Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Могу ли я по ТПО отразить суммы в стр...
    Как отразить возврат неиспользованной суммы заплаченную за услуги?
    Как отразить в 100 форме возврат поставщику
    Как в 100.00 форме отразить возврат оборудования по лизингу?
    Как у поставщика отразить возврат товара покупателем в форме 300.00?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как отразить возврат суммы по страховому полису ГПО в форме 100     
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Фев 23, 2018 10:15:33   

    Добрый день!
    Возник вопрос при заполнении формы 100 за 2017 год по строкам 100.00.009 по расходам на страхование ГПО автовладельца.

    К примеру:
    100.00.009 V РБП на начало 4000тг
    Приобретена страховка ГПО авто в 2017г на сумму 15000тг (отражено в строке 100.00.009 III H - приобретены прочие услуги)
    100.00.009 IX РБП на конец 3000тг
    То есть при заполнении формы по формуле на вычеты в текущем году попадает сумма 4000+15000-3000=16000тг

    Однако в связи с реализацией авто в течение года страховая сумма была пересчитана и 3000тг страховая компания вернула на счет нашего ТОО.
    И на самом деле наши вычеты 13 000тг (это 4000+15000-3000-3000)
    Как правильно отразить этот возврат в форме 100, чтобы вычеты считались правильно?
    Мои варианты:
    1) Уменьшить приобретение в строке 100.00.009 III H на 3000тг (но тогда не будут совпадать обороты, отраженные форме 300, т.к. там отразилось поступление без НДС 15000тг)
    То есть в строке 100.00.009 III H сразу отразить поступление услуг на сумму 12000тг (15000-3000)
    2) Сумму 3000тг отразить в строке 100.00.009 VIII "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" и тогда она отнимется от общей суммы расходов по реализованным товарам (работам, услугам)
    3) или отразить этот возврат в строке 100.00.022 II Корректировка вычетов
    Как все таки правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Фев 23, 2018 10:34:49 Сказали Спасибо❤   

    Trish говорит:
    отразить этот возврат в строке 100.00.022 II Корректировка вычетов
    .
    Считаю,что это верно в соответствии с положением ст.132 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Фев 23, 2018 10:41:02   

    esiphi, Спасибо!
    Меня смущало, что в этих строках всегда отражалась корректировка доходов и приобретений за прошлые годы.
    То есть если приобретение было в 2016г, а возврат в 2017г, то в этом случае заполнялись строки 100.00.022.
    Об этом не раз уже писали на балансе.
    А текущие доход и приобретения просто минусовались.

    Есть еще мнения?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Вольдемар
    Коллега
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Фев 23, 2018 12:36:41   

    Trish говорит:
    Добрый день!

    (но тогда не будут совпадать обороты, отраженные форме 300, т.к. там отразилось поступление без НДС 15000тг)

    Если Вы отразили ее в 300 форме, предположительно Вам выставили счетфактуру на 15 тыс.
    По-хорошему, страховая дает Вам корректировочную счет фактуру на 3000, в итоге у Вас поступление за период тоже становится 12 000.

    Другой случай, если Вы не получаете от страховой документы, а фиксируете РБП по полисам (так тоже бывает, но редко).
    Тогда всё просто. Ставим сумму в 009 строке, и расшифровка будет включат 2 строки: 1. 15000 2. - 3000.

    Я так думаю
    Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Фев 23, 2018 14:34:16   

    Вольдемар говорит:
    Другой случай, если Вы не получаете от страховой документы, а фиксируете РБП по полисам (так тоже бывает, но редко)

    Зафиксировали РБП по полису+была СФ
    А потом мы просто сдали страховой полис (оригинал) и написали заявление на возврат, но они в ответ никаких документов, кроме копии нашего заявления на изменение суммы по договору страхования. И вернули на счет 3000тг
    Я дала проводку
    дт1284 Кт1620
    дт 1030 кт1284
    Покупку на 15000тг отразила в форме 300, возврат соответственно нет.

    То есть вы за 1 вариант?
    Trish говорит:
    в строке 100.00.009 III H сразу отразить поступление услуг на сумму 12000тг (15000-3000)


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Вольдемар
    Коллега
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Фев 24, 2018 11:23:35 Сказали Спасибо❤   

    Нет, я за третий вариант. Я про 009 строку говорил, только в случае, если Вы получаете только по полисам.

    В итоге соглашусь с esiphi - третий вариант - по статье 132 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz