Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Извещение ОГД по НДС за 3 квартал 2019г. Сумма в ЭСФ - отклонение.
    Расхождение расхождение по приобретен...
    Заполнение ФНО 300.00 за 2019г. строка 13
    Регистрационные действия с ККМ с ФПД с 17.04.2019г.
    Работа СГДС в 2019г.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Уведомлление -Расхождение по ЭСФ и 300. 00 за 1 квартал 2019г.     
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июн 06, 2019 15:08:08   

    Коллеги,добрый день!

    Получили сегодня уведомление о расхождении данных ЭСФ и 300.00.
    По сумме примерно получается разница выписанных ЭСФ на частные лица.
    Заполняя 300.00 форму опиралась на правила а в правилах написано что :
    " 3) в строке 300.00.001 I А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым произведена выписка счетов-фактур;
    4) в строке 300.00.001 I В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 I А;
    5) в строке 300.00.001 II А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым выписка счета-фактуры не требуется в соответствии с Налоговым кодексом;
    6) в строке 300.00.001 II В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 II А;"

    К кому обращаться и кто это уведомление выставил неизвестно. Видимо на автомате.

    Если у кого то есть уже опыт решения по аналогичному уведомлению прошу поделится.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июн 06, 2019 20:24:46   

    sanny_11 говорит:
    Получили сегодня уведомление о расхождении данных ЭСФ и 300.00

    Где больше, а где меньше?

    В Декларации на бОльшую сумму начисление, а ЭСФ вы выставляли на всю реализацию, кроме физиков, и по ЭСФ сумма меньше?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Июн 10, 2019 11:44:33   

    Добрый день, коллеги!
    Мы выписывали ЭСФ на всю реализацию и на юрлица и на физиков.
    Но в отчете разделили.
    Не ужели ни у кого больше не было таких уведомлений?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 10, 2019 12:17:11   

    sanny_11 говорит:
    Но в отчете разделили.

    Как разделили?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Июн 10, 2019 12:27:10   

    sanny_11 говорит:
    Но в отчете разделили.

    В каком отчете? В Декларации? И что значит "разделили"?

    Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:

    sanny_11, вы непонятно объясняете, что и как вы заполнили.
    По ЭСФ я поняла, что вы всем ЭСФ выписали.
    Но о какой разнице тогда идёт речь в уведомлении?
    В Декларации же вы тоже всю сумму отразили, я правильно поняла?
    Вы же не могли в Декларации меньше показать, чем счетов-фактур выставили?

    Добавлено спустя 8 минут 13 секунд:

    sanny_11 говорит:
    Не ужели ни у кого больше не было таких уведомлений?
    Может и были, только вот вашу бы ситуацию понять...

    Пробую угадать: может быть вы сумму, по выписанным электронным счетам-фактурам для физических лиц отразили в строке "300.00.001 II", где отражается только реализация без счетов-фактур? И, соответственно, уменьшили на эту сумму значение в поле 300.00.001 I?

    И теперь у вас сумма по всем выписанным электронным счетам фактурам больше, чем значение поля 300.00.001 I "сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым произведена выписка счетов-фактур"

    Просто вы не ответили на вопрос
    Elis говорит:
    Где больше, а где меньше?

    Приходится угадывать...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Июн 10, 2019 13:03:04   

    Вот в том то и дело.
    Эсф выставлена на всю реализацию.
    В 300.00
    в строке 300.00.001 I А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым произведена выписка счетов-фактур;
    в строке 300.00.001 I В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 I А;
    в строке 300.00.001 II А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым выписка счета-фактуры не требуется в соответствии с законодательством
    в строке 300.00.001 II В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 II А;"
    в уведомлении:- в первой колонке
    согласно ФНО 300.00
    (наибольшее значение:
    ((300.00.001_I_В или 300.00.001_B -300.00.001_II_В) +(300.00.003_В -300.06.002_В -300.06.003_В)) или(300.00.012 -300.00.010 - 300.00.011- 300.00.001_II_В -300.06.002_В -300.06.003_В), тенге 15 097 593,00
    - во второй колонке Сумма НДС согласно ФНО 300.00
    (наибольшее значение:(300.00.001_В +300.06.003_B) или(300.00.012 -300.00.010 - 300.00.011- 300.00.003_B +300.06.003_В), тенге -0,00

    как???? у меня нет разницы, считала и в перед и от обратного разницы нет.
    300.00.01 В - 65 959 418
    300.00.01 I B - 50 744 204
    300.00.01 II B - 15 215 214
    300.00.03 B - (253 820)
    300.00.012 - 65 705 598
    Цифру которую дают по уведомлению -15 097 593 , я так полагаю что от суммы общих эсф, еще отминусовали ЭСФ 2018 года, дата выписки эсф пришлась на 1квартал.

    Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

    sanny_11 говорит:
    300.00.01 В - 65 959 418


    Эта сумма равна сумме НДС по ЭСФ, равна сумме НДС по всему обороту за 1 квартал.

    Добавлено спустя 5 минут 42 секунды:

    Elis говорит:
    И теперь у вас сумма по всем выписанным электронным счетам фактурам больше, чем значение поля 300.00.001 I "сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым произведена выписка счетов-фактур"


    нет, ни чего не уменьшала)))))))

    а на счет разделила - отдельной строкой юрлица, отдельной строкой физ.лица - все согласно правил. Да, мы могли не выписывать на физлица, но:!
    - мы НДС-ники
    - куча товара из перечня ВТО
    - а еще и не из перечня ВТО с признаком 2, на который ввели новое правило по выписке ЭСФ, и действие распространяется на отношения возникшие с 01.01.2019г., так что .......

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июн 10, 2019 13:24:17   

    sanny_11 говорит:
    300.00.01 В - 65 959 418
    300.00.01 I B - 50 744 204
    300.00.01 II B - 15 215 214


    На сумму 15 215 214 - вы выписали счета электронные счета фактуры на физиков?
    Если "да", то вы должны были эту сумму отразить в поле "300.00.01 I", т.к. только в I показываются суммы, по которым произведена выписка счетов-фактур. А в поле II указывается ТОЛЬКО реализация БЕЗ выписки счетов-фактур.

    Налоговая камералит так: сумму по ЭСФ сравнивает с суммой в поле 300.00.01 I, а у вас там не хватает 15 миллионов. Потому что вы их показали в поле II вместо I.

    Не цитируйте сплошняком Правила заполнения, пожалуйста. Вы и так сумбурно объясняете, да еще и цитату в теги цитаты не включаете. С трудом разбираю, где ваши слова, а где текст правил.

    sanny_11 говорит:
    еще отминусовали ЭСФ 2018 года, дата выписки эсф пришлась на 1квартал.

    Вот это совсем не поняла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Июн 10, 2019 13:35:23   

    Elis говорит:
    Вот это совсем не поняла.

    это я не правильно написала, извините .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Июн 10, 2019 13:40:05   

    sanny_11 говорит:
    а на счет разделила - отдельной строкой юрлица, отдельной строкой физ.лица - все согласно правил.

    В правилах сказано, что в строке I отражается реализация, по которой выписаны счета-фактуры.
    А в строке II отражается реализация, по которой не выписаны счета-фактуры.

    А вы реализацию, по которой выписали ЭСФ, отразили в полях, которые предназначены для реализации без счетов-фактур. Понятно, что могли не выписывать, но выписали же. Если бы не выписали, то тогда смело могли бы ставить суммы в 300.00.001 II
    Правила заполнения ф300.00 говорит:
    3) в строке 300.00.001 I А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым произведена выписка счетов-фактур;
    4) в строке 300.00.001 I В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 I А;
    5) в строке 300.00.001 II А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым выписка счета-фактуры не требуется в соответствии с Налоговым кодексом;
    6) в строке 300.00.001 II В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 II А;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июн 10, 2019 15:33:15   

    В прошлом году, отправляли и заполняли так же, и претензий со стороны налоговой не было.
    На физические лица в прошлом году выставляли обычные сф и эсф, тоже претензий не было.
    Правила заполнения не поменялись

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Июн 10, 2019 17:49:10   

    sanny_11 говорит:
    Правила заполнения не поменялись
    Правила заполнения не поменялись, просто вы по ним заполняете не правильно.
    sanny_11 говорит:
    В прошлом году, отправляли и заполняли так же, и претензий со стороны налоговой не было.
    На физические лица в прошлом году выставляли обычные сф и эсф, тоже претензий не было.

    Ну так в прошлом году, даже если на физические лица вы и выставляли бумажные ЭСФ, то вы же их не отражали в 300.07, правильно?
    А раз не отражали их в 300.07, и не было их в ИС ЭСФ, то тогда эти суммы вы правильно показали по строке 300.00.001 II, потому как налоговая знать не знала, выписывали вы физикам бумажные СФ или не выписывали. Они нигде не фигурировали. Раз в 300.07 их не было, и в ИС ЭСФ их не было, и не выписывать имели права, то им место в строке 300.00.001 II

    А в этом году вы в ИС ЭСФ физикам выписывали. Налоговая их видит, в отличии от прошлогодних бумажных, и хочет видеть всю эту сумму "реализация по счетам фактурам" в I строке. Логично же! Со счетами-фактурами - в I строке, без счетов-фактур - во II строке.

    Еще раз говорю - налоговая камералит так: сумма по электронным счетам-фактурам из ИС ЭСФ плюс сумма по бумажным счетам фактурам из приложения ф300.07 должна равняться строке 300.00.001 I, потому как по правилам заполнения в строке 300.00.001 отражаются (цитирую) "реализация, по которой произведена выписка счетов-фактур"

    Вот что вы еще от меня хотите услышать? Что уведомление от налоговой неправомерно. Не скажу я так. Потому что правомерно.
    И либо сдавайте допик плюсом-минусом по строкам I и II в ответ на камералку, либо... ну я даже и не знаю, дальше возмущайтесь. Но результата никакого это не принесёт.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Июн 11, 2019 09:41:50   

    Elis говорит:
    Вот что вы еще от меня хотите услышать? Что уведомление от налоговой неправомерно. Не скажу я так. Потому что правомерно.

    Доброе утро!

    От Вас лично ни чего не хочу услышать, и большое спасибо за помощь!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz