Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    С какого числа начисляется пеня за 2 ...
    Должны ли выписывать ЭСФ с 2019 года экспедиторы не плательщики ндс?
    Магазин по продаже продуктов без НДС обязан ли выписывать ЭСФ с 2019 г.?
    ТОО оказывает услуги, ОУР не плательщ...
    Должен ли ИП на патенте, торгующий импортным товаром, выписывать ЭСФ с 2019 года
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ТОО неплательщик НДС, до 2019 г. выписывали СФ на бумаге, можем ли не выписывать СФ с 2019 г.?     
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Янв 10, 2019 17:01:49   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=654224#654224

    ТОО не плательщик НДС, не зарегистрирован в системе ЭСФ . До 2019 года мы выписывали счет-фактуру на бумажном носителе без НДС. С 2019 года нам достаточно предоставить Акт выполненных работ , так как счет-фактура на бумажном носителе не действительна?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Милли
    Коллега
    Спасибки: +67 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Янв 10, 2019 18:04:11   

    Если вы не реализуете продукцию, входящую в перечень изъятий, не импортируете товары, не являетесь плательщиками НДС, то можете счета-фактуры, как и раньше выписывать в бумажном варианте, вы не обязаны выписывать ЭСФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Янв 10, 2019 20:52:42   

    А разве счет-фактура на бумажном носителе действительна?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 11, 2019 02:34:26   

    Милли говорит:
    Если вы не реализуете продукцию, входящую в перечень изъятий, не импортируете товары, не являетесь плательщиками НДС

    то вы вообще не обязаны выписывать никакие счета фактуры ни раньше, ни с 2019 г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    germes
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Янв 11, 2019 09:21:15   

    Милли говорит:
    Если вы не реализуете продукцию, входящую в перечень изъятий, не импортируете товары, не являетесь плательщиками НДС, то можете счета-фактуры, как и раньше выписывать в бумажном варианте, вы не обязаны выписывать ЭСФ.

    Счетов-фактур в бумажном варианте больше не существует!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    anna_ira
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Янв 11, 2019 12:17:50 Сказали Спасибо❤   

    Редакция п.2 ст.412 НК РК, действующая в 2018г:
    2. Счет-фактура выписывается в электронной форме или на бумажном носителе.
    Редакция п.2 ст.412 НК РК, действующая с 2019г:
    2. Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе...(далее идет перечисление этих случаев).
    Т.е если Вы не плательщик НДС и у Вас не возникает необходимости выписывать ЭСФ (реализация импорта), то своим клиентам Вы имеете право выписать только АВР или накладную. Но если клиент просит все же выписать ему счет фактуру, то Вы можете выписать ее только в электронной форме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 11, 2019 12:34:32   

    anna_ira говорит:
    то Вы можете выписать ее только в электронной форме.

    нет, если
    anna_ira говорит:
    Вы не плательщик НДС и у Вас не возникает необходимости выписывать ЭСФ (реализация импорта)


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    anna_ira
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Янв 11, 2019 13:02:36 Сказали Спасибо❤   

    Ну почему же? Редакция п.1 ст.412 НК РК в части обязанности с 2019 г не изменилась. Только добавился пп5.
    Т.е. налогоплательщики, которые не обязаны были выписывать счета фактуры, выписывали их без НДС. Так и сейчас, если клиент попросит выписать счет фактуру поставщика, не обязанного ее выписывать, то можно выписать счет фактуру, только электронно и указать в ней "Без НДС". Я так понимаю п.1 ст412 НК РК.

    Добавлено спустя 11 минут 35 секунд:

    Например, ТОО без НДС или ОО , оказывает услуги гос организации. На портале госзакупок поставщик выставляет АВР, после утверждения которого должен выставить ЭСФ. Это по Закону о госзакупках. Т.е запрета на выписку ЭСФ без НДС нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 11, 2019 13:23:29   

    Это понятно. вопрос в другом. Нам просто не хочется регистрироваться в системе. Тогда ведь придется подтверждать входящие эсф, даже если мы не плательщики НДС. В общем, лишнее время и затраты.
    Получается, я должна теперь выписывать АВР и без счет -фактуры на бум носителе.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Янв 11, 2019 16:42:25   

    Гульбанум76 говорит:
    Тогда ведь придется подтверждать входящие эсф, даже если мы не плательщики НДС. В общем, лишнее время и затраты.

    Это точно?
    Я по фирме-неплательщику НДС ни разу не подтверждала. Там уже их наверное сотни накопились, я даже не захожу туда, хотя ТОО и зарегистрировано.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rogan4
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 11, 2019 18:28:01   

    в системе ЭСФ есть очень удобная функция- распечатать список-реестр всех счетов за налоговый период , не открывая каждую.И быстро и удобно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Сб Янв 12, 2019 02:02:51   

    Ирина Локтионова говорит:
    Это точно?

    не знаю, но так думаю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Янв 12, 2019 15:04:41   

    germes говорит:
    Счетов-фактур в бумажном варианте больше не существует!

    почему же?
    если
    anna_ira говорит:
    2. Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе...(далее идет перечисление этих случаев).

    Неплательщики НДС вправе выписывать бумажную счет-фактуру.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    germes
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Янв 12, 2019 16:12:26 Сказали Спасибо❤   

    Айнука говорит:
    anna_ira говорит:
    2. Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе...(далее идет перечисление этих случаев).

    Неплательщики НДС вправе выписывать бумажную счет-фактуру.

    Вы читали это перечисление?
    Там только два случая - отсутствие в месте нахождения сети интернет и на время технических неполадок на сайте, и то, только до того момента, пока они не будут устранены, а потом обязательно выписать ЭСФ!

    Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:

    Конечно, то что я написала, что "не существует" - это утрированно. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Янв 14, 2019 12:46:37   

    Айнука говорит:
    Неплательщики НДС вправе выписывать бумажную счет-фактуру.

    я не права

    с 2019 года бумажных счетов-фактур не должно быть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Янв 14, 2019 13:28:04   

    Еще вопрос возник. А нужно, нам неплательщикам подтверждать эсф от поставщиков. Вернее, обязаны ли мы в этой системе подтвержадть эсф?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    anna_ira
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Янв 14, 2019 14:08:57 Сказали Спасибо❤   

    Глава 4. Особенности подтверждения получения ЭСФ

    75. Получатель товаров, работ, услуг в случае выписки в его адрес дополнительного, исправленного ЭСФ или отзыва ЭСФ вправе в течение 10 календарных дней со дня выписки или отзыва такого ЭСФ указать несогласие с выпиской такого ЭСФ или отзыва ЭСФ путем отражения средствами ИС ЭСФ информации об отклонении такого ЭСФ.
    76. Исправленному, дополнительному и (или) отозванному ЭСФ, в целях подтверждения получения таких ЭСФ присваивается статус:
    1) «Не просмотрен» - до просмотра ЭСФ получателем товаров, работ, услуг;
    2) «Доставлен» - после просмотра ЭСФ получателем товаров, работ, услуг.
    77. В случае если отклонение ЭСФ получателем товаров, работ, услуг не было выполнено в течение срока, установленного настоящими Правилами, ЭСФ считаются подтвержденными получателем товаров, работ, услуг.
    Обязанности я не вижу. Нужно просто вовремя просматривать поступившие ЭСФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Янв 14, 2019 21:24:37   

    ИП (СНР, неплательщик НДС) оказывает услуги в сфере рекламы. В 2018 г наше ИП выписывало только Акты выполненных работ без счет-фактур. В 2019 г, что-то изменилось в Налоговом кодексе, или можно обойтись без выписки счет-фактур?

    Добавлено спустя 8 минут 39 секунд:

    Нашел ответ в этой ветке: http://balans.kz/viewtopic.php?t=64890

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Янв 14, 2019 21:35:43   

    А за "не просмотрен" - предусмотрен штраф? Так не хочется возиться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    germes
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Янв 15, 2019 09:04:41 Сказали Спасибо❤   

    Гульбанум76 говорит:
    А за "не просмотрен" - предусмотрен штраф? Так не хочется возиться.

    Нет такого штрафа Smile
    Если вам для вашего бухгалтерского или налогового учета счета-фактуры не нужны, то можете ничего не просматривать и не подтверждать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Янв 15, 2019 09:52:34   

    Good

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    neznayka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Янв 17, 2019 10:25:36   

    Добрый день! Подскажите пож-та немного я запуталась в теме, у нас ИП упрощенка без ндс, оказываем услуги в сфере ит (ремонт оргтехники, заправка картриджей), выписываем акт вып.работ и сф в бумажном варианте, получается с 2019 года это неверно? т.е. из всего прочитанного выше я поняла что мы должны выписывать только акты, либо по требованию клиента если нужна сф то только электронную, так получается? то что мы до сегодняшнего дня выписывали сф в бумажном варианте является нарушением или же эта сф(бумажная) просто будет являться недействительной?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    anna_ira
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Янв 17, 2019 10:31:06 Сказали Спасибо❤   

    neznayka говорит:
    будет являться недействительной


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Янв 17, 2019 10:35:34 Сказали Спасибо❤   

    neznayka говорит:
    без ндс, оказываем услуги

    Не НДС-ники, не товар, входящий в перечень, а Услуги.
    Вы ничего не нарушаете, считаю, что
    neznayka говорит:
    должны выписывать только акты

    Цитата:
    Кроме плательщиков НДС, обязательство по выписке ЭСФ предусмотрено также для трех категорий налогоплательщиков вне зависимости от их постановки на учет по НДС. Это:

    - комиссионеры и экспедиторы, не являющиеся плательщиками НДС;

    - налогоплательщики при реализации товаров, включенных в Перечень товаров изъятий;

    - налогоплательщики при реализации импортированных товаров.

    http://kgd.gov.kz/ru/news/elektronnye-scheta-faktury-obyazany-vypisyvat-vse-platelshchiki-nds-1-37932

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    neznayka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Янв 17, 2019 10:37:12   

    anna_ira говорит:
    neznayka говорит:
    будет являться недействительной

    Значит нарушением это не будет в нашем случае? (дело в том что у нас на данный момент только один клиент попросил ЭСФ, значит всем остальным пока можно выписывать как раньше (просто некоторым бухгалтерам в нашем случае проще оставить все как было, чем объяснять про новшества)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Янв 17, 2019 10:41:48 Сказали Спасибо❤   

    neznayka говорит:
    ИП упрощенка без ндс, оказываем услуги в сфере ит (ремонт оргтехники, заправка картриджей),

    Предлагаю, в Вашей ситуации:
    ИП работающее по упрощенной декларации, не плательщик НДС при оказании услуг(ремонт орг. техники ,заправка картриджей) не должно выписывать ЭСФ с января 2019 года согласно пункту 1 статьи 412 Налогового кодекса. Так как данные услуги - не из Перечня изъятий, ИП не плательщик НДС, не комиссионер, не экспедитор, не реализует импортированные товары.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    neznayka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Янв 17, 2019 10:49:16   

    Спасибо, кнопочки жму! Rose Скажите а если к примеру реализация картриджей для оргтехники, это будет товаром включенным в перечень, в перечне вроде бы не нашла такую позицию, или если реализация товара лучше не рисковать а всем выписывать ЭСФ? нам поставщик выписывает тоже на бумажном варианте, если мы будем товар реализовывать, у поставщика стоит тоже запрашивать для себя ЭСФ или если товар в перечень не входит это тоже не нужно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Чт Янв 17, 2019 11:24:37 Сказали Спасибо❤   

    neznayka, забыла один момент, если вы ремонтируете орг технику по договору гос закупа, то тоже обязаны выписать ЭСФ, даже если не НДС-ники.
    neznayka говорит:
    реализация картриджей для оргтехники, это будет товаром включенным в перечень

    выписываете ЭСФ и требуете от поставщика.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Linx linx
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Чт Янв 17, 2019 12:20:36   

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я перечитала все что можно и запуталась. ИП, прощеный режим налогообложения, аренда нежилых помещений.
    Выписывали счет фактуры на бумаге. В начале месяца,( так как, в договорах прописано ,что оплата за аренду производится по истечении 10 дней после выписки с/ф. Нам нужны деньги в начале месяца т.к все коммунальные службы требуют предоплату.) Клиенты плательщики НДС. Для клиентов с/ф надо выписывать электронно, правда не понятно зачем, НДС они в зачет все равно не возьмут, мы работаем без НДС. Может в зачет по КПН тоже взять нельзя, если нет ЭСФ?

    Теперь дилемма с/ф выписаны на бумаге 3.01.2019.
    Должна ли я выписать ЭСФ не позднее 15 дней (ст 412 п1 п.п 2) после выписки бумажного варианта? Или я могу их выписать концом месяца. Какая будет дата оборота 31.01.2019 или 18.01.2019? Или дата оборота вообще открытая , у меня ведь нет обязательств по выписки с/ф. Нет, если читать статью 412 п.14 при письменном обращении должна, только какой датой? Полностью запуталась.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Чт Янв 17, 2019 13:11:22 Сказали Спасибо❤   

    Linx linx, вы неплательщики НДС, имеете право не выписывать счета-фактуры вообще никакие: ни на бумаге, ни ЭСФ.
    Но многие арендаторы просят все равно выписать счет-фактуру. Если не хотите с ними спорить, можете выписывать все, что хотите и когда хотите, нарушения ни у вас, ни у арендаторов не будет в любом случае, потому что оборота по НДС нет, в зачет они взять НДС все равно не смогут.
    Linx linx говорит:
    Может в зачет по КПН тоже взять нельзя, если нет ЭСФ?

    Очень даже можно. Вычеты по КПН признаются по акту выполненных работ, счет-фактура никакой роли не играет, тем более без НДС.

    Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:

    Еще здесь почитайте http://balans.kz/viewtopic.php?t=46727

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Linx linx
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Чт Янв 17, 2019 13:21:57   

    Спасибо за ответ и за ссылку. Обязательно просмотрю. Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Чт Янв 17, 2019 13:35:49   

    Ирина Локтионова, а для чего контрагенты просят выписать им с-фактуру даже без НДС, хоть мы и неплательщики НДС? Для выгрузки из 1С в СОНО отчета по ф.300.00? Больше ничего в голову не приходит, скорее всего именно для этого. Но допустим наше ИП (неплательщик НДС) , оказывает только услуги, не подпадающие под условия п.1 ст. 412 НК РК, и я даже не регистрировал их в ИС ЭСФ. Можно смело отказывать в выписке с-фактуры, ссылаясь на эту статью. А с другой стороны, если подумать, то лишним не будет регистрация на ИС ЭСФ, т.к. что у руководителя в голове никто не знает, вдруг захочет участвовать в гос. закупках, так что будем регистрироваться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    germes
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Чт Янв 17, 2019 13:39:22   

    neznayka говорит:
    Спасибо, кнопочки жму! Rose Скажите а если к примеру реализация картриджей для оргтехники, это будет товаром включенным в перечень, в перечне вроде бы не нашла такую позицию, или если реализация товара лучше не рисковать а всем выписывать ЭСФ? нам поставщик выписывает тоже на бумажном варианте, если мы будем товар реализовывать, у поставщика стоит тоже запрашивать для себя ЭСФ или если товар в перечень не входит это тоже не нужно?

    Тут еще такой нюанс, важно не только наличие в "перечне", но и то - импортированный это товар или нет, если да и вы его продаете за безнал, то тоже обязаны выписывать ЭСФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Чт Янв 17, 2019 13:54:35   

    TalginS говорит:
    а для чего контрагенты просят выписать им с-фактуру даже без НДС, хоть мы и неплательщики НДС?

    Думаю, из-за некомпетентности бухгалтера. Они абсолютно никому не нужны и не играют никакой роли в налоговом учете.
    TalginS говорит:
    что у руководителя в голове никто не знает, вдруг захочет участвовать в гос. закупках

    Если захочет, можно зарегистрироваться в любой момент.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пт Янв 18, 2019 15:57:47   

    TalginS говорит:
    а для чего контрагенты просят выписать им с-фактуру даже без НДС, хоть мы и неплательщики НДС?

    Тоже думала об этом, может быть потому, что в счет-фактуре указываются все подробные реквизиты компании, которых нет, например, ни накладной, ни в акте выполненных работ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    katri
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Вт Янв 22, 2019 16:47:05 Сообщить модератору   

    Добрый день, уважаемые коллеги! Аналогичная ситуация:
    neznayka говорит:
    Добрый день! Подскажите пож-та немного я запуталась в теме, у нас ИП упрощенка без ндс, оказываем услуги в сфере ит (ремонт оргтехники, заправка картриджей), выписываем акт вып.работ и сф в бумажном варианте, получается с 2019 года это неверно? т.е. из всего прочитанного выше я поняла что мы должны выписывать только акты, либо по требованию клиента если нужна сф то только электронную, так получается? то что мы до сегодняшнего дня выписывали сф в бумажном варианте является нарушением или же эта сф(бумажная) просто будет являться недействительной?

    Тоже ИП и тоже оказываем услуги в сфере ремонта. Вроде все перечитала и вот только один вопрос. Если теперь бумажная сф не нужна(не действительна), а как быть, если мы работаем с безналом? В акте ведь не указываются реквизиты расчетного счета...или вместе с Актом должны предоставлять счет на оплату?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пн Апр 08, 2019 15:59:46   

    Здравствуйте, мы ИП на СНР, не плательщики НДС. Сдаем в аренду помещения и спец.техники, скажите пожалуйста про какой перечень идет речь, как можно посмотреть должны мы выписывать ЭСФ или нет, входит ли наши услуги в этот перечень или нет, на какую статью ссылаться. По сегодняшний день работаем только с одним ТОО и никогда не выписывали ЭСФ только АВР и все.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Пн Апр 08, 2019 16:04:05   

    Салтанат говорит:
    скажите пожалуйста про какой перечень идет речь

    Салтанат, Перечень изъятий по кодам ТН ВЭД товаров. У вас услуги. Вас Перечень изъятий не касается.
    Вот если товар начнёте продавать, то тогда нужно будет смотреть код ТН ВЭД этого товара и признак происхождения "импортный/казахстанский" и тогда решать, должны ли вы будете выписывать ЭСФ, хоть и неплательщики.

    Добавлено спустя 4 минуты 2 секунды:

    katri говорит:
    а как быть, если мы работаем с безналом? В акте ведь не указываются реквизиты расчетного счета...или вместе с Актом должны предоставлять счет на оплату?

    Либо Счет на оплату вместе с АВР, либо Договор на ремонт заключать, в договоре банковские счета указываются. Наверняка он у вас и так заключается, ремонт - рисковая сфера деятельности, заранее оговаривается, что именно и как нужно отремонтировать. И часто предусматривается предоплата, особенно при безналичном расчете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Пн Апр 08, 2019 16:08:15   

    Elis спасибо, я правильно понимаю, что в 2019 году мы можем работать не выписывая ЭСФ, а предоставлять только АВР. Вдруг арендатор начнет требовать ЭСФ, можем ссылаться на 412 ст. НК РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Пн Апр 08, 2019 16:22:58 Сказали Спасибо❤   

    Да, ссылаться на п.1 ст.412

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Пн Апр 08, 2019 16:30:29   

    Elis говорит:
    Да, ссылаться на п.1 ст.412

    Спасибо!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    serik_s
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Вт Апр 09, 2019 11:52:40   

    [quote="Ирина Локтионова"]
    TalginS говорит:
    а для чего контрагенты просят выписать им с-фактуру даже без НДС, хоть мы и неплательщики НДС?

    Они абсолютно никому не нужны и не играют никакой роли в налоговом учете.[quote="TalginS"]
    А в какой строке ФНО 300 должен указывать поступление от контрагента без СФ? В реестре 300.08 отражаться не будет, так как нет СФ. Как будут контролировать НО?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Вт Апр 09, 2019 11:57:20   

    Строка 300.00.015 всю жизнь была.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Ср Май 15, 2019 09:26:22   

    А у нас обратная ситуация.Неплательщик НДС упорно выставляет за свои услуги СЧФ на бумаге.Все увещевания,что счф на бумаге мы принимать к учету не будем,достатоно АВР ,не помогают. А тут еще на одном из вебинаров Параграфа лектор сказала,что такие счет фактуры коль они в ваш адрес выставлены вы должны принимать и отражать в Реестре СЧФ полученных в Форме 300.
    Уже не знаю,я что то пропустил и не прав? Или все таки я могу выбрасывать эти счф и не отражать в Приложении Ф.300?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Ср Май 15, 2019 09:40:12   

    Я считаю, что можете выбрасывать.
    Как будто они до вас не дошли. Вы в полученных СФ поставщика все-равно не расписываетесь.
    Налоговая все-равно не отстыкует такие счета-фактуры, ведь у вас в 300.08 их не будет, а ваш поставщик 300.00 вообще не сдаёт.

    Ремарк говорит:
    А тут еще на одном из вебинаров Параграфа лектор сказала, что такие счет фактуры, коль они в ваш адрес выставлены, вы должны принимать и отражать в Реестре СЧФ полученных в Форме 300.

    Как обычно, лектор сослалась на "а я так думаю" или всё же на конкретный пункт в законодательстве?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Ср Май 15, 2019 09:50:13   

    Ремарк говорит:
    Уже не знаю,я что то пропустил и не прав? Или все таки я могу выбрасывать эти счф и не отражать в Приложении Ф.300?

    принципиально сам не выписывал такие с/ф уже тогда
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=510465#510465

    А не принимал такие с/ф к учёту ещё раньше, вроде как с введения кодекса от 2008 года.
    До 2008 просто был с другой стороны и о правильности составления ФНО имел весьма смутные представления, т.к. нес службу в отделе по взысканию долгов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Ср Май 15, 2019 09:50:16   

    В налоговом органе такому вопросу очень удивились и сказали,сначала сказали,что конечно может на бумаге выписывать...он ведь не плательщик... Shocked Потом начали читать вместе Кодекс,,,задумались...сказали будем разбираться...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Ср Май 15, 2019 09:59:58   

    Ремарк говорит:
    задумались...сказали будем разбираться...

    вот так же у и меня было
    Ведмедев говорит:
    имел весьма смутные представления

    Very Happy Very Happy Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пн Май 20, 2019 11:27:50   

    Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 5 апреля 2019 года на вопрос от 28 марта 2019 года № 542406 (dialog.egov.kz)

    Вопрос:
    Имеют ли право выписывать БУМАЖНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ не плательщики НДС с 01.01.2019 г.? Именно БУМАЖНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ не Электронная счет-фактура.

    Ответ:
    Здравствуйте Балтабеков Азамат!
    Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее.
    Налогоплательщики, не зарегистрированные в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость при необходимости могут выписывать счета-фактуры на бумажном носителе по выполненным работам, оказанным услугам и реализуемым товарам, произведенным на территории Республики Казахстан, за исключением товаров, включенных в перечень.
    Дополнительно сообщаем, что товары, включенные в Перечень, утверждены приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 09.02.2017г. № 58 «Об утверждении перечня товаров, в отношении которых применяются ввозные таможенные пошлины, размера ставок и срока их действия».

    Султангазиев М.Е
    _____________________________________________________________________
    Вот просто интересно интерпретация Султангазиева слова "при необходимости" ...Т.е если хотят то могут выписывать на каком угодно носителе,а я лбязан заносить их в 300.08? Так что ли?
    Т.е условия при которых допускается выписка бумажных счет фактур в уодексе можно игнорировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    oksi@d
    Коллега
    Спасибки: +26 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пт Май 31, 2019 12:45:16   

    Добрый день.
    Сейчас был разговор с одним из наших клиентов. У нас ИП на упращенке, не НДС, оказываем услуги и продаем товар (импорт и включен в перечень). На товар выписываем ЭСФ, на услуги нет. Теперь бухгалтерия клиента требует на услуги ЭСФ, т.к. они не смогут принять данные затраты на вычет по КПН, если не плательщик НДС стал выписывать ЭСФ и не выписал на услуги. Т.к. был семинар в налоговой и им так сказали.
    Спрашиваю где это можно почитать, говорит на сайте КГД.
    Может я что пропустила? Если мы зарегистрировались на сервисе ЭСФ, обязаны ли мы теперь на всё реализацию выписывать счет-фактуры?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz