Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    как правильно перенести убытки прошлых лет?
    Можно ли перенести убытки прошлых лет при сдаче ф.100, если ТОО по СНР по УД
    Как правильно перенести убытки и заполнить стр.100.00.035?
    Как правильно учесть перенесенные убытки прошлых лет?
    Переносятся ли убытки прошлых лет на следующий год?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    как правильно перенести убытки прошлых лет?     
    karo-2006
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Мар 29, 2013 10:38:24   

    как правильно перенести убытки прошлых лет?

    точнее убыток с 2007 г.?
    Он переносится на три года ст. 124 Нал. кодекса 2001 г.
    А что с ним делать по истечении трех лет, если у фирмы не было дохода?
    Стоит ли отражать в декларации за 2012 г. убыток 2007-го года?

    (убыток) (убыток накопительно)

    2008 - 7298958 - 7298958
    2009 - 23996926 - 31295884
    2010 - 1893847 - 33189731
    2011 -3537818 - 36727549
    2012 ..... ?

    Добавлено спустя 9 минут 42 секунды:

    пардон убыток 2008 года.

    Если у фирмы только убытки, и доходов не предвидится, нужно ли их вообще отражать накопительно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    karo-2006
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Мар 29, 2013 13:57:28   

    ???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delfi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +169 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Мар 29, 2013 15:56:45   

    karo-2006 говорит:
    нужно ли их вообще отражать накопительно?

    нужно.Согласно ст 137 п.1 НК РК 1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.
    karo-2006 говорит:
    Он переносится на три года ст. 124 Нал. кодекса 2001 г.

    с 2009 года на 10лет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    karo-2006
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Мар 29, 2013 17:18:33   

    хорошо, а что делать с убытком 2008 года - 7298958?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delfi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +169 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Мар 29, 2013 17:36:40   

    убыток 2008 года - на три года, а 2009 на 10 лет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балабекова Ж.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Дек 10, 2014 15:13:32   

    Приветствую всех! Являюсь новичком, прошу не судите строго Smile

    При сдаче налоговых отчетов по КПН, начиная с 2009 года по 2012 год, каждый год компания (ТОО на ОУР) несла убытки. Но бухгалтер не отражал в отчетах (2009-2012) убытки переносимые из предыдущих налоговых периодов, однако в декларации по КПН за 2013 год поставил всю сумму убытков с 2009 года = (115 174 748), поэтому пришло уведомление с Налоговой Shocked
    Убыток 2009 года = (15 045 921)
    Убыток 2010 года = (81 759 780)
    Убыток 2011 года = (15 134 589)
    Убыток 2012 года = (2 476 180)
    Доход 2013 года = 18 384 930

    Теперь мне надо сдать допки по каждому году, начиная с 2009 по 2013 годы.
    Мой расчет:

    за 2009 год:
    Всего дохода (убытка) = (15 045 921)
    Убыток подлежащий переносу = 15 045 921
    НОД с учетом уменьшения = 0
    Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов = 0
    НОД с учетом перенесенных убытков = 0

    за 2010 год:
    Всего дохода (убытка) = (81 759 780)
    Убыток подлежащий переносу = 81 759 780
    НОД с учетом уменьшения = 0
    Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов = 15 045 921
    НОД с учетом перенесенных убытков = 0

    за 2011 год:
    Всего дохода (убытка) = (15 134 589)
    Убыток подлежащий переносу = 15 134 589
    НОД с учетом уменьшения = 0
    Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов = (15 045 921)+(81 759 780)= 96 805 701
    НОД с учетом перенесенных убытков = 0

    за 2012 год:
    Всего дохода (убытка) = (2 476 180)
    Убыток подлежащий переносу = 2 476 180
    НОД с учетом уменьшения = 0
    Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов = (15 045 921)+(81 759 780)+(15 134 589)= 111 940 290
    НОД с учетом перенесенных убытков = 0

    за 2013 год:
    Всего дохода (убытка) = 18 384 930
    Убыток подлежащий переносу = 0
    НОД с учетом уменьшения = 18 384 930
    Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов = (15 045 921)+(81 759 780)+(15 134 589)+(2 476 180)=114 416 470
    НОД с учетом перенесенных убытков = 0

    Верны ли мои расчеты??

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Дек 10, 2014 22:38:36   

    Балабекова Ж. говорит:
    При сдаче налоговых отчетов по КПН, начиная с 2009 года по 2012 год, каждый год компания (ТОО на ОУР) несла убытки. Но бухгалтер не отражал в отчетах (2009-2012) убытки переносимые из предыдущих налоговых периодов

    И не надо. Убытки переносятся при наличии налогооблагаемого дохода.
    Правила ф. 100.00 за 2013 г говорит:
    9) в строке 100.00.033 указывается налогооблагаемый доход с учетом перенесенных из предыдущих налоговых периодов убытков. Заполняется в случае, если в строке 100.00.031 отражено положительное значение. Определяется как разница строк 100.00.031 и 100.00.032 (100.00.031 – 100.00.032). Если строка 100.00.032 больше строки 100.00.031, в строке 100.00.033 указывается ноль.

    Балабекова Ж. говорит:
    однако в декларации по КПН за 2013 год поставил всю сумму убытков с 2009 года = (115 174 748)

    В принципе тоже нехорошо. Зачем сразу все накопленные убытки переносить? Можно только на сумму НОД за 2013 г.
    Балабекова Ж. говорит:
    поэтому пришло уведомление с Налоговой

    И? Пишите письмо, что согласно ст. 137
    Цитата:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.


    Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:

    Странно, почему я?... Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Дек 11, 2014 09:42:57   

    С. Ромазанов говорит:
    И не надо. Убытки переносятся при наличии налогооблагаемого дохода.

    Согласна.
    С. Ромазанов говорит:
    В принципе тоже нехорошо

    Почему? Делается расчет и все убытки перекрываюся образовавшейся прибылью. Остаток переносится дальше.
    Балабекова Ж. говорит:
    Теперь мне надо сдать допки по каждому году, начиная с 2009 по 2013 годы.

    Не вижу в этом необходимости.
    С. Ромазанов говорит:
    Пишите письмо, что согласно ст. 137

    Цитата:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов
    .


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Дек 11, 2014 10:03:18   

    Балабекова Ж. говорит:
    Но бухгалтер не отражал в отчетах (2009-2012) убытки переносимые из предыдущих налоговых периодов

    А зачем в 2009 год вносить изменения?
    Балабекова Ж. говорит:
    за 2009 год:
    Всего дохода (убытка) = (15 045 921)
    Убыток подлежащий переносу = 15 045 921
    НОД с учетом уменьшения = 0
    Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов = 0
    НОД с учетом перенесенных убытков = 0

    эти данные были отражены в очередной ф.100.00?

    Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

    С. Ромазанов говорит:

    Балабекова Ж. говорит:
    При сдаче налоговых отчетов по КПН, начиная с 2009 года по 2012 год, каждый год компания (ТОО на ОУР) несла убытки. Но бухгалтер не отражал в отчетах (2009-2012) убытки переносимые из предыдущих налоговых периодов


    И не надо. Убытки переносятся при наличии налогооблагаемого дохода.

    Почему не надо. Надо, и в ф.100.00 за каждый год есть строка - Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов.
    Именно поэтому и пришло уведомление, потому что в прошлых годах эта строка не заполнялась.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балабекова Ж.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Дек 11, 2014 10:15:47   

    Омарова Д.М. говорит:
    эти данные были отражены в очередной ф.100.00?


    Нет, это я планирую так сдать сейчас в дополнит.декларации
    Омарова Д.М. говорит:
    С. Ромазанов говорит:

    Балабекова Ж. говорит:
    При сдаче налоговых отчетов по КПН, начиная с 2009 года по 2012 год, каждый год компания (ТОО на ОУР) несла убытки. Но бухгалтер не отражал в отчетах (2009-2012) убытки переносимые из предыдущих налоговых периодов
    И не надо. Убытки переносятся при наличии налогооблагаемого дохода.


    Вот так и сдали, т.к. доход образовался в 2013 году, но все равно уведомление пришло..

    Теперь сдавать все допки?

    Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:

    Омарова Д.М. говорит:
    А зачем в 2009 год вносить изменения?


    ой простите, 2009 год не корректирую. там все верно

    Добавлено спустя 55 секунд:

    Омарова Д.М. говорит:
    А зачем в 2009 год вносить изменения?

    ой простите, 2009 год не корректирую, там все верно

    Добавлено спустя 10 минут 32 секунды:

    Омарова Д.М. говорит:
    Почему не надо. Надо, и в ф.100.00 за каждый год есть строка - Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов.
    Именно поэтому и пришло уведомление, потому что в прошлых годах эта строка не заполнялась.


    Думаю Вы правы. Пожалуйста, посмотрите мои расчеты. Все ли верно? Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Дек 11, 2014 11:48:45   

    Омарова Д.М. говорит:
    Почему не надо. Надо, и в ф.100.00 за каждый год есть строка - Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов.

    Для чего "надо"?
    ст. 137 говорит:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

    У нее нет налогооблагаемого дохода в эти периоды, у нее еще убытки, для чего переносить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Дек 11, 2014 11:59:01 Сказали Спасибо❤   

    Потому что в ФНО есть строка для отражения убытков прошлых лет. На то, что у нее есть право - никто не претендует.
    Камеральный контроль не реагирует на ее права, ему логика нужна. Сами знаете.
    Если не была заполнена эта строка в прошлом периоде, значит в это нечего переносить.

    Добавлено спустя 30 секунд:

    Балабекова Ж., напишите отдельно по годам:
    Было заполнено - так
    Допформа - так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балабекова Ж.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Дек 11, 2014 12:18:15   

    Омарова Д.М. говорит:
    напишите отдельно по годам:
    Было заполнено - так
    Допформа - так.


    Доход (убыток):
    за 2009 год сдано = -15 045 921
    за 2010 год сдано = -82 678 057, допкой сдано = -81 759 780 (здесь допку неверно сдали, надо было только разницу писать.. фактически был убыток 81 759 780)
    за 2011 год сдано = -14 974 590, допкой сдано = -159 999
    за 2012 год сдано = -2 476 180
    за 2013 год сдано = 18 384 930, допкой сдано = 18 384 930, убытки перенесенные из предыд.нал.пер-в = 100 128 827

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балабекова Ж.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Дек 11, 2014 17:07:33   

    жду ответа.. Кууууу Кууууу

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Дек 12, 2014 10:28:34   

    http://www.salyksko.kz/rus/news.php?news=oshibki_po_kk
    Там письмо про ошибки при заполнении 100 формы в части убытков переносимых

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балабекова Ж.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Дек 12, 2014 10:50:09   

    Мара говорит:

    http://www.salyksko.kz/rus/news.php?news=oshibki_po_kk
    Там письмо про ошибки при заполнении 100 формы в части убытков переносимых


    Я по аналогии с этого сайта делала Smile
    Спасибо!

    Просто в 2010 году допку неверно сдали
    согласно НК РК нужно указывать только разницу
    теперь получается в строке всего дохода (убытка) нужно указать как бы доход 82 678 057, чтоб скорректировать раннее неверно сданные суммы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lady_lee
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вс Дек 28, 2014 01:04:27 Сказали Спасибо❤   

    Балабекова Ж. говорит:

    Доход (убыток):
    за 2009 год сдано = -15 045 921
    за 2010 год сдано = -82 678 057, допкой сдано = -81 759 780 (здесь допку неверно сдали, надо было только разницу писать.. фактически был убыток 81 759 780)
    за 2011 год сдано = -14 974 590, допкой сдано = -159 999
    за 2012 год сдано = -2 476 180
    за 2013 год сдано = 18 384 930, допкой сдано = 18 384 930, убытки перенесенные из предыд.нал.пер-в = 100 128 827

    Не совсем понятно допкой сдано по какой строке формы 100.00.
    Как я понимаю по ситуации за 2009 г должно было быть заполнение по строкам:
    100.00.063 = - 15 045 921
    100.00.064 = - 15 045 921
    100.00.066= -15 045 921
    100.00.068 = 0
    За 2010 г.
    100.00.063 = - 81 759 780
    100.00.064 = - 81 759 780
    100.00.066 = -81 759 780
    100.00.067 = 15 045 921
    100.00.068 =0
    То есть я думаю вам нужно сделать для себя табличку - где вы укажите данные как сдано (очеред+дополнительные), как должно быть, данные для сдачи дополнительных форм- это нужно делать прямо по строчкам, тогда и вам будет понятно и объяснить при необходимости сможете.

    Балабекова Ж. говорит:

    теперь получается в строке всего дохода (убытка) нужно указать как бы доход 82 678 057, чтоб скорректировать раннее неверно сданные суммы?

    Да, и еще как вы выше пишете в 2013 году дважды показан доход 18 384 930, его тоже нужно будет корректировать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балабекова Ж.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Дек 29, 2014 15:32:05   

    Благодарю всех за помощь!!

    Сдала все допки, а также письмо с подробным объяснением Yahoo!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Фев 13, 2015 12:14:32   

    Пришло уведомлении о нарушении по форме 100 за 2010г. По камеральному контролю убыток 0 , а по моим данным убыток 3000 000 который я перенесла с 2008г. как быть, ведь в десятом году я уже могу брать убыток в течении 10 лет, значит убыток 2008г. я взяла законно или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lady_lee
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Фев 13, 2015 12:18:39   

    Может в 2009 в форме 100 в строке "Убыток, подлежащий переносу" стоит "0", поэтому по камеральному контролю "0". Я думаю камеральный контроль не выявляет можете ли вы брать или нет, он технически проверят правильность заполнения формы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Фев 13, 2015 12:28:41   

    Согласно этому документу перенос убытков на 10 лет возможен только по убыткам, возникшим после 01.01.09.
    Но до 01.01.09. убытки можно было переносить за 3 года, так что нарушения у вас все равно нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Seitova A.
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Фев 17, 2015 13:00:55   

    Здравствуйте!
    Мне тоже помогите, пожалуйста! Пункт 1 статьи 137 Налогового кодекса устанавливает, что убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов. У меня раскладка такая:
    2010г. Доход (-4030214), убыток предыдущ.нал.периодов нет.
    2011г. Доход (-7782605), убыток предыдущ.нал.периодов не заполнен.
    2012г. Доход (-726391), убыток предыдущ.нал.периодовт 7782605 (хотя не надо было указывать?)
    2013г. Доход (-2198414), убыток предыдущ.нал.периодов не заполнен.
    Теперь в 2014г. предполагается доход 20млн.,
    Убыток с предыдущ.нал.периодов 1253920 (403021+778260+72639), КПН 3749216тг.?
    Но читая Вашу переписку и форум УГД (http://www.salyksko.kz/rus/news.php?news=oshibki_po_kk) , вижу что убытки не делятся на 10 лет, а переносятся полностью.
    Т.о. убыток 14737624тг (прибавила убытки с 2010 по 2013годы), НОД с учетом перенесенных убытков 0, КПН=0 ?

    Добавлено спустя 13 минут 35 секунд:

    При этом в кажд.отчете были указаны убытки подлежащие переносу:
    2010г. 4030214,
    2011г. 7782605,
    2012г. 726391,
    2013г. 2198414.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Seitova A.
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Фев 19, 2015 15:51:24   

    Подскажите кто-нибудь. Хочеться по ф.100 все заранее подготовить. А в моем случае будет сумма КПН или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Фев 19, 2015 15:54:06   

    Seitova A., в течении 2010-2013 доходов не было, были только убытки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Seitova A.
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Фев 19, 2015 17:35:12   

    В течение 2010-2013годов доходы были, но расходы превышали доходы, указывали прибыль (убыток) в соответствующей строке с минусовым значением. Я в своем первом сообщении ошибочно написала доходы, хотя надо было правильнее указать прибыль (убыток).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Фев 19, 2015 17:44:16   

    Seitova A. говорит:
    Теперь в 2014г. предполагается доход 20млн.,

    Seitova A. говорит:
    Т.о. убыток 14737624тг (прибавила убытки с 2010 по 2013годы), НОД с учетом перенесенных убытков 0, КПН=0 ?


    Если у вас предполагается прибыль в 2014 году 20 млн, то 20-14=6 млн. дохода примерно должно быть, с учётом всех убытков ...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Seitova A.
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Фев 19, 2015 18:25:30   

    Все таки убытки прошлых лет полностью вычитаются?

    Меня радует что, прибыль у меня выходит 5 262 376, КПН 1 052 475тг. Все таки это в три раза меньше чем 3 749 216тг!

    А что значит тогда "на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов".

    Добавлено спустя 12 минут 52 секунды:

    И еще вопрос, нужно ли сдать допки за 2011, 2013 годы с указанием убытков предыдущих налоговых периодов в строке 100.00.47?
    Ну чтобы потом, не дай бог, уведомления не было

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пт Фев 20, 2015 08:50:31 Сказали Спасибо❤   

    Seitova A. говорит:
    Убыток с предыдущ.нал.периодов 1253920 (403021+778260+72639), КПН 3749216тг.?


    Я вот этого вашего расчёта вообще не понял...

    Seitova A. говорит:
    И еще вопрос, нужно ли сдать допки за 2011, 2013 годы с указанием убытков предыдущих налоговых периодов в строке 100.00.47?
    Ну чтобы потом, не дай бог, уведомления не было


    Помните что каждый ваш доп, продлевает исковую давность корректируемого периода, в соответствии со статьёй 46 НК.

    Добавлено спустя 6 минут 23 секунды:

    Seitova A. говорит:
    А что значит тогда "на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов".

    Это значит что все убытки (нарастающим итогом) непогашенные прибылью, начиная с 01.01.2009 года (и не включающие в себя убытки образовавшиеся до 2009 года) переносятся на период до 10 лет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Seitova A.
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пт Фев 20, 2015 09:44:14   

    Здравствуйте! Спасибо за ответы.
    Убыток с предыдущ.нал.периодов 1253920 (403021+778260+72639), КПН 3749216тг.? - это я делила убыток кажд.периода на 10 лет, и вычла общей суммой из прибыли 2014г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пт Фев 20, 2015 09:50:53   

    Уфф

    Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

    Пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Пт Фев 20, 2015 09:54:04   

    Я тут мимо проходил говорит:
    Помните что каждый ваш доп, продлевает исковую давность корректируемого периода, в соответствии со статьёй 46 НК.


    Не согласна. Продлевается, только, если до конца срока давности осталось меньше года.

    Статья 46. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию
    5. Если иное не установлено настоящим пунктом, в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) дополнительной налоговой отчетности за период, по которому срок исковой давности, установленный пунктом 1 настоящей статьи, истекает менее чем через один календарный год, указанный срок исковой давности продлевается в части начисления и (или) пересмотра исчисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет на один календарный год.
    В случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) дополнительной налоговой отчетности с изменениями и дополнениями в части переноса убытков за период, по которому срок исковой давности, установленный пунктом 1 настоящей статьи, истекает менее чем через один календарный год, указанный срок исковой давности продлевается в части начисления и (или) пересмотра исчисленной суммы корпоративного подоходного налога в бюджет на три календарных года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Пт Фев 20, 2015 09:58:23   

    куляш1973 говорит:
    Не согласна.


    С чем вы не согласны, с налоговым кодексом?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айкося
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Пт Мар 13, 2015 14:11:19   

    Добрый день!
    Правильно ли я переношу убыток прошлого года, проверьте меня пожалуйста.

    2013год
    100.00.025 - 371.815 /доход/
    100.00.031 - 371.815
    100.00.032 - 1.606.606 /убыток 2012г/, дохода в 2012г не было
    100.00.033 - 0

    2014год
    100.00.025 - 1.075.735 /доход/
    100.00.031 - 1.075.735
    100.00.032 - 1.234.791 ? (1.606.606-371.815=1.234.791)
    100.00.033 - 0

    убыток 2014г (-159.056) переношу на 2015год.

    Правильно ли я делаю? Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Serikpaeyva A
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Пн Мар 16, 2015 18:23:45   

    Подскажите пожалуйста. у нас в прошлом году был убыток 1237679, в этом году прибыль 616436, получается
    строка 100.00.31= 616436,
    строка 100.00.32= 1237679
    строка 100.00.33=0
    Верно ли я понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пн Мар 16, 2015 18:33:53 Сказали Спасибо❤   

    Serikpaeyva A говорит:
    строка 100.00.31= 616436,
    строка 100.00.32= 1237679
    строка 100.00.33=0

    верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айкося
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пт Мар 27, 2015 11:31:57   

    Айкося говорит:
    Добрый день!
    Правильно ли я переношу убыток прошлого года, проверьте меня пожалуйста.

    2013год
    100.00.025 - 371.815 /доход/
    100.00.031 - 371.815
    100.00.032 - 1.606.606 /убыток 2012г/, дохода в 2012г не было
    100.00.033 - 0

    2014год
    100.00.025 - 1.075.735 /доход/
    100.00.031 - 1.075.735
    100.00.032 - 1.234.791 ? (1.606.606-371.815=1.234.791)
    100.00.033 - 0

    убыток 2014г (-159.056) переношу на 2015год.

    Правильно ли я делаю? Спасибо!


    Ответьте пожалуйста,верно ли так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Вс Мар 03, 2019 12:44:00   

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, за 2017 год был убыток. В 2018 также убыток.
    Как правильно заполнить строку 100.00.035 (Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов) также с минусом или по модулю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Вс Мар 03, 2019 12:57:14 Сказали Спасибо❤   

    Статья 300 НК говорит:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы и убытки от реализации объектов незавершенного строительства, неустановленного оборудования, за исключением активов, выкупленных для государственных нужд в соответствии с законами Республики Казахстан, переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

    Поскольку у вас в 2018 году нет дохода, то и убытки вы переносить не можете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Вс Мар 03, 2019 13:21:43   

    Ирина Локтионова, Благодарю за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz