/зачетный НДС, теперь пытаются что-то предъявить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NZ
    Резидент Баланса
    Спасибки: +84 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Июл 17, 2019 15:19:26   

    Принцип: главное предъявить, а дальше кривая вынесет. А вообще в последнее время уведомления вызывают только возмущение и раздражение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Абакумова Елена
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Сен 10, 2019 10:23:01   

    Здравствуйте! А кто-нибудь может подсказать, если у нас товар получен и счет-фактура выписана в одном и том же квартале, надо ли отложение ндс делать? Например, накладная от 27.08, а вот ЭСФ уже началом сентября. Это же все в одном квартале происходит. Кто что может подсказать? Только сейчас об этом задумалась Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Сен 10, 2019 10:45:01   

    Абакумова Елена говорит:
    надо ли отложение ндс делать?

    В Вашей ситуации,считаю,что нет.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Сен 10, 2019 11:10:02 Сказали Спасибо❤   

    Абакумова Елена говорит:
    если у нас товар получен и счет-фактура выписана в одном и том же квартале, надо ли отложение ндс делать?

    формально
    esiphi говорит:
    считаю,что нет.

    Но бывают такие случаи, когда можно пропустить привязать ЭСФ к приобретению. А если сделано отложение, то контроль за такими ЭСФ проще.
    Да и плюс ко всему, что у нас написано в законах наших любимых.
    ст.190 НК РК говорит:
    3. Если иное не установлено пунктом 4 настоящей статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.


    ст. 6 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года № 234-III «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» говорит:
    3. Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться:
    ...
    2) хронологическая и своевременная регистрация операций и событий;

    Когда вы получили накладную на товар в которой был отражен НДС. Счета-фактуры же не было, не было, следовательно по закону должны сделать отложение принятия НДС в зачет, т.к. основанием для принятия является С/Ф.
    Плюс ко всему возможен такой вариант, вы оприходовали с НДСом, но отложение не сделали, хотя говорили шефу у нас есть зачет на стопиц денег и мы в принципе в этом веке можем не платить НДС, а поставщик так и не сподобился сделать с/ф.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Сен 10, 2019 12:28:18 Сказали Спасибо❤   

    Абакумова Елена,
    В подтверждении ответа Ведмедев, предлагаю:
    https://www.lc-audit.kz/our-services/knowledge-base/question917/
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Сен 10, 2019 13:58:05   

    Ведмедев говорит:
    можем не платить НДС, а поставщик так и не сподобился сделать с/ф.

    А бывает так, что получишь эсф, занесешь, надеешься на эту сумму зачета, а поставщик через месяц отозвал. Я не делаю внутри квартала. Но мне так удобнее.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Сен 10, 2019 16:51:34   

    Мы делаем и внутри квартала через отложенный НДС. Я приучила своих бухгалтеров. Что бы потом не контролировать их сделала или забыла в конце квартала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz