Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Нужно ли вычитать 14952 для расчета И...
    Расчет соцналога: вычитать или нет 90% ?
    Почему при расчете СО за самого ИП, не нужно предварительно вычитать ОПВ?
    При расчете налога на имущество нужно ли вычитать амортизацию
    отсутствует база для расчета соц. отчислений! Что делать?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Расчет соц.отчислений за ИП на ОУР. Нужно ли вычитать из расчета ОПВ?     
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Фев 26, 2018 16:26:56   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=640834#640834

    Расчет соц.отчислений за ИП на ОУР. Нужно ли вычитать из расчета ОПВ? Я считаю что не, т.к. заявленный доход ставим 100000.
    Заявленный доход для ОПВ и СО установлен 100000.
    Я считала в 2017г.
    ОПВ 100000*10%=10000
    СО 100000*5%=5000

    Аудитор мне говорит, что СО нужно было считать с суммы 100000-10000=90000*5%=4500.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Фев 26, 2018 16:33:26 Сказали Спасибо❤   

    YelenaS, http://balans.kz/viewtopic.php?t=59068

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Фев 26, 2018 16:38:55 Сказали Спасибо❤   

    YelenaS говорит:
    СО нужно было считать с суммы 100000-10000=90000*5%=4500

    такой вариант больше подходит сотрудникам, а не ИП.
    ИП самостоятельно определяет доход для ОПВ и Соц.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Фев 26, 2018 16:55:26   

    vbnz говорит:
    ИП самостоятельно определяет доход для ОПВ и Соц.

    Я тоже так рассуждаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Фев 26, 2018 18:01:34   

    YelenaS говорит:
    Аудитор мне говорит

    аудиторы вообще крайне интересные личности в основной массе своей

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Фев 26, 2018 22:47:03   

    А на сайте enbek.gov.kz такой ответ
    http://www.enbek.gov.kz/ru/node/348241
    Цитата:
    ОПВ и Соц отчисления ИП на упращенке

    Здравствуйте!
    ИП на упращенке за второе полугодие 2017 г. получил доход:
    июль- 0, август - 3500тг, сентябрь-0,октябрь-35500тг, ноябрь- 7000тг,декабрь- 17000 тг
    Правильно ли будет,если расчитать пенсионные отчисления за каждый из месяцев кроме июля и сентября из рассчета 25 000 тг., т.е к оплате 2500 тг.,и социальные отчисления -за каждый из месяцев кроме июля и сентября также из расчета 25 000 тг, т.е 1250?
    за июль и сентябрь ОПВ и СО ноль?

    Ответ:
    Уважаемая Земфира Рашитовна!

    Рассмотрев Ваше обращение, сообщаем следующее.
    Вопросы перечисления обязательных пенсионных и социальных взносов регулируются:
    - Правила исчисления и перечисления социальных отчислений (Постановление Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683);
    - Правила и сроки исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взыскания по ним (Постановление Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года № 1116).

    Необходимо отметить, что объектом исчисления обязательных пенсионных взносов является получаемый доход, а объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые доходы, за минусом суммы обязательных пенсионных взносов, поскольку обязательные пенсионные взносы не подлежат налогообложению в соответствии с Налоговым Кодексом РК.

    Так, если индивидуальный предприниматель указывает доход для целей исчисления обязательных пенсионных взносов в пределах 120 000 тенге, то размер обязательных пенсионных взносов будет составлять 12000 тенге (10% от получаемого дохода), а социальные отчисления будут исчисляться в размере 5% от дохода не превышающего 108 000 тенге (120 000 – 10 % ОПВ).

    Таким образом, доход для целей исчисления обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений должен быть единым и не превышать дохода для целей налогообложения.

    Исключение составляют случаи, когда для уплаты налогов индивидуальный предприниматель указывает доход ниже 1 МЗП, то в силу требований действующего законодательства, а также в целях социальной защиты работников для исчисления и уплаты обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений принимается доход в пределах одной минимальной заработной платы.



    Номер вопроса: 348241
    Разделы: Пенсионное и социальное обеспечение
    2 февраля, 2018 - 00:47
    Изменён 15 февраля, 2018 - 18:10


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Фев 27, 2018 03:08:18   

    Как они меня бесят своими безграмотными ответами!
    Этот самый ответ недавно только обсуждали http://balans.kz/viewtopic.php?p=645470#645470
    Завтра напишу им письмо с подробным разбором их заблуждений. Призываю всех сделать то же самое. Чем больше возмущенных откликов они получат, тем возможно быстрее задумаются.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Мар 02, 2018 17:35:53   

    Написала обращение в блоге министра МТСЗН https://dialog.egov.kz/blogs/questions/status/487034?saved=true
    К сожалению, там нельзя применить форматирование, а сплошной текст без выделений и абзацев читается сложно. Поэтому приведу этот текст здесь с соответствующим форматированием.

    На сайте МТСЗН РК 02.02.18. был опубликован ответ по поводу исчисления социальных отчислений за ИП, который вызывает недоумение и дальнейшие вопросы: http://www.enbek.gov.kz/ru/node/348241

    В частности, в ответе утверждается:
    Цитата:
    Необходимо отметить, что объектом исчисления обязательных пенсионных взносов является получаемый доход, а объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые доходы, за минусом суммы обязательных пенсионных взносов, поскольку обязательные пенсионные взносы не подлежат налогообложению в соответствии с Налоговым Кодексом РК.

    Во-первых, согласно пункту 3 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений (далее – Правил)
    Цитата:
    получаемым доходом самостоятельно занятого лица признается сумма, определяемая им самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу в пределах размеров, установленных пунктом 2 статьи 15 Закона Республики Казахстан "Об обязательном социальном страховании", но не более дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.

    Если сумма для исчисления СО определяется самостоятельно (то есть сумма может быть любой по собственному усмотрению в установленных пределах), то нет никакой необходимости производить дополнительные вычисления по вычету из нее ОПВ. Эта операция просто не имеет смысла.

    Во-вторых, в ответе идет отсылка к Налоговому кодексу, очевидно на основании пункта 5 Правил:
    Цитата:
    Социальные отчисления в Фонд не уплачиваются с доходов, установленных подпунктами 1), 2), 3), 4), 7), 9), 10), 11), 12), 31) пункта 3 статьи 155, подпунктами 12), 18), 24), 30), 32) пункта 1 статьи 156 и подпунктами 4), 5), 6) пункта 2 статьи 357 Налогового кодекса.

    Соответственно в подпункте 6) пункта 2 статьи 357 НК говорится:
    Цитата:
    Не являются объектом обложения доходы...: 6) обязательные пенсионные взносы работников в единый накопительный пенсионный фонд в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

    То есть в Налоговом кодексе речь идет о доходах работников, из которых вычитаются ОПВ при исчислении ИПН, СН и СО.
    Но ИП не является работником и ОПВ для него – не доходы, а расходы!
    У самого ИП ОПВ не вычитаются при исчислении ИПН, СН, и, соответственно, СО.

    Далее в ответе делается не менее странный вывод:
    Цитата:
    Таким образом, доход для целей исчисления обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений должен быть единым и не превышать дохода для целей налогообложения.

    На основании каких аргументов сформулировано это утверждение, абсолютно непонятно, поскольку:

    1) Исчисление ОПВ и СО регулируются разными НПА и ни в одном из Законов или Правил, ни в Налоговом кодексе нет такого утверждения.

    2) Объекты исчисления ОПВ и СО даже при желании не могут быть всегда одинаковыми, поскольку для них установлены разные пределы: для ОПВ – 75 МЗП, для СО – 10 МЗП.

    3) При отсутствии дохода в каких-то месяцах ИП имеет право исчислить ОПВ с суммы 1МЗП в месяц, а СО при этом должны быть равны нулю.

    Таким образом, вывод о равенстве объектов исчисления ОПВ и СО ни на чем не основан и не обоснован никакими положениями ни одного из действующих НПА.

    Хотелось бы получить более аргументированный и корректный ответ на упомянутый выше вопрос на сайте МТСЗН http://www.enbek.gov.kz/ru/node/348241

    Добавлено спустя 32 минуты 21 секунду:

    Ирина Локтионова говорит:
    У самого ИП ОПВ не вычитаются при исчислении ИПН, СН, и, соответственно, СО.

    Надо было подчеркнуть, что на СНР ОПВ не вычитаются при исчислении ИПН, а на ОУР они, конечно, идут на вычеты, но как расходы, а не как доходы ИП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz