 |
| Расчет дополнительного НДС для с/х перерабатывающей компании (ст 411 НК РК)
|
|
|
|
#1 Чт Июл 26, 2018 12:08:38
|
|
|
Доброе время суток!
Наша компания является производителем мукомольной продукции
в связи с введением нового НК, возникли некоторые трудности в понимании ст 411.
начисленный НДС разделить легко, к основной деятельности отношу реализацию муки, отрубей, выставленные услуги помола сторонним компаниям
к иной - все остальное, возмещаемые расходы (э/э, ж/д тупик, перепродажа ТМЦ)
с зачетом как то сложнее
предположим купили пшеницу, для помола- основная деятельность, в зачет беру и потом получаю доп сумму НДС
купили товар для перепродажи (иная деятельность) - в зачет берем, но отражаем в отдельной декларации и доп суммы НДС нет
а как правильно отразить НДС по СФ допустим на э/э? часть суммы - наши затраты по основной деятельности, часть перевыставляется сторонней компании (через возмещение)?
делить НДС в этой СФ на две строки? или этот НДС надо выделять отдельно и делить пропорционально? Читая, ст 411 склоняюсь в двум строкам, хотела услышать мнение коллег...
и еще вопрос как такую СФ отразить в реестре 300.08? кусочек в декларации по основной деятельности, кусочек по иной? бред конечно, но других вариантов не вижу
Добавлено спустя 14 минут 3 секунды:
пункт 2 статьи 411 НК дополнен частями второй, третьей и четвертой следующего содержания: «Сумма налога на добавленную стоимость по полученным товарам, работам, услугам, используемым одновременно в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности, распределяется на суммы налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет и не разрешенного к отнесению в зачет, определяемые по формулам:
НДСрз 1 = НДСзач х О обл / О общ;
НДСрз 2 = НДСзач - НДСрз 1,
где:
НДСрз 1 - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
НДСзач - сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, с учетом корректировки по товарам, работам, услугам, используемым одновременно в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
О обл - сумма облагаемого оборота за налоговый период, по которому осуществляется ведение раздельного учета в соответствии с настоящей статьей;
О общ - общая сумма оборота, определяемая как сумма оборотов по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности;
НДСрз 2 - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, по иной деятельности. Данная сумма может иметь отрицательное значение.
| Lapka говорит: |
а как правильно отразить НДС по СФ допустим на э/э? часть суммы - наши затраты по основной деятельности, часть перевыставляется сторонней компании (через возмещение)?
делить НДС в этой СФ на две строки? или этот НДС надо выделять отдельно и делить пропорционально? |
все таки выделять отдельно и потом по итогу квартала делить пропорционально
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 01, 2018 11:12:21
|
|
|
еще вопрос по заполнению 300той формы, точнее по разделению оборотов по основной (ст.411НК РК) и иной деятельности
Приобрели в январе 18 года мешкотару для собственных нужд, отразила у себя что в зачет НДС беру по основной деятельности (ст. 411 НК РК)
а в марте часть мешков была продана сторонней компании, т.е. оборот по начислению по иной деятельности (такая ситуация бывает крайне редко, но все таки случается)
в какой декларации (по основной деятельности или иной) отразить зачет НДС по приобретению ТМЦ, которые частично реализованы? если бы я продала все что купила, вопросов нет - в зачет по иной деятельности, при реализации - оборот по иной деятельности, льготы нет
предположим, в этом квартале, я могу отнести зачет к "смешанной" деятельности и разделить по формуле указанной в ст 411 п2 (я склоняюсь к этому варианту)
но как быть если бы реализация случилась в июне 2018 года, сдавать дополнительную за 1 квартал?? или приобретение было бы в прошлом году???
так же не понятно, заполняя 300.08 , в какую декларацию (по основной деятельности или иной) я должна отразить СФ по "смешанной" деятельности??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
