Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Реализация услуг по обучению нерезиденту
    Реализация услуг по предоставлению персонала нерезиденту
    Реализация товара и услуг нерезиденту на территории РК
    Реализация консультационных услуг нер...
    ИП ОУР, предоставление бух.услуг. Когда надо устанавливать POS - терминалы?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Реализация услуг нерезиденту - когда не надо платить НДС?     
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Апр 06, 2012 14:40:38   

    Добрый день, уважаемые форумчане. Ситуация следующая: ИП (СНР на УД) неплательщик НДС. выпускает в Казахстане журнал. Рекламную площадь продает россиянам. Будет ли считаться оказание услуг Нерезиденту экспортом? ведь журнал издается,печатается и распространяется на территории РК. Я думаю, что нет, но хотелось бы услышать еще мнения. В связи с этим вопросом возникает другой - должен ли ИП (СНР) неплательщик НДС сдавать отчетность по экспорту (328)? если я правильно понимаю, то в заявлении речь про экспорт товаров, а не услуг. Как думаете? и еще одно, думаю, что раз ИП неплательщик НДС, то документы он обязан выставить с пометкой "Без НДС". Просто не работала тесно с ТС в разрезе услуг. Буду признательна за комментарии.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ежик в тумане
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пт Апр 06, 2012 14:54:48 Сообщить модератору   

    @SOVA@ говорит:
    В связи с этим вопросом возникает другой - должен ли ИП (СНР) неплательщик НДС сдавать отчетность по экспорту (328)?

    Это не будет являтс экспортом услуг.
    У вас будет местом оказания услуг - РК.
    По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.

    с ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Апр 06, 2012 15:01:22   

    Ежик в тумане говорит:
    По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.
    .
    Почему? Ведь ИП - неплательщик НДС, в принципе
    вопрос сейчас стоит так: выписывать документы с пометкой "Без НДС" или с пометкой "НДС 0%". Но раз это не экспорт, тогда соответственно должно быть "Без НДС".
    Ежик в тумане, можете дать ссылку на НПА?
    Может еще кто-нибудь выскажет свое мнение по данному вопросу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ежик в тумане
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Апр 06, 2012 15:05:32 Сообщить модератору   

    @SOVA@ говорит:
    Почему?

    потому что место реализации услуг РК, а услуги - реклама.

    сейчас поищу в кодексе

    с ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Апр 06, 2012 15:16:17   

    Ежик в тумане говорит:
    У вас будет местом оказания услуг - РК.

    По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.

    Ежик в тумане говорит:
    потому что место реализации услуг РК, а услуги - реклама.

    сейчас поищу в кодексе

    Что-то есть подозрение, что поиски затянутся.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Апр 06, 2012 15:23:57 Сообщить модератору   

    Ежик в тумане говорит:
    По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.

    Какая то неправильная идея. Кто покупает услугу? , может быть я что-то не допОняла.
    Ежик в тумане говорит:
    место реализации услуг РК, а услуги - реклама.

    это пригодится, конечно, на предмет - сделать вывод, что место реализации не РК, так как к покупателю услуги будет привязано

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Апр 06, 2012 15:31:18 Сказали Спасибо❤   

    С. Ромазанов говорит:
    Что-то есть подозрение, что поиски затянутся.
    Very Happy
    Согласна, т.к. @SOVA@, оказывает услуги нерезиденту в РК и не является плательщиком НДС.
    @SOVA@, выписывате доки как и резиденту и ставите как всегда "без НДС"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пт Апр 06, 2012 15:40:24 Сообщить модератору   

    Трудоголик2 говорит:
    оказывает услуги нерезиденту в РК

    не принципиально для последующих выводов(так как речь о неплательщике НДС)....
    Но он оказывает услугу нерезиденту - для определения оборота по нДС - не в РК, а так - конечно услуга в РК.
    И общий вывод - никуда не "ходить", ни в какой Кодекс - выписывать- без НДС, просто по причине
    Трудоголик2 говорит:
    не является плательщиком НДС.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Апр 06, 2012 16:47:39   

    Трудоголик2, vfhf, С. Ромазанов, благодарю, что развеяли мои сомнения

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Апр 06, 2012 19:07:59   

    @SOVA@, нерезиденты несут расходы, покупают у вас резидента. Причем тут НДС за нерезидента вообще?

    Добавлено спустя 4 минуты 32 секунды:

    Смотрим на название темы и говорим все спасибо Сове.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Апр 09, 2012 10:51:28   

    Юнона говорит:
    Причем тут НДС за нерезидента вообще?

    Сомневалась как определить операцию, либо экспорт услуг, либо услуги нерезиденту.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ежик в тумане
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Апр 09, 2012 12:06:39 Сообщить модератору   

    @SOVA@, приношу свои извенения.
    Я не верно вам ответила, похоже по диагонали прочитала сам вопрос и не вникла в суть. Конечно, вы оказываете услуги неризиденту и в данном случаи не будет НДС за нерезидента. Это не услуга, оказанная неризидентом, а ваша услуга.
    Еще раз простите что вела вас в заблуждение.

    с ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ЕленаВасилькова
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Апр 19, 2012 16:14:10   

    Добрый день, уважаемые форумчане. Помогите пожалуйста разобраться. В ТОО (плательщик НДС) оплачивает нерезидент, компенсацию за гарантийный ремонт оборудования, которое поставляет в РК. Возникает ли при этом обязательство по НДС или эта услуга попадает под ст.248 п.п.15

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юлия_2079
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Авг 29, 2013 21:49:51   

    ТОО Общеустановленный режим плательщик НДС, оказал услуги нерезиденту - Вознаграждение за услуги по проведению маркетинговых и консалтинговых услуг. Как быть в этом случае??

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Авг 30, 2013 00:39:24 Сказали Спасибо❤   

    Юлия_2079, согл. п.п. 4 п. 2 ст. 236 (276-5) НК местом реализации маркетинговых и консультационных услуг будет считаться страна покупателя, значит если покупатель - нерезидент, то и место реализации - не РК. Тогда согл. п.п. 2 ст. 232 НК для НДС это будет необлагаемый оборот.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юлия_2079
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Сен 26, 2013 16:59:19   

    ТОО Общеустановленный режим плательщик НДС, оказал услуги нерезиденту - осуществил поиск покупателей на территории РК и получил за данную услугу агентское вознаграждение, ТОО выставил счет-фактуру с НДС, отобразив данный документ в ф 300.07. Сомневаюсь что это правильно, Как быть в этом случае, и в какой ФНО правильно будет отражать данную операцию?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galina Moisseyenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +122 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Сен 26, 2013 18:32:04 Сказали Спасибо❤   

    Совершенно верно. А так же вы отразите этот оборот (вознаграждение) и НДС в стр.300.00.001

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Сен 26, 2013 19:02:12   

    Юлия_2079 говорит:
    осуществил поиск покупателей на территории РК и получил за данную услугу агентское вознаграждение


    Мне кажется, что ваши услуги попадают под п.п. 4 п. 2 ст. 236 НК (если это не Таможенный союз)

    Цитата:
    услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;

    Тогда местом реализации услуг признается страна покупателя, то есть не РК, а оборот будет необлагаемым и счет-фактура без НДС.

    Если покупатель из Таможенного союза, то еще зависит от того, на что вы нашли покупателей, то есть что продает ваш партнер-нерезидент.

    Юлия_2079 говорит:
    отобразив данный документ в ф 300.07

    Не надо это. Из правил составления ф. 300:
    Цитата:
    39. Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юлия_2079
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Сен 26, 2013 19:07:16   

    Нерезидент находится в г. Ростов на Дону (РФ), реализует комбайны, ТОО нашла покупателя на комбайн и получило агентское вознаграждение, (выставив счет-фактуру с НДС)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Сен 26, 2013 19:19:23 Сказали Спасибо❤   

    Юлия_2079 говорит:
    Нерезидент находится в г. Ростов на Дону (РФ), реализует комбайны

    Тогда, думаю, что оборот будет облагаемым, т.к. местом реализации признается РК согл. п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 НК. Счет-фактура с НДС 12%, в реестре 300.07 не показываете, оборот и налог отражаете в стр. 300.00.001.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mukhamedjanova E.
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Янв 07, 2014 20:26:15   

    Добрый вечер.
    у меня вопрос по нерезиденту.
    ИП на упрощенке, не плательщик НДС. Надо оказать услугу представительству американского фонда, они нерезиденты, получают финансирование не из источников в РК. Хотя недавно они встали на учет, получили бин. Я буду оказывать им услугу на территории РК, оплата будет в тенге. Их бухгалтер утверждает, что я должна буду встать на учет по НДС, если окажу им услугу.
    У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов.
    Какие последствия могут быть для меня в этой ситуации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Янв 07, 2014 21:02:41   

    Если ваш оборот по реализации товаров (услуг) превышает минимум (30000 МРП) установленный п.2 ст.568 НК РК, тогда да, вам нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, а если не превышает тогда нет необходимости.
    Тем более мне кажется, что их бухгалтер путает возможно -если бы вы наоборот приобретали услуги от нерезидента, тогда вы должны встать на учет по НДС, а в вашем случае вы- продавец.
    В общем ст.568 подробно расписывает порядок постановки на учет по НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mukhamedjanova E.
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Янв 07, 2014 21:41:56   

    почитала, информации мало... буду еще узнавать Unknown
    одно дело, когда нерезидент-продавец, этому уделяется целая глава НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ol4ik1904
    Резидент Баланса
    Спасибки: +65 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Янв 07, 2014 23:11:08 Сказали Спасибо❤   

    Mukhamedjanova E. говорит:
    ]ИП на упрощенке, не плательщик НДС

    Mukhamedjanova E. говорит:
    буду оказывать им услугу на территории РК


    mitsu говорит:
    У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов


    для вас это будет обычная реализация .

    прилагаю еще пару тем
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=30303
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=45907

    Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

    ol4ik1904 говорит:
    mitsu говорит:
    У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов

    извиняюсь, не mitsu, а цитата Mukhamedjanova E.,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Янв 07, 2014 23:16:44   

    Mukhamedjanova E. говорит:
    У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов.

    Не надо сомневаться. Обычный доход.

    mitsu говорит:
    Если ваш оборот по реализации товаров (услуг) превышает минимум (30000 МРП) установленный п.2 ст.568 НК РК, тогда да, вам нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, а если не превышает тогда нет необходимости.

    Согласен.

    mitsu говорит:
    если бы вы наоборот приобретали услуги от нерезидента, тогда вы должны встать на учет по НДС

    А это откуда взяли? В этом случае те же правила: если не стоите на учете по НДС, но местом приобретенных услуг признается РК, то НДС не возникает, но оборот будет учитываться для определения необходимости постановки на учет по НДС в случае превышения предела в 30 000 МРП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mukhamedjanova E.
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Вт Янв 07, 2014 23:37:34   

    ol4ik1904 говорит:

    для вас это будет обычная реализация .

    A.Vail говорит:

    Не надо сомневаться. Обычный доход.


    спасибо что развеяли сомнения Smile
    я уже тоже около 5 тем прочитала, всех спросила, все по разному говорят

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    e_saule63
    Стажер
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пт Мар 20, 2015 11:29:50   

    Здравствуйте, уважаемые коллеги. Хотела бы посоветоваться с Вами. предприятие нерезидент страна Венгрия реализует с/х технику сельхозпредприятиям Республики Казахстан. Наше ТОО работающее по общеустановленному режиму, плательщик НДС планирует оказывать гарантийное обслуживание вышеуказанной с/х техники на территории Республики Казахстан и за оказанные услуги по гарантийному обслуживанию выставлять счета предприятию нерезиденту в Венгрии. Подскажите какую ставку НДС указывать в счетах за оказанные услуги по гарантийному ремонту.

    Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

    а также какие еще возникают налоги по данной сделке

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мыльникова Татьяна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пт Мар 20, 2015 15:36:17   

    Счета выставляете без НДС - ст 248 п15. Гарантийные обязательства будут от вашего имени?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nadeena
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Сб Сен 05, 2015 12:14:30   

    Добрый день.
    Заключен договор с компанией из РФ на ремонт гарантийного оборудования. Наше ТОО на упрощенном режиме, неплательщики НДС. Валюта договора в рублях. Как оформить акт выполненных работ по данной услуге?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мыльникова Татьяна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Сб Сен 05, 2015 12:45:30 Сказали Спасибо❤   

    nadeena говорит:
    Добрый день.
    Заключен договор с компанией из РФ на ремонт гарантийного оборудования. Наше ТОО на упрощенном режиме, неплательщики НДС. Валюта договора в рублях. Как оформить акт выполненных работ по данной услуге?

    А что вас смущает? Оформляйте как обычно. Стоимость ставьте в рублях так как у вас валюта договора рубли, без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Вт Окт 13, 2015 11:54:11   

    nadeena говорит:
    Как оформить акт выполненных работ по данной услуге?

    Ваш ТОО получает доход из источников за пределами РК?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nadeena
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Ср Окт 14, 2015 09:32:54   

    Здравствуйте! Мы выполняем ремонты гарантийной техники. Запчасти, без передачи права собственности, присылает компания из РФ, на что мы отправляем неисправные назад, в подтверждение замены. Им выставляем АВР за услугу. Оплачивают они нам в рублях. Доход показываю в 910 форме. Правильно ли я делаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margo1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Пт Фев 03, 2017 13:24:46   

    Здравствуйте! ТОО на ОУР, плательщик НДС выполняет монтажные работы нерезиденту- РФ, место реализации работ - территория РК, представительства на терриротории РК у нерезидента нет. Как выставить счет на оплату и счет-фактуру без НДС? Возникает ли у нас обязательство по уплате НДС при выполнении работ в Таможенном союзе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Пт Фев 03, 2017 14:31:06 Сказали Спасибо❤   

    Margo1 говорит:
    плательщик НДС выполняет монтажные работы нерезиденту

    Margo1 говорит:
    место реализации работ - территория РК

    стандартная реализация плательщика НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ромалина
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пт Фев 03, 2017 15:08:41   

    Добрый день! ТОО на ОУР, плательщик НДС оказывает услуги по организации и проведению рекламной акции на территории РК компании-нерезиденту РК (резиденты Турции), не имеющей представительства в РК. Прошу подсказать, какие обязательства возникают у нас по оплате налогов и сдаче отчетности?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margo1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пт Фев 03, 2017 15:24:25   

    Margo1 говорит:
    Как выставить счет на оплату и счет-фактуру

    Счет на оплату и счет-фактуру выставлять с НДС 12%, правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пт Фев 03, 2017 17:33:35 Сказали Спасибо❤   

    Margo1 говорит:
    Счет на оплату и счет-фактуру выставлять с НДС 12%, правильно?

    Да, верно. Только в форме 300.07 счет-фактуру не отражаете.
    Ромалина, ваша ситуация аналогична той, которая у Margo1.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Пн Апр 16, 2018 15:52:50   

    Уважаемые бухгалтера! Помогите с вопросом. ТОО (на учете по НДС) оказало услугу по поиску потенц. клиентов для российской компании . Выписали счет-фактуру с 0% НДС . Правильно ли это? И как отразить в 300.00? Будет ли считаться в моем случае ответом в этой теме № 15 или № 17.

    Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:

    Склоняюсь к тому, что услуги оказаны на территории РК, поэтому 12% и в отчетности указать оборот и сумму ндс по стр.300.00.001

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Сб Апр 21, 2018 23:27:25   

    Ирина Локтионова говорит:
    Ромалина, ваша ситуация аналогична той, которая у Margo1.

    Ромалина, прошу прощения, но я неправильно вам ответила. У вас разные ситуации с Margo1. У Margo1 услуги, связанные с движимым имуществом, следовательно, это пп.2) п.2 ст.378 НК.

    А у вас рекламные услуги - следовательно, это пп.4) п.2 ст.378 НК. В этом подпункте говорится о том, что местом оказания таких услуг считается РК только в том случае, если покупатель услуг зарегистрирован в РК как юридическое лицо или как ИП.
    Поэтому вам не надо облагать НДС рекламные услуги нерезиденту из Турции.

    Tais говорит:
    Склоняюсь к тому, что услуги оказаны на территории РК, поэтому 12% и в отчетности указать оборот и сумму ндс по стр.300.00.001

    Согласна с вами. Поскольку вы оказали услугу россиянам, то в этом случае надо руководствоваться статьей 441 НК:
    Цитата:
    2. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Евразийского экономического союза, если:
    ...
    5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства, если иное не предусмотрено подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта.

    То есть на ваш вопрос
    Tais говорит:
    Будет ли считаться в моем случае ответом в этой теме № 15 или № 17.

    Правильный ответ содержится в посте 20.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    E_M_R_
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Чт Май 10, 2018 19:37:21   

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, ТОО на СНР на основе УД плательщик НДС, может ли оказывать услуги нерезиденту (Азербайджан) по разработке веб-сайта? Услуги будут оказаны удаленно, разработчики находятся в РК. В НК до 2018 г. был пункт, что юр.лица на упрощенном режиме не могут получать доходы из источников за пределами РК. В 2018 такого ограничение нет? Эти услуги будут облагаться НДС 12%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Пт Май 11, 2018 09:06:47 Сказали Спасибо❤   

    E_M_R_ говорит:
    В 2018 такого ограничение нет?

    Нет http://balans.kz/viewtopic.php?p=609841#609841
    E_M_R_ говорит:
    Эти услуги будут облагаться НДС 12%?

    Если вы считаете, что в данном списке есть ваш вид услуг, то не облагаются:
    Статья 378 НК говорит:
    передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности; по техническому обслуживанию и обновлению программного обеспечения;
    предоставление доступа к интернет-ресурсам;
    консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средств массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на интернет-ресурсе;
    предоставление персонала;
    сдача в имущественный наем (аренду) движимого имущества (кроме транспортных средств);
    услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
    услуги связи;
    согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
    услуги радио и телевизионные услуги;
    услуги по предоставлению в аренду и (или) пользование грузовых вагонов и контейнеров;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz