Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    сумму реализации ФА без учета НДС в форме 100.00 в какой строке указывать?
    Какую сумму нужно взять для расчета а...
    как рассчитать доход от прироста стои...
    Переоценка земельных участков, при реализации какой доход от прироста стоимости?
    Выбытие ОС по остаточной стоимости.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    При реализации ос выбытие фа в кпн в форме расчета амортизации по какой стоимости указывать?     
    Плюс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Фев 22, 2019 15:06:45   

    В Феодосии 100 форме если указывать стоимость продажи в приложении по амортизации то выходит минус . Выбытие ос в данном приложении к фно 100 как отражать правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Фев 22, 2019 16:18:58   

    Плюс говорит:
    100 форме если указывать стоимость продажи в приложении по амортизации то выходит минус

    Эта минусовая сумма означает "Доход от выбытия актива" и входит в совокупный годовой доход (плюсом).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Фев 22, 2019 16:42:06   

    Плюс говорит:
    При реализации ос выбытие фа в кпн в форме расчета амортизации по какой стоимости указывать?

    По стоимости реализации без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Плюс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Фев 22, 2019 17:49:14   

    Стоимость реализации больше чем факт и в расчете амортизации если поставить ее то будет на остатке минус. Наверное все таки остаточную сумму ставить в приложении а доход идёт разница между ценой продажи и стоимость до продажи?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Фев 22, 2019 20:51:17   

    Плюс говорит:
    Стоимость реализации больше чем факт и в расчете амортизации если поставить ее то будет на остатке минус.
    Наверное все таки остаточную сумму ставить в приложении а доход идёт разница между ценой продажи и стоимость до продажи?

    Ну нет же...
    В Приложении ставить стоимость реализации без НДС. Потому что:
    НК ст.270 п.3 говорит:
    3. При реализации фиксированных активов, кроме передачи по договору лизинга, стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

    http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120#z270

    А в доход идет разница между стоимостным балансом на начало года и стоимостью реализации, только с положительным знаком.
    В стоимостном балансе на конец года получившийся минус не ставить, а ставить ноль. Потому что:
    НК ст.234 говорит:
    Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 270 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 2 статьи 272 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход.

    Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю
    .

    http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120#z234

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alieva Larisa
    Резидент Баланса
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Фев 23, 2019 19:33:30   

    Elis говорит:
    В стоимостном балансе на конец года получившийся минус не ставить, а ставить ноль.

    А как быть, если продажная стоимость ФА больше его "личного" стоимостного баланса на начало периода, т.е.в целом по группе считается нормально, но в разрезе группы - по проданному ФА амортизация с минусом и стоимостной баланс на конец года с минусом.Так должно быть или у меня 1С неправильно считает?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Фев 23, 2019 20:08:13 Сказали Спасибо❤   

    Так, стоп, т.е. у вас в этой налоговой группе еще есть основные средства!? А что молчим, мы же не экстрасенсы.
    Что такое "личный" стоимостной баланс на начало периода"? Нет такого термина в Налоговом Кодексе. Сами придумали?

    Вы должны вести налоговый учет только совокупно по всем ФА, входящим в налоговую группу.
    (если только речь не идет от ФА, входящих в I группу - там каждое ФА считается отдельно)

    Если у вас "стоимостной баланс всей налоговой группы на начало года" (даже если у вас там 5 штук ФА) минус "стоимость выбытия фиксированных активов" (даже если там всего одна штука из этих пяти продана) = положительная сумма, то нет у вас никакого минуса, нет никакого дохода, заполняете все поля в Приложении строго по арифметики ИТОГА налоговой группы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alieva Larisa
    Резидент Баланса
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Фев 24, 2019 14:08:50   

    Elis говорит:
    Что такое "личный" стоимостной баланс на начало периода"? Нет такого термина в Налоговом Кодексе. Сами придумали?

    Я конечно же знаю, что нет такого термина, поэтому и взяла в кавычки. Хочу понять, если в группе допустим 100 единиц ФА, и по одному проданному стоимость реализации больше стоимостного баланса на начало года, то именно по этому проданному ФА на конец периода в 1С в отчете о движении ФА по НУ, должен быть стоимостной баланс с минусом или д.б. ноль?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Фев 24, 2019 14:32:57 Сказали Спасибо❤   

    По этому одному проданному ФА в отчете 1С может стоять минус. Это нормально, если в данной налоговой группе имеются другие фиксированные активы, и итог данной налоговой группы имеет положительный стоимостной баланс на конец налогового периода.

    В Приложение 100.02 вы вносите итоги.
    Что там внутри в расшифровке в 1С - это только арифметическая расшифровка итога, если в итоге "плюс", то внутри группы могут быть "минусы", перекрываемые "плюсами" других ФА.

    Еще раз уточняю, что мы ведем речь о II, III либо IV налоговых группах. Т.к. в I налоговой группе учет ведется по каждому ФА.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alieva Larisa
    Резидент Баланса
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Фев 24, 2019 15:28:04   

    Elis говорит:
    По этому одному проданному ФА в отчете 1С может стоять минус. Это нормально, если в данной налоговой группе имеются другие фиксированные активы, и итог данной налоговой группы имеет положительный стоимостной баланс на конец налогового периода

    Спасибо за разъяснение, Elis, просто мне специалист из обслуживающей фирмы 1С сказал, что так быть не должно (с минусом на конец периода) и нужно тестировать базу и т.д. Поэтому, решила уточнить здесь, на Балансе.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Синцинела
    Сертификат CAP
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Фев 11, 2021 13:35:35   

    Уважаемые коллеги!
    У меня ТОО, общеустановленный режим. Плательщик НДС. В 2016 году я взяла на вычеты стоимостной баланс IV группы как менее 300 МРП. В последующие годы покупали новые ОС, которые относили в IV группу ФА. В 2020 году продали ОС, которые ранее списали в составе этих 300 МРП. Как теперь мне отразить эту продажу?
    1 вариант: мы должны были продолжать учитывать эти ОС в составе ФИ IV группы, но только по нулевой стоимости, так как у нас же не было фактического выбытия этих ОС, а теперь при продаже в 2020 году мы должны отразить сумму с минусом на стоимость продажи (за минусом НДС). При этом стоимостной баланс IV группы у меня уменьшиться на стоимость продажи (за минусом НДС).
    2 вариант: не показывать вообще движение по ФА, а учесть как доход от реализации.
    Я склоняюсь к первому варианту.
    Заранее спасибо за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Фев 12, 2021 14:23:28 Сказали Спасибо❤   

    Синцинела говорит:
    Как теперь мне отразить эту продажу?

    Как прописано в Налоговом Кодексе в статье 270
    Цитата:
    3. При реализации фиксированных активов, кроме передачи по договору лизинга, стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

    Синцинела говорит:
    При этом стоимостной баланс IV группы у меня уменьшиться на стоимость продажи (за минусом НДС).

    При этом если стоимость реализации превысит стоимостной баланс данной группы, то сумма превышения будет признаваться доходом от выбытия активов с включением в СГД.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Синцинела
    Сертификат CAP
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Фев 16, 2021 11:42:11   

    Елена Т говорит:
    При этом если стоимость реализации превысит стоимостной баланс данной группы, то сумма превышения будет признаваться доходом от выбытия активов с включением в СГД.

    Добрый день! Нет, стоимость реализации не превышает стоимостной баланс группы. Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz