Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Нужно рассчитать коэффициент налоговой нагрузки
    Коэффициент налоговой нагрузки
    Как расчитывается коэф налоговой нагрузки?
    что для определения налоговой нагрузки - нужно?
    Входит ли НДС в расчет коэффициента налоговой нагрузки?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно рассчитать коэффциент налоговой нагрузки ?     
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Апр 10, 2019 14:33:07   

    добрый день.

    Хочу посчитать коэфициент, правильно ли ?
    КПН уплаченный 10.04.2019 - 614 798
    ИПН - 81 613
    Соцналог - 31 257
    Налог на имущество - 2 077
    ОСМС - 8 633
    Соцотчисл - 19 029
    ОПВ - 56 126
    НДС - 3 973 000
    Окруж. среда - 5727
    Итого уплаченных налогов - 4 792 093 тенге
    Остальные налоги были уплачены в 2018 году.

    СГД (чистый доход) за вычетом КПН - 2 531 991
    Все данные взяла с оборотки за 2018 год

    Получается
    4 792 093/2 531 991*100% = 1,89

    Не поняла, правильно посчитала ?
    и что означает эта цифра ? то что низкая налоговая нагрузка ?
    Помогите разобраться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Апр 10, 2019 16:07:17 Сказали Спасибо❤   

    1. Все налоги берем начисленные, а не уплаченные:
    Правила расчета КНН говорит:
    сумма исчисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет, налогов, уплаченных в другие государства и корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, отраженных в налоговой отчетности, за исключением таможенных платежей, налога на добавленную стоимость и акцизов, уплаченных при импорте товаров, налога на добавленную стоимость, в случае если по итогам календарного года общая сумма налога сложилась с отрицательным значением;

    Уплаченные берете только те, которые уплачены в другие государства и с доходов у источника выплаты.
    НДС тоже начисленный, а не уплаченный, если он превышает зачетный НДС.

    2. СГД - это не чистый доход, а СГД, т.е. берем из строки 100.00.005, т.к.
    Цитата:
    СГД – сумма совокупного годового дохода юридического лица без учета корректировок, предусмотренных статьями 241 и 287 Налогового кодекса и (или) дохода юридического лица, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, или дохода индивидуального предпринимателя, полученного совокупно за отчетный налоговый период.


    3. Полученный КНН сравниваете со средним КНН за 2017 год по вашей отрасли и по вашему региону, которое берете отсюда http://kgd.gov.kz/ru/content/koefficient-nalogovoy-nagruzki-1-0
    В зависимости от того, на сколько процентов ваш КНН будет отличаться от среднего, столько баллов вам будет начислено по этой таблице http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800016534#z91

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вс Май 05, 2019 18:53:12   

    Здравствуйте.

    За 2018 год КНН
    СГД 31 643 036,00

    ИПН 79 903,00
    СН 38 304,00
    СО 22 349,00
    ОСМС10 810,00
    ОПВ 68 791,00
    ОС 844,00
    Имущество2 077,00
    (начисленный КПН у не учитывала, надо ли ?)
    Итого: 223 078,00
    КНН= 223078/31 643 036=0,00705
    В 2017 году КНН был примерно таким же.
    Смотрела таблицу где идет сравнение КНН со средним значением.
    У нас Мангистауская область ЮЛ. Значит среднее значение 7,2 (прочие работы. По ОКЕДУ 71112)
    А у нас 0,001. Теперь не поняла как баллы прибавить ?
    И у нас вроде низкая налоговая нагрузка ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Май 06, 2019 10:29:53   

    Помогите пожалуйста рассчитать

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Май 08, 2019 14:12:30   

    помогите пожалуйста

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Май 12, 2019 00:09:08   

    СО, ОПВ, ОСМС - это не налоги, их приплюсовывать не надо, а вот КПН надо приплюсовать.
    Margarita говорит:
    ОС 844,00

    Это что?

    Дальше нестыковка:
    Margarita говорит:
    КНН= 223078/31 643 036=0,00705

    Margarita говорит:
    у нас 0,001

    Так все-таки 0,00705 или 0,001?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Май 13, 2019 01:08:09   

    Налог ОС- плата окружающая среда )))

    Пересчитала:

    2018 год

    СГД 31 643 036,00

    ИПН 79 903,00
    СН 38 304,00
    КПН 614 798,00
    ОС 844,00
    Имущество-2 077,00
    Итого 735 926,00
    КНН= 735 926/31 643 036=0,023257

    Дальше что делать ? не поняла как баллы прибавить ?
    ОКЭД 71112 - среднее значение по таблице 7,9

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Май 13, 2019 16:05:54   

    Margarita говорит:
    КНН= 735 926/31 643 036=0,023257

    Это 2,3%. Сравниваете их со средним значением 7,9%:
    (7,9-3,2)/7,9=0,595=59,5% - то есть ваш КНН меньше среднеотраслевого на 59,5%. Это больше 50%, поэтому вам начислят 5 баллов согласно этой таблице http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800016534#z91

    Начисленные баллы по всем критериям складываются и по сумме баллов налоговики определяют, к какой группе риска вы относитесь.

    Но сколько баллов какой группе риска соответствует, неизвестно. К тому же эта сумма складывается как из конфиденциальных критериев, так и критериев,не являющихся конфиденциальными. Какие критерии являются конфиденциальными и как там считаются баллы, налогоплательщикам неизвестно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Май 13, 2019 16:20:23   

    А какой тогда смысл в известной составляющей расчета?
    В любом случае налоговики могут группу риски от балды поставить и обосновать "конфиденциальными критериями".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Iraida
    Резидент Баланса
    Спасибки: +119 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Май 13, 2019 16:33:38   

    Elis говорит:
    А какой тогда смысл в известной составляющей расчета?
    В любом случае налоговики могут группу риски от балды поставить и обосновать "конфиденциальными критериями".


    Вот именно. Вот у нас КНН 16,9%, среднеотраслевой коэффициент по области 7,2%. То есть КНН более чем в два раза выше, чем среднеотраслевой. А степень риска нам поставили среднюю! Почему? Нифига не понятно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Май 13, 2019 16:44:55   

    Elis говорит:
    А какой тогда смысл в известной составляющей расчета?

    Мне тоже это очень интересно!
    И вообще, наличие конфиденциальных критериев это игра в одни ворота: мы должны играть с налоговым органом по правилам, которые знают только они, а мы не знаем. Кошки-мышки какие-то...
    На мой взгляд, это прямое ущемление прав налогоплательщиков.
    Iraida говорит:
    КНН более чем в два раза выше, чем среднеотраслевой. А степень риска нам поставили среднюю! Почему? Нифига не понятно.

    Потому что степень риска определяется не только КНН-ом, а множеством других. Одних только неконфиденциальных критериев 12 штук, а сколько конфиденциальных - неизвестно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Iraida
    Резидент Баланса
    Спасибки: +119 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Май 13, 2019 19:13:09   

    Критерии, не являющиеся конфиденциальной информацией:

    1.«Налоговая нагрузка»
    2. «Среднемесячная заработная плата на одного работника»
    3.«Отражаемые в налоговой отчетности суммы расходов и доходов»
    4. «Сделки с налогоплательщиками, имеющими взаиморасчеты с лицами, снятыми с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость, в том числе ликвидированными, бездействующими, банкротами»
    5. «Отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов»
    6. «Многократное внесение изменений и дополнений в ранее представленную налоговую отчетность»
    7. «Нарушения, выявленные по результатам камерального контроля»
    8.«Неоднократное приближение к предельному значению установленных Налоговым кодексом показателей, предоставляющих право применять специальные налоговые режимы»
    9. «Участие в налоговом мониторинге»
    10. «Применение налогоплательщиком контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и (или) передачи данных»
    11. «Выписка счетов-фактур в электронном виде»
    12. «Использование налогоплательщиком стандартного файла проверки»
    13. «Применение контрольного счета по налогу на добавленную стоимость».

    Из этих 13 пунктов можно считать нарушением п 6 (а у кого их нет, да и то вопрос - многократные это сколько : 5? 10?), п.9 - не подлежим, 12 - проверка не проводилась,13 - не открывался ,возврат НДС не производится.
    А все остальное выглядит прекрасно, ЭСФ давно выписываем, убытков не бывает, зарплаты высокие, нарушений не было.
    И тем не менее степень риска-средняя. Значит, конфиденциальная информация содержит такие сведения (какие?), которые позволяют поставить именно такую степень риска. Вот это и странно. Как мы можем дальше работать и развиваться, не зная, какие подводные камни нас ждут.

    Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

    Ой, простите, я , кажется, отошла от темы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Май 13, 2019 19:22:34   

    Iraida говорит:
    вопрос - многократные это сколько : 5? 10?

    Правила применения СУР по критериям, не являющимся конфиденциальной информацией говорит:
    17. Критерий "Многократное внесение изменений и дополнений в ранее представленную налоговую отчетность" определяется в случае, если налогоплательщиком представлено более десяти дополнительных деклараций к уменьшению по корпоративному подоходному налогу и (или) налогу на добавленную стоимость, при этом с даты, установленной для представления таких деклараций, истекло двенадцать и более месяцев.

    Период, за который производится расчет, является последние шесть месяцев.

    Критерий не применяется по налогоплательщикам, состоящим на мониторинге крупных налогоплательщиков.

    Приоритетность данного критерия – плюс 4 балла, влияние на степень риска – отрицательное.

    http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800016534

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz