Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как филиалу предприятия перечислять И...
    В чем разница отметить в форме 910 для ИП ведет бухучет или не ведет бухучет?
    КПН по филиалу
    Приказы по филиалу
    Как отразить перемещение ТМЦ филиалу
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Бухучет по филиалу из РФ     
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Ноя 15, 2018 11:51:58   

    Добрый день!

    Уважаемы спецы, такая ситуация:
    ТОО резидент РК, открыл филиал на территории РФ. Филиал находящийся на территории РФ самостоятельно оплачивает налоги (налог на прибыль, ндс, налоги по заработной плате). Филиал отрпавляет нам в Казахстан денежные средства, получается это наша прибыль, то есть головного подразделения.

    Вопросы:
    1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
    2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
    3. как указывать данные в ФНО 100.00?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Ноя 15, 2018 12:30:46 Сказали Спасибо❤   

    Zhanara82 говорит:
    1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
    2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
    3. как указывать данные в ФНО 100.00?

    Предлагаю:
    1.Дт 1240- Кт 5510.
    Дт 1030-Кт 1240.
    Дт 3110-Кт 1240.
    2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Ноя 15, 2018 13:18:31   

    esiphi говорит:
    2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00).


    Мы запросили справку оттуда по уплаченным налогам, их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки. Платежные поручения подойдут оплаты налога на прибыль?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Ноя 15, 2018 13:31:10 Сказали Спасибо❤   

    Zhanara82 говорит:
    их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки.

    Предлагаю:
    Сделать письменный запрос о представлении справки,при ответе, налоговый орган РФ обязан будет сделать ссылку на нормативные документы которые запрещают выдачу
    справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Ноя 15, 2018 13:44:48   

    еще такой вопрос:
    когда я буду включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг, я ставлю в расход на точно такую же сумму уменьшение?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Ноя 15, 2018 14:00:45 Сказали Спасибо❤   

    Zhanara82 говорит:
    включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг

    Верно,стр.100.00.026(2017).
    Zhanara82 говорит:
    я ставлю в расход

    Ф.100.00-Исчисленная сумма КПН(100.00.035) минус стр.100.00.036(в т.ч.зачет иностранного налога,согласно справки об уплаченных налогов в РФ (стр.100.00,036 I).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Ноя 15, 2018 14:09:42   

    esiphi, спасибо Вам большое за помощь и разъяснение Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz