Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00 годовые формы по КПН за 2018г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2018г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2018г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2018г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2018г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2018г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 1 полугодие 2019 г. с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, минимальная базовая пенсия 16 037
  • с 16 октября 2018 г.: ставка реф. 9,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Добро потеряешь - не много потеряешь, честь потеряешь - много потеряешь, мужество потеряешь - все потеряешь. /И. Гёте/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Реализация легкового автомобиля Чт Окт 23, 2014 12:45:07
    Услуги связи в ф.300 отражать по дате оборота или по выписке ЭСФ? Вт Май 29, 2018 06:56:54
    Реализация легкового автомобиля физ лицу? Ср Июл 30, 2014 08:25:11
    Реализация автомобиля легкового и еще его переоценка Пн Сен 15, 2008 10:55:39
    Реализация автомобиля ниже балансовой ст-ти Ср Ноя 24, 2010 23:33:30
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Реализация автомобиля без оборота НДС.Как отражать в Ф.300?     
    Ремарк с 06.04.2011
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 | 362

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 16:05:46 В закладку Ответить с цитатой

    Доброго времени суток всем.
    Коллеги дайте ваше профессиональное суждение по такой ситуации.Организация реализует автомобиль числящийся как ОС физ.лицу по остаточной стоимости. Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет. Нужно ли выписывать счет-фактуру и главное нужно ли отражать данную реализацию в Ф.300 в виде оборота особожденного от НДС. и соотвсестенно при пропорциональном методе брать в зачет по удельному весу?
    Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?

    Добавлено спустя 14 минут 11 секунд:

    Согласно Налогового кодека ст394-398,отсутствие прироста стоимости и соотвественно оборота по НДС при реализации автомобиля ,под освобожденнй оборот вроде не попадает...
             Позвать специалиста
    Милли с 06.08.2009
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +67 | 225

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 16:30:08 В закладку Ответить с цитатой

    Если вы приобретали его тоже у физ лица, то действуете согласно пп 1 п 15 ст381 НК РК, т. е облагаемым оборотом будет разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения, т.е у вас не будет облагаемого оборота и соответственно в 300 форму вам ничего включать не надо, это у вас не освобожденный оборот, это вообще не является оборотом в целях НДС. Если приобретали у юр лица, то облагаемым оборотом будет разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью.

    Добавлено спустя 41 минуту 47 секунд:

    Добавлю, к последнему предложению, у юр лица стоящего на учете по НДС и при отгрузке Вам ОС была выписана СФ с выделением НДС ( ст.381 п.15 пп4)
             Позвать специалиста
    Ремарк с 06.04.2011
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 | 362

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 17:35:27 В закладку Ответить с цитатой

    Автомобиль был куплен у физлица и продан физ лицу. Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать. Но я сомневаюсь,что я вообще должен выписывать счф.Ведь оборота ет ни облагаемого ни облагаемого в части НДС.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7725

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 18:04:44 В закладку Ответить с цитатой

    Ремарк говорит:
    Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет.

    верно
    Ремарк говорит:
    Нужно ли выписывать счет-фактуру

    бумажную СФ не обязаны, т.к. нет оборота
    ЭСФ с использованием модуля Виртуальный склад - надо проверить по кодам ТН ВЭД http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/235_tn_ved_dlya_vs_06.04.2018.xlsx
    Ремарк говорит:
    Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?

    верно
    Ремарк говорит:
    Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать.

    они вам это письменно говорят?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3332 | 10032

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 18:08:16 В закладку Ответить с цитатой

    Ремарк, вы правы, не надо выписывать СФ.
    Вот здесь подробно обсуждали http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23989
             Позвать специалиста
    Ремарк с 06.04.2011
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 | 362

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 18:09:28 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    Ремарк говорит:
    Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет.

    верно
    Ремарк говорит:
    Нужно ли выписывать счет-фактуру

    бумажную СФ не обязаны, т.к. нет оборота
    ЭСФ с использованием модуля Виртуальный склад - надо проверить по кодам ТН ВЭД http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/235_tn_ved_dlya_vs_06.04.2018.xlsx
    Ремарк говорит:
    Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?

    верно
    Ремарк говорит:
    Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать.

    они вам это письменно говорят?

    Они говорят оборот по реализации есть -значит обязаны выписывать и не важно есть там НДС или нет. СЧФ типа отражает обороты по реализации,а не только обороты по НДС
    Говорят конечно устно,но тоном не терпящим возражений.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7725

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 18:17:42 В закладку Ответить с цитатой

    Ремарк, письменный запрос с просьбой дать письменную консультацию.
    И потом, раз вы ЭСФ выпишете, значит и СФ создадите в 1С, верно? Соответственно, в 300 форме не будет в 300.07 этой ЭСФ, а когда заполнять будете в столбце "Размер облагаемого оборота" укажете 0. В этом случае в форму 300.00 основную данная реализация также не попадет.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3332 | 10032

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 18:21:47 В закладку Ответить с цитатой

    Ремарк говорит:
    Они говорят оборот по реализации есть -значит обязаны выписывать и не важно есть там НДС или нет.

    Так оборота по реализации нет!
             Позвать специалиста
    Ремарк с 06.04.2011
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 | 362

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Ноя 06, 2018 18:31:36 В закладку Ответить с цитатой

    Говорят должны выписывать на общую сумму реализации. И это чуть ли не начальница отдела по НДС.
             Позвать специалиста
    Nataliya2984 с 31.03.2009
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 161

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Чт Мар 14, 2019 20:48:58 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте! По реализации легковых автомобилей в кодексе ничего не поменялось? Так же применяем п.15 пп.1 или 4 ст.381? У меня реализация авто физ.лицу по остаточной стоимости. Ранее автомобиль приобретался у плательщика НДС, и с/ф была выписана с НДС, но НДС в зачет не взят. Соответственно, согл. ст.381, п.15, пп 4 у меня не возникло облагаемого оборота, и с/ф я выпишу Без НДС.
    Но меня смутил пункт 38 ст.394 Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от НДС

    -
    Цитата:
    38) транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники при одновременном соблюдении следующих условий:
    -в состав реализуемого транспортного средства и (или) сельскохозяйственной техники входят ранее ввезенные сырье и (или) материалы, которые освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 15) пункта 1 статьи 399 или подпунктом 4) пункта 2 статьи 451 настоящего Кодекса;
    -ввоз сырья и (или) материалов в составе реализуемого транспортного средства и (или) сельскохозяйственной техники осуществлен юридическим лицом, реализующим указанные транспортные средства и (или) сельскохозяйственную технику;
    -транспортные средства и (или) сельскохозяйственная техника включены в перечень транспортных средств и сельскохозяйственной техники, реализация которых освобождается от налога на добавленную стоимость, утвержденный уполномоченным органом в области государственной поддержки индустриально-инновационной деятельности по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию и уполномоченным органом.


    О каких транспортных средствах здесь говориться?
    Меня это смутило, т.к. это был ответ на вопрос о реализации авто, что если авто не соответствует данным критериям, то вся сумма реализации считается облагаемым оборотом, и соответственно полностью облагается НДС. Unknown
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3332 | 10032

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Пт Мар 15, 2019 13:03:53 В закладку Ответить с цитатой

    Nataliya2984 говорит:
    был ответ на вопрос о реализации авто, что если авто не соответствует данным критериям, то вся сумма реализации считается облагаемым оборотом, и соответственно полностью облагается НДС.

    Считаю этот ответ неверным, потому что ст.381 устанавливает размер облагаемого оборота.

    То есть на основании пп.38) ст.394 делаем вывод о том, что оборот по реализации легковых автомобилей является облагаемым. Далее смотрим в ст.381 как определяется размер этого облагаемого оборота. Если ваша ситуация подходит под один из подпунктов пункта 15: 1) или 4), то применяете эти подпункты.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2019 Hosting hoster.kz