Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В каком отчетном периоде отображать в Ф.300 оборот по приобретению услуг без НДС
|
|
|
|
#1 Вт Май 14, 2019 20:09:07
|
|
|
Доброго времени суток коллеги!
Вроде сдали декларцию но тут возникли какие то сомнения по одному нюансу. Наш поставщик услуг не плательщик НДС выставляет нам ЭСФ без НДС. За услуги марта получчена ЭСФ в апреле Так как НДСа нет,то в 1С галочку по отложенному налогу не ставим и соответственно этот оборот по приобретению отображается в 1 квартале. Правильно ли это. Или так как ЭСФ выписана уже во 2-м квартале,то и оборот нужно отражать тоже во втором квартале? Какая то абсурдная ситуация,но хотелось бы узнать как верно все таки.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 14, 2019 21:13:11
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
не плательщик НДС выставляет нам ЭСФ без НДС |
Прям ЭСФ? Именно электронный счет-фактуру или все-таки на бумаге счет-фактуру?
Я бы в 1 квартале отразила. Потому что согласно Кодекса вы не имеете права брать НДС в зачет, если дата выписки ЭСФ позже. А отразив оборот без НДС по дате облагаемого оборота вы не нарушаете никакую норму Налогового Кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Май 15, 2019 05:47:32
|
|
|
А разве сейчас кто то может выписывать счф на бумаге?
Ведь согласно кодекса счф выписываются только в электронном виде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 15, 2019 09:29:08
|
|
|
Неплательщики могут, без НДС.
Могут и не выписывать, т.к. все равно неплательщики и документ без НДС, но некоторые покупатели (особо упрямые) по прежнему требуют вместе с АВР или накладной бумажку в виде СФ.
Со временем это пройдёт, я думаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Май 15, 2019 09:34:28
|
|
|
Я тоже отражаю в 1 квартале, мотивируя тем, что этой ЭСФ могло бы и не быть, это же поставщик не НДСник решил выписать по желанию, мне она не нужна, могу не проводить в общем-то. Соответственно остается акт, выписанный в 1 квартале, поступление отражается тоже в 1 квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Май 15, 2019 09:54:56
|
|
|
| Elis говорит: |
Неплательщики могут, без НДС.
Могут и не выписывать, т.к. все равно неплательщики и документ без НДС, но некоторые покупатели (особо упрямые) по прежнему требуют вместе с АВР или накладной бумажку в виде СФ.
Со временем это пройдёт, я думаю. |
А где в Кодексе написано,что неплательщики могут выписывать бумажные счет фактуры?
Я так понимаю,что согласно кодекса если у неплательщика нет обязаткельств по выписке счет фактур он либо вообще не выписывает либо если хочет выписывать,то выписывает ЭСФ.
В данном случае в Кодексе очень четко прописано (редкий случай)
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
Звонил В НК по поводу оборота по ЭСФ. Сказали ,что и оборот нужно по дате выписки ЭСФ отражать во втором квартале. Сосласиь на Правила заполнения Декларации...пойду почитаю...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Май 15, 2019 12:18:55
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
А разве сейчас кто то может выписывать счф на бумаге? |
а как же
| Цитата: |
2. Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе:
1) отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц Республики Казахстан сети телекоммуникаций общего пользования.
Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Май 15, 2019 13:00:12
|
|
|
Да это то понятно.
Но почему то стало ходить мнение,что неплательщики могут выписывать на чем угодно...
Об этом речь. Кроме двух техничексих случаев ,бумажные счет фактуры выписывать не допускается. И уж точно думаю не брать их к учету есть все основания
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
