Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 14 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 29 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2018г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 27 ноября 2017г.: ставка реф. 10,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Ревнивец всегда находит 6ольше, чем ищет. /М. Скюдери/

    Самое интересное на Балансе:
    7 декабря 2018г. Cеминар в Атырау. Обзор актуального законодательства в 2018 году Участвовать
    8 декабря 2018г. Cеминар в Актау. Обзор актуального законодательства в 2018 году Участвовать
    30.09.2017 Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    При снятии с учета по НДС - начисление НДС по остаткам ОС с учетом переоценки? Ср Сен 29, 2010 20:06:20
    Проводки по НДС по остаткам ОС при снятии лица с регистрационного учета по НДС Ср Мар 03, 2010 17:55:01
    Как корректировать (доначислить) НДС ... Пн Ноя 23, 2009 19:11:26
    Подскажите проводки при корректировке ндс по остаткам ТМЗ при снятии с ндс? Вт Сен 05, 2017 12:37:47
    Решение УГД о снятии с учета по НДС Чт Янв 05, 2017 13:17:30
    На страницу Пред.  
    1, 2
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно учесть НДС по остаткам ТМЗ и ОС при снятии с учета по НДС     
    G_B с 22.09.2009
    Резидент Баланса | Атырау
    Спасибки: +34 | 759

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    51 ссылка на это сообщение Пт Апр 09, 2010 10:59:05 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=327032#327032 вопрос из этой ветки
    для Кira
    я сделала так :
    составила табличку,где есть такие графы:
    1.наименование ОС(указываем все)
    2.цена приобретения без НДС или с НДС
    3.год приобретения
    4.ставка на момент приобретения
    5.сумма амортизации на момент снятия с учета по НДС
    6.баланс.ст-ть на дату снятия
    7.сумма облагаемого оборота из гр.6
    8.сумма начисленного НДС
    Пишу на память,но вроде все верно.
    Потом сделала бух.справку,где указала все эти цифры и сделала проводки в 1С.

    Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

    по остаткам товаров и материалов ставка НДС берется на день начисления НДС,т.е. в 2009г.-12 %
             Позвать специалиста
    Кira с 19.06.2009
    Коллега | Almaty
    Спасибки: 0 | 209

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    52 ссылка на это сообщение Вс Апр 11, 2010 14:21:12 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Юрьевна говорит:
    В аудиторской компании, причем при мне они согласовывали с НК пришли к выводу, что остатки товаров, О.С., нематериальных и биологических активов облагать по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации. Т.к.:

    А согласовывали письменно или устно?
    Если есть у кого-нибудь официальные письменные ответы от НК по данному вопросу, выложите пожалуйста.
             Позвать специалиста
    G_B с 22.09.2009
    Резидент Баланса | Атырау
    Спасибки: +34 | 759

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    53 ссылка на это сообщение Вс Апр 11, 2010 14:31:16 В закладку Ответить с цитатой

    Кira говорит:
    Если есть у кого-нибудь официальные письменные ответы от НК по данному вопрос

    ст.258 п.4 пп.1 и 2

    Добавлено спустя 8 минут 34 секунды:

    G_B говорит:
    ст.258 п.4 пп.1 и 2


    G_B говорит:
    по остаткам товаров и материалов ставка НДС берется на день начисления НДС,т.е. в 2009г.-12 %


    4. В случаях, установленных подпунктами 1) - 7) пункта 1 настоящей статьи, корректировка суммы налога на добавленную стоимость производится в следующем порядке:
    1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;

    Ирина Юрьевна говорит:
    В аудиторской компании, причем при мне они согласовывали с НК пришли к выводу, что остатки товаров, О.С., нематериальных и биологических активов облагать по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации

    не согласна со ставкой по ОС и НМА,т.к. в ст. 256 написано:
    2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения.
             Позвать специалиста
    Кira с 19.06.2009
    Коллега | Almaty
    Спасибки: 0 | 209

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    54 ссылка на это сообщение Вс Апр 11, 2010 14:49:03 В закладку Ответить с цитатой

    В перечисленных пп 1п ст.258 ничего не сказано о случае при снятии с учета по НДС. Как вы определяете что именно этот порядок применяется при составлении ликв.ФНО?
             Позвать специалиста
    G_B с 22.09.2009
    Резидент Баланса | Атырау
    Спасибки: +34 | 759

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    55 ссылка на это сообщение Вс Апр 11, 2010 14:50:26 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Вопросы заданы в комменте к спасибке, поэтому ответы пишу здесь.
    Кira

    То есть я верно поняла, что по ТМЗ вы брали 12% независимо от того в каком году он приобретался, а по ОС для выделения НДС бралась остаточная стоимость? И вот тут хочу уточнить по бухгалтерскому или по налоговому учету остаточная стоимость?

    1.ставка по ТМЗ 12% ,т.е. на момент корректировки
    2.по ОС для выделения НДС бралась остаточная стоимость,т.е. первоначальная минус износ=балансовая ст-ть
    3.брала по бухгалтерскому учету остаточную стоимость
    т.к. вы корректируете НДС в бухгалтерском учете,а уже потом отражаете эту корректировку в декларации.

    Добавлено спустя 27 минут 26 секунд:

    Кira говорит:
    В перечисленных пп 1п ст.258 ничего не сказано о случае при снятии с учета по НДС


    попробуем по порядку:
    1.ст.258 п.4 пп.1
    1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;
    2.ст. 258 п.1 пп.4
    4) несоблюдения положений, установленных статьей 263 настоящего Кодекса;
    3.ст.263 п.5
    5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса...
    4.ст.256 п.1 пп.1
    1) получатель товаров, работ, услуг является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1)пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса;
    5.ст.228 п.1 пп.1
    1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан

    Добавлено спустя 19 минут 15 секунд:

    Кira
    Поняла, но не понимаю на каком основании применяем статью 258?
    теперь уже я не поняла,что же вам понятно,а что-нет? Smile
             Позвать специалиста
    Кira с 19.06.2009
    Коллега | Almaty
    Спасибки: 0 | 209

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    56 ссылка на это сообщение Вс Апр 11, 2010 15:41:59 В закладку Ответить с цитатой

    Я не понимаю на каком основании мы применяем статью 258 для определения облагаемого оборота и ставки по ТМЗ и ОС при составлении ликвидационной формы

    Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:

    Налоговый кодекс моя "любимая" книга, и поэтому порой я не понимаю взаимосвязь между статьями, как вот сейчас

    Добавлено спустя 4 минуты 31 секунду:

    G_B я прочитала изложенную Вами логическую цепочку и так понимаю, вы ссылаетесь на ст. 258 п.1 пп.4
    4) несоблюдения положений, установленных статьей 263 настоящего Кодекса
    что меня еще больше запутало, что значит несоблюдения? что же мы не соблюдаем? не могу понять

    Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

    Наверное я выгляжу глупо, но я правда не понимаю, объясните пожадуйста
             Позвать специалиста
    G_B с 22.09.2009
    Резидент Баланса | Атырау
    Спасибки: +34 | 759

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    57 ссылка на это сообщение Вс Апр 11, 2010 16:07:11 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Кira говорит:
    на каком основании мы применяем статью 258 для определения облагаемого оборота и ставки по ТМЗ и ОС при составлении ликвидационной формы

    Остатки товаров,ОС и НМА при снятии налогоплательщика с учета по НДС являются облагаемым оборотом.Вопрос в ставке по этим остаткам.
    Еще раз по порядку попробуем просмотреть статьи налогового кодекса:

    смотрим ст.258 п.4 пп.1:
    по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;[/quote]
    т.е мы должны сделать корректировку НДС,отнесенного ранее в зачет по приобретенным материалам и товарам, по ставке ,действующей на момент корректировки,если соответствуем одному из пунктов,указанному в ст. в ст.258 п.1.

    смотрим ст. 258 п.1 пп.4:
    несоблюдения положений, установленных статьей 263 настоящего Кодекса;
    т.е.обязательно должны соблюдаться пункты ст.263,в противном случае корректируем НДС.

    смотрим ст.263 п.5:
    В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса...
    т.е. мы имеем право взять НДС в зачет,если соответствуем ст. 256.В противном случае НДС в зачет не берем,т.е. корректируем его.

    смотрим ст.256 п.1 пп.1
    1) получатель товаров, работ, услуг является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1)пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса;
    т.е. если получатель товара или услуг является плательщиком налога на добавленную стоимость.

    смотрим ст.228 п.1 пп.1
    лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан

    Кira
    т.е.все вышеперечисленные статьи вытекают как следствие из этой статьи: зарегистрирован как плательщик по НДС,выполняешь те или иные условия-бери НДС в зачет.Нет-сделай корректировку.
    Прочитайте по порядку статьи и все будет понятно.Удачи!

    Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

    Кira говорит:
    я правда не понимаю

    я тоже такая была,спецы помогли Smile не переживайте!

    Попробуйте еще раз все "переварить",вы обязательно все поймете.Если что ,пишите.

    Добавлено спустя 9 минут 46 секунд:

    Кira
    Пришла мысль:
    может быть в обратном порядке?
    1. ст.228 п.1 пп.1 - не зарегистрированы по регучет по НДС
    2.ст. 256 п.1 пп.1- не являемся плательщиком НДС
    3.ст.263 п.5- пункт выше не соблюдаем,значит НДС корректируем
    4. ст. 258 п.1 пп.4-также пункт выше не соблюдаем,значит НДС корректируем
    5.ст.258 п.4 пп.1-корректируем НДС как указано в этом пункте.
    Может так понятно?
             Позвать специалиста
    Юльчик06 с 25.01.2010
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 | 733

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    58 ссылка на это сообщение Пт Дек 23, 2011 09:28:50 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте! Хочу заполнить ликвидационную отчетность по НДС, и уточнить Как правильно учесть НДС по остаткам ТМЗ?
    Я делаю инвентаризационную ведомость по остаткам товаров на складе (все приобреталось в 2010 году по ставке 12%) , например у меня остатка на 1,5 млн - это будет облаг оборотом и начисляю НДС 12%, получается 180000 - НДС к уплате. Правильно ли я расчитала. Был товар который мы покупали без НДС, он тоже попал в инвентариз. ведомость, будет ли их стоимость включаться в обл. оборот или я должна исключить их из этой ведомости?
             Позвать специалиста
    Юльчик06 с 25.01.2010
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 | 733

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    59 ссылка на это сообщение Пт Дек 23, 2011 17:14:29 В закладку Ответить с цитатой

    Пожалуйста, помогите с вопросом
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2645 | 8364

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    60 ссылка на это сообщение Пт Дек 23, 2011 18:25:13 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Юльчик06 говорит:
    Я делаю инвентаризационную ведомость по остаткам товаров на складе (все приобреталось в 2010 году по ставке 12%)

    Верно
    Юльчик06 говорит:
    Был товар который мы покупали без НДС, он тоже попал в инвентариз. ведомость, будет ли их стоимость включаться в обл. оборот или я должна исключить их из этой ведомости?

    Обратите внимание на ст 230 п 2 НК
    введены в действие с 1 января 2011 г.) (см. стар. ред.)
    2. Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость являются облагаемым оборотом.
    Т.е. то, что вы брали без НДС в данную опись не включаете.
             Позвать специалиста
    Юльчик06 с 25.01.2010
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 | 733

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    61 ссылка на это сообщение Пт Дек 23, 2011 20:51:03 В закладку Ответить с цитатой

    Все понятно, спасибо
             Позвать специалиста
    21jewels с 04.04.2011
    Стажер | Астана
    Спасибки: 0 | 6

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    62 ссылка на это сообщение Пн Окт 06, 2014 12:17:27 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день.

    ТОО рассматривает варианты добровольного снятия с учета по НДС. На балансе только офисное помещение, купленное в далеком 2002 году, которое на сегодняшний день практически полностью амортизировано. Подскажите пожалуйста, что будет базой для оборота по реализации - балансовая стоимость офиса или нужно проводить оценку независимую оценку, определять рыночную стоимость?

    Еще один момент. Как я понял из НК, подлежат обложению ОС и ТМЦ приобретенные с НДС. Офис мы покупали в 2002 году, когда НДС облагался прирост стоимости, поэтому из первоначальной стоимости офиса с НДС приобретена лишь 1/10 часть стоимости офиса. В счет-фактуре от этой сделки НДС в зачет был весьма невелик. Да только нет теперь той счет-фактуры, ликвидировали за истечением сроков налоговой давности, впрочем как и отчетность.

    Заранее спасибо за Ваши разъяснения, уважаемые коллеги.
             Позвать специалиста
    ОльгаА с 30.09.2013
    Резидент Баланса | Петропавловск
    Спасибки: +133 | 481

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    63 ссылка на это сообщение Пн Апр 16, 2018 16:48:29 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день. ИП хочет добровольно уйти с учета по НДС. У меня на остатке товаров на сумму 922 406 тенге (по счету 1330). Объясните,на эту сумму накручивать сумму или как? Что-то запуталась вся. С/у.

    Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:

    НДС будет 110 640 тенге или 110 689 тенге?
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +685 | 2029

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    64 ссылка на это сообщение Пн Апр 16, 2018 19:51:43 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    ОльгаА, сначала нужно из всех товаров выбрать только те, которые были приобретены с НДС и по которым вы брали НДС в зачет. Допустим, их на сумму 900 000 тенге, а на 22 406 - товары, купленные без НДС.
    Тогда НДС начисленный будет составлять сумму:
    900 000 * 0.12 = 108 000 (оборот без НДС)
    Если все товары были с НДС, то от суммы 922 406 тенге НДС будет 110 688,72 тенге.

    Проводку в учете дать Дт 1330 Кт 3130
             Позвать специалиста
    ОльгаА с 30.09.2013
    Резидент Баланса | Петропавловск
    Спасибки: +133 | 481

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    65 ссылка на это сообщение Вт Апр 17, 2018 09:35:14 В закладку Ответить с цитатой

    Elis, спасибо огромное!!!С/у.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу Пред.  
    1, 2
    Страница 2 из 2
    balans.kz, 2006-2018 Hosting hoster.kz