Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В какой строке ф.100.00 отразить комплектацию ТМЗ?
|
|
|
|
#1 Сб Апр 20, 2019 11:33:17
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=674363#674363
ТОО закупает ТМЗ ,и из пяти позиций формирует одну. Соответственно проводка получается 1330-1330. Допустим обороты по счету 1330 дебет 153 000 - кредит 145 000. Товара приобретено на 138 000. Куда отнести 15000 (комплектация) в ф.100.00? Для основных средств строка есть,а у нас ТМЗ для продажи.Может в строку 100.00.09 VIII,но сомневаюсь. С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 22, 2019 06:40:48
|
|
|
| ОльгаА говорит: |
Может в строку 100.00.09
VIII,но сомневаюсь. С/у. |
.
Предлагаю-
В стр..100.00.009 III А.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Апр 22, 2019 11:09:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
ОльгаА, никуда не относите. Комплектование, как и внутренне перемещение по складам никуда не относится в ф100.00
Там так грамотно составлен принцип отнесения на вычеты запасов, что автоматически корректно учитывается и внутреннее перемещения Дт 1330 Кт 1330, и перекомплектование Дт 1332 Кт 1331, и производство запасов Дт 1320 Кт 1310
Вот смотрите, на вычеты относится не просто оборот кредитовый по запасам, а только тот оборот, который вычисляется по формуле ОК_на_вычеты=СН+ОД-СК, таким образом, даже если у вас есть перекомплектование, то увеличится не только ОК, но и на ту же сумму (!) ОД, а значит при увеличении просто оборота кредитового значение "ОК_на_вычеты" не изменится. Можете сами проверить на калькуляторе значение ОК_на_вычеты=СН+ОД-СК в случае наличия комплектования и без него.
| ОльгаА говорит: |
|
Для основных средств строка есть,а у нас ТМЗ для продажи |
Для ОС строка отдельно выделена, потому как перевод ТМЦ в ОС уменьшает оборот кредитовый по запасам, но при этом не увеличивает оборот дебетовый по ним же.
Этот перевод относится же в дебет счета 2410.
И если перевод ТМЦ в ОС не отразить по строке 100.00.009VII, то по формуле эти ТМЦ помимо увеличения стоимостного баланса фиксированных активов еще и на вычеты пойдут, а это нельзя.
Поэтому корреспонденцию ТМЦ => ОС обязательно нужно отражать в строке 100.00.009VII.
А корреспонденцию ТМЦ => ТМЦ не нужно нигде отражать.
Добавлено спустя 7 минут 7 секунд:
| ОльгаА говорит: |
|
Допустим обороты по счету 1330 дебет 153 000 - кредит 145 000. Товара приобретено на 138 000. |
Я правильно поняла, что у вас оборот дебетовый 153 000 состоит из приобретения 138 000 и вот этого комплектования 7 000, да? Сальдо конечное и начальное по запасам напишите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 15, 2020 15:05:22
|
|
|
Здравствуйте.Подскажите,как будет верно?Совсем запуталась с этой комплектацией. Какая сумма у меня будет в строке 100.00.019 IIIА (приобретено запасов всего) ? Дебет 1330 - 161 млн,кредит 1330 - 153 млн, сальдо на конец 8 млн. С/с реализованной продукции 143 млн. И какая цифра у меня будет в приобретение? Помогите.С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 15, 2020 15:58:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В поле 100.00.019 IIIА (приобретено запасов всего) у вас должна быть указана сумма запасов, которые вы купили у поставщиков за этот отчетный налоговый период. Т.е. по корреспонденции Дт 1330 Кт 3310
От наличия или отсутствия комплектования эта сумма совсем не зависит.
Добавлено спустя 14 минут 9 секунд:
Сложите у себя сумму по всем накладным на приход товара.
Либо сформируйте в программе Главную книгу или "Анализ счета"
Корреспонденция счетов Дт 1330 - Кт 3310 даст вам нужную сумму.
Она должна сойтись с суммой по вашим накладным на приход.
Судя по вашему описанию, раз у вас ОК 153, а себестоимость, т.е. Дт 7010 Кт 1330 равна 143, то можно предположить, что 153-143=10 млн - это то самое комплектование.
И если оборот дебетовый у вас 161 млн, то минус 10 млн комплектования, приход должен быть 151 млн.
Проверьте, сходится с вашей первичкой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
